应收账款对公司的现金流至关重要。 它通过指示哪些客户欠你钱以及欠你多少钱来帮助现金流管理。 这使您可以确定您的现金账户是否适当地反映了您当前的财务状况。 换句话说，应收账款意味着您因没有足够的钱而烦恼与因为您知道它很快就会到来而保持冷静之间的区别。 我们在这篇博文中研究了收入与应收账款之间的区别，以及应收账款周转率，并提供了示例。
什么是应收账款？
应收账款 (AR) 是公司因交付或使用但尚未由客户支付的商品或服务而产生的货币余额。 应收账款在资产负债表上列为流动资产。 客户为信用购买所欠的任何金额都是 AR。
了解应收账款
应收账款与公司的逾期票据或客户欠公司的款项有关。 该术语是指公司有权因交付产品或服务而收到的帐户。 应收账款，通常称为应收账款，是公司提供的一种信贷，通常包括要求在短期内付款的条款。 它通常涵盖几天到一个会计年度或日历年度。
企业在资产负债表上将应收账款记录为资产，因为客户有支付贷款的法律义务。 它们被认为是流动资产，因为它们可以用作抵押品来获得贷款以帮助支付短期债务。 公司的营运资金包括应收账款。
此外，应收账款被视为流动资产，因为账户余额是在一年或更短时间内从债务人处到期的。 一家有应收账款的公司进行了赊销，但尚未向买方收取款项。 实际上，公司已经从其客户那里获得了短期欠条。
应收账款周转率
一个公司的平均应收账款余额用其应收账款周转率来衡量。 它衡量公司在收集未清客户余额和管理其信贷流程额度方面的效率。
一个有效率的公司比一个没有效率的公司有更大的应收账款周转率。 该指标经常被用来比较同行业的公司，看它们是否与竞争对手处于同一水平。
了解应收账款周转率
应收账款本质上是企业向客户提供的短期无息贷款。 如果公司与客户进行交易，它可能会延长 30 或 60 天的期限，这意味着客户有 30 到 60 天的时间来支付产品费用。
应收账款周转率评估企业收回其应收账款或向客户提供的信贷的效率。 该比率还计算公司的应收账款在给定期间内转换为现金的频率。 应收账款周转率按年度、季度或月度确定。
应收账款周转率的重要性
应收账款比率有两个重要的业务功能。 首先，它允许企业监控收款的时间，允许他们支付费用并战略性地规划未来的投资。 其次，该比率使组织能够分析其信贷政策和流程是否支持健康的现金流和持续的业务增长。
应收账款比率可以告诉您什么？
应收账款比率衡量公司有效收回应收账款的能力以及客户偿还账单的比率。 尽管数字因行业而异，但通常首选更高的比率，因为它们表明更快的周转率和更健康的现金流。 越早获得报酬的公司往往财务状况越好。
应收账款周转率的计算公式
净信贷销售额与平均应收账款之间的联系称为应收账款周转率：
年净信贷销售额÷平均应收账款=应收账款周转率
净信贷销售额
应收账款周转率的分子是净信用销售额，即公司从信用销售中产生的收入金额。 这些是现金销售，因为现金销售不会产生应收账款活动。 净信贷销售包括销售折扣或客户退货，计算为信贷销售总额减去这些剩余减少。
平均应收账款
应收账款周转率的分母为平均应收账款余额。 这通常计算为公司期初应收账款金额与其期末应收账款余额的平均值。
应收账款周转率的用处
与其他财务统计数据一样，应收账款周转率在跨时期或跨公司比较时最相关。 例如，公司可以检查同行业公司的应收账款周转率。 在此示例中，公司可以更好地了解其信贷销售处理是与竞争对手持平还是落后于他们。
应收账款周转率的局限性
应收账款周转率具有任何投资者都应注意的局限性，就像任何其他试图评估企业有效性的指标一样。
在确定周转率时，一些企业使用总销售额而不是净销售额。 该错误使公司的计算结果显得更大，从而扭曲了结果。 在分析外部计算的比率时，请确保您了解它是如何计算的。
什么是好的应收账款周转率？
一般来说，数量越多越好。 它表示您的客户按时付款，并且您的组织擅长收款。 较高的数字还可能表明现金流改善、资产负债表或损益表更强大、资产周转率平衡，以及贵公司的信誉更高。 但是，在某些情况下，此一般规则可能不适用。
您想要更高还是更低的应收账款周转率？
高应收账款周转率表明公司在向客户授予信贷时持谨慎态度，在收款工作方面要么高效要么激进。 它还可能表明该公司的客户是一流的和/或它以现金为基础运作。
然而，并非所有这些事情都一定是积极的。 如果一家公司在给予信贷时过于谨慎，它可能会失去对竞争对手的销售，或者在经济放缓时经历严重的销售下滑。 公司必须决定较低的百分比是否适合弥补困难时期。
另一方面，较低的比率可能表明公司管理不善、提供信贷的成本太低、运营支出过多、服务于具有财务风险的客户群和/或受到更广泛的经济事件的严重影响。
应收账款示例
在客户收到电力后为其客户开具发票的电力公司就是应收账款的一个例子。 在等待客户支付账单的过程中，电力公司保留了逾期发票的应收账款。
大多数企业的经营方式是允许其部分销售额采用赊账方式进行。 有时，公司会向定期收到发票的常客或特殊客户提供这种信贷。 客户可以避免每次交易发生时亲自付款的麻烦。 在其他情况下，公司通常会向所有客户提供在接受服务后付款的选择。
为什么要监控应收账款？
如果您不跟踪应收账款，企业可能会忘记向特定客户开具账单，或者您可能不知道自己是否已收到付款。 您最终可能会免费交付您的产品，这将对您的业务产生不利影响。 您等待开具发票的时间越长，获得快速付款的可能性就越小。 跟踪应收账款也是在报税时保留收入证明的绝佳方法。
应收账款比。 应付账款
应收账款是您等待客户付款的金额，而应付账款是您所有供应商、第三方和供应商发票的总和。
应付账款提醒小企业主，您的现金账户中的内容并不总是完整的。 如果您有 10,000 美元现金但欠供应商 15,000 美元，您的现金账户表明您没有盈利。 一旦您支付了逾期的发票，您将处于亏损状态。
为避免此问题，请密切注意您的应付账款并尽快支付发票。
收入与应收账款
公司的资产负债表显示其拥有的资产、收到的收入以及赚取的利润。 应收账款是公司在其资产负债表上报告的一种常见资产。 某些企业将应收账款视为收入，而其他企业则不将其视为收入。
关于应收账款
应收账款是欠企业钱款的债务人的账户。 大多数组织在向同意稍后支付服务费用的第三方提供服务时记录这些债务。 有应收账款的企业一般要求债务人签订合同，承诺在规定日期或之前支付其债务数额。
关于收入
公司的收入是支出前的总收入。 为企业提供的服务和销售的商品支付的款项计入收入。 它还包括公司从其投资中赚取的任何利息或股息。 企业通过从收取的总收入中扣除该期间的费用（例如销售成本和工资）来确定特定时间的利润。
两种会计方法
使用收付实现制的公司在特定时期的收入计算中不包括应收账款的价值。 另一方面，使用权责发生制会计的企业在服务完成后立即将服务付款计入收入。 因此，在编制资产负债表时，使用权责发生制会计的公司通常会将应收账款余额添加到其总收入中。
什么是应收账款和应付账款？
简单地说，应付账款和应收账款是同一枚硬币的两面。 与代表贵公司欠供应商的钱的应付账款不同，应收账款代表客户欠贵公司的钱。
什么是应收账款的例子？
向零售店供应家具的家具制造商就是应收账款的一个例子。 每当制造商向商店开具家具账单时，所欠款项都会记在应收账款下。 零售商尚未向家具制造商付款。
什么是资产负债表中的应收账款？
因交付或使用但客户尚未支付的商品或服务而欠公司的款项称为应收账款 (AR)。 应收账款在资产负债表上列为流动资产。
应收账款是借方还是贷方？
借方
应收账款在资产负债表上始终记录为资产，即使它们是债务，因为它们是您最终将拥有并从中获利的资金。
应收账款的别称是什么？
他们可能将它们称为“未结发票”，即已发送给客户但尚未付款的发票。 一些企业主可能将它们称为债务、应收账款或信用额度。
需要考虑的事项
当一家公司将其应收账款添加到其收入估算中时，它就是在申报尚未收到的收入。 如果一些客户未能支付发票，资产负债表会显示公司可能永远不会收到的收入。 另一方面，在资产负债表中不包括应收账款的公司可能会低估会计期间赚取的实际收入金额。
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参考资料
