有资格按季度缴纳税款的纳税人每年每个季度按其估计的年度所得税的一定比例缴纳税款，从而估算出这些款项。 因此，我们将逐步指导您如何在 2023 年作为个体经营者在加利福尼亚州的一家小型企业缴纳季度税。
如何缴纳季度税
在我们了解如何以企业主、公司或独资经营者的身份缴纳季度税之前，让我们了解季度税的含义。
什么是季度税？ 它们是在每个季度的年度纳税申报表之前分期付款。 您每季度支付当年大约税款的一定百分比，但这些款项是估计的，因为它们发生在您提交纳税申报表之前。 个人和组织可以使用季度税收和截止日期来创建一个系统，用于为其最终所得税账单支付定期分期付款。
这些季度税款涵盖了医疗保险、社会保障和您的所得税。 因此，您需要了解这些税收的运作方式：所得税和自雇税。 低收入工人支付与个体经营者相同的所得税税率。
为什么政府要求每个季度估计纳税？
在讨论如何支付季度税之前，重要的是要知道谁拥有这些款项以及 IRS 为何要求这些款项。 美国的所得税制度是现收现付的机制。 纳税人在这个系统下赚钱时纳税。 因此，政府有能力通过预扣税对 W-2 雇员征税，并通过季度纳税对个体经营者征税。 如果您以独立承包商或自由职业者的身份为自己工作，您的税款通常不会从您的薪水中扣除。 因此，美国国税局 (IRS) 通过季度纳税来收取所得税。
虽然进行季度税收估算可能看起来不方便，但它可以帮助您避免在纳税季节缴纳大量税款。 此外，按季度缴纳税款使全年更容易控制。
2023 年预计的季度纳税截止日期是多少？
美国国税局尚未修改 2023 年通常的联邦所得税截止日期。 对于 2023 年，这是预期的季度纳税到期日
- 第一季度的截止日期为 18 年 2022 月 XNUMX 日。
- 第二季度为 15 年 2022 月 XNUMX 日。
- 第三季度为 15 年 2022 月 XNUMX 日。
- 第四季度的截止日期为 17 年 2023 月 XNUMX 日。
公司将在其财政年度的第四个月的 18 日、第六个月、第九个月和第十二个月的 15 日缴纳估计的季度税。 这意味着，除第四季度外，如果一家公司遵循日历年，其日期将与各个截止日期相同。
是否有可能获得季度税收延期？
当 IRS 确实授予延期时，它们通常只适用于文书工作。 延期将为您提供额外的时间来提交纳税申报表，但不会修改您的纳税到期日。 没有可用的正常延期，因为您的季度纳税截止日期并不总是需要文书工作。
如果您需要额外的时间来完成纳税申报表，请不要害怕延长日期。 提交纳税申报表的标准截止日期是 15 月 15 日，但您可以提前申请将截止日期延长六个月至 XNUMX 月 XNUMX 日。
如果我没有按时支付预期的税款会怎样？
一旦您发现您已跳过预期的季度纳税，请立即安排付款。 逾期付款可能会受到处罚，因此最好在记住后立即付款。 有些人认为他们可以一次支付多个季度，甚至最终支付所有费用。 在到期的季度之后收到的付款可能会受到处罚。
我可以跳过估计的纳税吗？
美国国税局 (IRS) 需要全年按月缴纳税款。 当您已经用之前的分期付款支付了足够的预计税款时，错过预计的税款只是一个好主意。
如果您在年底欠款少于 1,000 美元，或者您已经支付了几乎所有上一年的欠款，您很可能能够避免支付预期的税款。
未缴纳预估税的后果是什么？
少缴估计税款会导致美国国税局处以罚款。 当您提交纳税申报表时，这将被添加到您的欠款中。 但是，罚款越高，您提前支付的费用就越少。
如何让季度纳税更顺利？
税收不必每个季度都很麻烦。 如果您在年初花时间计算您的预计应纳税额，然后坚持您的季度付款计划，那么您不会有任何问题。
与会计师合作可以帮助您安全准确地估算您需要支付多少费用才能避免收费。 只要您保持井井有条并跟上簿记，您就应该能够管理您的季度付款。 该程序还将使您在年底准备纳税申报表更加容易
你如何计算你的季度税？
使用对当年总预期收入的估计是计算季度税收的最简单方法。 如果您打算赚取与去年相同的收入，请从上一年的金额开始。 当您的公司刚刚起步或您的预测收入与往年有很大不同时，您可能需要根据您的季度收入进行更彻底的计算。 如果您想准确估算季度应付税款，请按照以下简单步骤操作：
- 计算你打算在未来赚的全部金额。
- 通过减去您的税收减免 (AGI) 来计算调整后的总收入。
- 要计算您的预期应缴所得税，请将您的 AGI 乘以适用税率。
- 请记住，您预计从第一步总共可以赚多少钱？ 使用估计的总收入计算您为社会保障和医疗保险应缴纳的自雇税。
- 将您的预期所得税和预期自雇税加在一起。 那是你的年终税收预测。
- 将您的年度估计税额除以四（一年的四个季度）以获得您的季度税额！
在线处理季度纳税是最快、最方便的方式。 如果您愿意，您也可以通过邮寄方式汇款。 努力了解您需要支付多少季度税款，一旦到期，以及如何将您的付款提交给美国国税局以防止任何额外税款。 以下是如何进行季度付款。
如何为自雇人士缴纳季度税
如果您是个体经营者，请不要等到四月再缴纳季度税款。 如果您经营自己的企业（仍然是个体经营者），您必须按季度缴纳税款。 太多的企业已经从未能履行义务中获得了罚款和利息的艰难教训。 以下是您需要了解的有关如何以个体经营者身份缴纳季度税的一些事项。
如何进行季度纳税
在您弄清楚如何以个体经营者的身份支付季度税款后，
- 您可以使用电子联邦纳税系统在线发送它们。
- 您也可以使用 IRS 提供的文件付款。
- 如果您完成年度纳税申报表，您将支付季度付款未处理的所有税款。
如果您在提交 1040 或 1040-SR 表格后多缴税款，您还有其他选择。 您可以申请将部分或全部多付的款项用于当前纳税年度的预期税款，而不是被偿还。
在计算当前纳税年度的纳税额时，请记住这个数字。 您还可以使用根据您的估计税款分配的多付额作为在 XNUMX 月截止日期前支付的当前纳税年度第一季度的款项。
因此，您还可以使用您的总年收入来计算下一个纳税年度的季度付款。 您还可以使用 QuickBooks Self-Employed 等系统管理全年的收入、成本和支出，这将有助于计算您如何支付季度税款。
什么是合格的商业收入扣除，它是如何运作的？
通过提交合格的商业收入（QBI）扣除，您很可能能够进一步降低您的自雇收入。 这允许您从您的应税收入中扣除高达 20% 的自营职业或拥有小型企业的转嫁收入。
这也可以降低合格贸易或公司收入、利润、扣除额和损失的净额。 此计算不包括资本损益、股息、利息收入和其他非业务损益。
要获得 2021 年 QBI 扣除的资格，单身纳税人的应税收入必须低于 164,900 美元，联合申报人的应税收入必须低于 329,800 美元。 到 2022 年，限制将分别增加到 1666900 万美元和 333,100 万美元。
要在 1040 表上提交调整后的总收入，您应该首先使用附表 C 计算您的自营职业或商业收入。然后可以计算此转嫁罚款。
作为个体经营者，我有哪些税务责任？
作为个体经营者，您通常必须提交年度纳税申报表并按季度缴纳预期税款。
自雇人士通常必须同时缴纳所得税和自雇税。 为自己工作的人需要缴纳 SE 税，这是一种社会保障和医疗保险税。 这相当于从工资中扣除了这么多工薪阶层的社会保障税和医疗保险税。 从本质上讲，“自雇税”一词仅适用于社会保障税和医疗保险税，不适用于任何其他类型的税（如所得税）。
自雇人士通常必须同时缴纳所得税和自雇税。 为自己工作的人需要缴纳 SE 税，这是一种社会保障和医疗保险税。 这相当于从工资中扣除了这么多工薪阶层的社会保障税和医疗保险税。 从本质上讲，“自雇税”一词仅适用于社会保障税和医疗保险税，不适用于任何其他类型的税（如所得税）。
在确定您是否负责自雇税和所得税之前，必须计算您公司的一项净利润或亏损。 这是通过从业务收入中扣除成本来实现的。 如果您的成本远低于您的收入，这种影响称为净利润，它作为您收入的一部分出现在 1 或 1040-SR 表的第 1040 页上。 如果您的成本超过您的收入，则差额称为净亏损。 在 1 或 1040-SR 表格的第 1040 页上，您通常可以从总收入中扣除损失。 但是，在某些情况下，您的损失是有限的。
是否可以按不同的时间表付款？
是的。 如果您愿意，您可以每周、每两个月或每月发送较低的金额； 但只要确保你在每个季度结束前支付足够的钱。 您还可以一次性支付全年的预估税款
如果我无法满足季度付款期限怎么办？
当您无法在上述日期中选择一个或多个日期时，您可以在线申请 IRS 付款计划以避免后者产生费用。
如何为小企业支付季度税
有条理是作为小企业主估算如何支付季度税款的最关键的核心部分之一。 季度付款从 XNUMX 月至 XNUMX 月、XNUMX 月至 XNUMX 月、XNUMX 月至 XNUMX 月和 XNUMX 月至 XNUMX 月进行。 在每个季度以电子方式和纸质方式保存您的利润、损失、支出和其他信息的文件。 定期存钱，以保证您有足够的钱来偿还债务。 如果需要，您可能需要会见簿记员、会计师或报税员，最好是专门与企业家合作的人。
此外，如果您提前计划，您作为小企业主的季度税款并不是很糟糕。 此外，当您作为小企业主缴纳季度税时，您需要标记您的日历、组织您的文书工作、计划您的预算并按时提交您的付款。 为了使您的公司在全年保持财务明智，请制定一致的例行程序来支付您的季度税款，尤其是在您作为小企业主的纳税义务方面。
如何在加州缴纳季度税
2014 年 XNUMX 月为企业启用了信用卡支付选项。加州特许经营税委员会 (FTB) 现在接受来自公司、合伙企业和有限责任实体 (LLC) 的信用卡支付。 要在加利福尼亚州缴纳季度税，您可以使用 Discover、MasterCard、Visa 或 American Express 卡付款。 第三方信用卡处理商 Official Payments Corporation 会收取舒适服务费。 当您在加利福尼亚州缴纳季度税时，费用总和取决于您的纳税金额。
通过电子预估税，电子支付服务提供商将自动从 IRS 网站 (EPSP) 中提取您的所有税务信息。
用纳税申报表支付未缴税款余额
电子预估税支付很容易进行，并且可以通过避免罚款和罚款来帮助您节省资金。 电子支付的价格低于个人支票，因此即使这些形式乍一看很吓人，也值得转换。 最重要的是，电子估税不仅对您更方便，而且对环境友好！ 当您在加利福尼亚州缴纳季度税时，使用电子支付服务提供商将使电子纳税（EPSP）变得简单。
电子预估税缴纳程序：
- 您必须登录您的 EPSP 帐户才能向加利福尼亚特许经营税委员会进行电子支付。
- 当您已经拥有登录详细信息后，请访问加州特许经营税委员会网站上的电子支付。
- 要开始，请输入您的 EPSP 登录凭据。
付款或延期付款
电子预估税支付是在加州提前缴纳季度税款的便捷方式。 因此，电子支付服务提供商 (EPSP) 提供电子资金提款延期付款，让您甚至可以在 15 月 XNUMX 日截止日期之后缴纳税款！ 即使这些文件乍一看很繁琐，电子延期付款的收费也比纸质支票便宜，因此值得转换。
估计付款的付款
预估税款是一种简单而有效的按时发展税款的方法。 电子支付的费率比纸质支票便宜，所以即使这些相同的形式乍一看似乎很危险，也值得转换。 最重要的是，电子估税不仅对您更方便，而且对环境友好！ 当使用纸质支票或从您的银行账户直接借记/ACH 提款付款时，电子支付服务提供商 (EPSP) 提供电子资金提款作为替代方案。
根据加州特许经营税委员会的说法，纳税人还可以通过四种方法之一支付他们预计的季度税款、延期付款或过去税款或当年纳税申报表的未偿债务。
- 个人和企业纳税人可以使用 Web Pay。
- 支票和汇票可以邮寄。
- 亲临特许经营税委员会外地办事处
- 官方支付公司 在线接受信用卡。
谁负责在加州缴纳季度税？
如果您计划至少在 2023 年欠款，您应该支付预计的税款。
- $500
- 如果您已婚并单独提交 RDP，您将节省 250 美元。
但是，如果您预计您的预扣税和抵免额将低于以下两者中的较小者：
- 本年度税收收入的 90%
- 上一年的税款全额退还（包括替代最低税）
上一年纳税申报表的使用是有限的。
如果您必须支付预期的税款，并且您上一年的加州调整后总收入高于：
- $150,000
- 如果您已婚并分开报税，则必须缴纳 75,000 美元的税款。
然后，您必须根据以下两个选项中的较小者来估算您的税款：
- 对于当前纳税年度，您应缴纳 90% 的所得税。
- 上一个纳税年度税款的 110%（包括替代最低税）
你应该什么时候付款？
税款将分四期支付。 加利福尼亚与美国其他地区不同。 您必须在下列日期或之前付款以避免罚款。
| 付款 | 金额 | 截止日期 |
| 1 | （1 月 31 日至 30 月 XNUMX 日）XNUMX% | 四月18，2022， |
| 2 | （1 月 31 日至 30 月 XNUMX 日）XNUMX% | 15年2022月XNUMX日 |
| 3 | （1 月 31 日至 0 月 XNUMX 日） XNUMX% | 15年2022月XNUMX日 |
| 4 | （1 月 31 日至 30 月 XNUMX 日）XNUMX% | 17年2023月XNUMX日 |
您应该什么时候按季度报税？
美国国税局尚未修改 2023 年通常的联邦所得税截止日期。 对于 2023 年，以下是预期的季度纳税到期日：
- 第一季度的截止日期是 18 年 2022 月 XNUMX 日。
- 第二季度为 15 年 2022 月 XNUMX 日。
- 第三季度为 15 年 2022 月 XNUMX 日。
- 第四季度的截止日期为 17 年 2023 月 XNUMX 日。
我可以一次支付预估税款吗？
是的。 您还可以一次性支付全年的预估税款。 此外，如果您愿意，您可以每周、每两个月或每月发送较低的金额； 但只要确保你在每个季度结束前支付足够的钱。
我如何在美国缴纳季度税？
在加利福尼亚（美国），您可以使用 Discover、MasterCard、Visa 或 American Express 卡付款。 第三方信用卡处理商 Official Payments Corporation 会收取舒适服务费。 费用总额取决于您的纳税金额。
是否值得支付季度税？
如果您的雇主没有从您的工资中预扣联邦所得税，或者如果您有其他收入来源并且您的预扣税不足以支付您的纳税义务，您可能需要按季度预估纳税。
我可以一次支付所有季度税吗？
不会。个人经常思考，“我可以一次支付我的预估税款吗？” 相反，现在放下总价的一部分。 许多人对此感到疑惑，因为他们认为季度报税是不必要的麻烦。
您应该预留多少来支付季度税？
将去年的公司收入除以四，可以粗略估计今年的收入。 接下来，从总数中减去 30%。 获得的金额是您需要预留（并随后支付）的金额，以支付您的季度预计纳税义务。
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