随着时间的推移，银行对账的搁置已使许多金融机构陷入危险境地和糟糕的财务状况。 这就是为什么您在处理企业的银行对账单时需要格外小心的原因。 然而，这篇文章会让您的事情变得更容易，因为我们将在银行对账方面介绍几个示例和模板。
但究竟什么是银行对账？ 让我们来了解一下……
银行对账
将实体账簿中的银行账户余额与金融机构在最近的银行对账单中提供的余额进行核对的过程称为银行对账。 银行对账报表将实体的银行账户与其财务记录进行比较。 该报表详细说明了在特定时间段内银行账户中发生的存款、取款和其他交易。 银行对账报表是检测和预防欺诈的有效财务内部控制工具。
调节表有助于识别银行和账面余额之间的差异，以便企业可以进行适当的调整或修复。 公司的会计师经常进行月末对账报表。 因此，您必须调查并必须纠正声明中两个数字之间的任何差异。
了解银行对账
账户持有人利用银行对账单来完成银行对账，因为许多银行机构现在允许将金融交易信息直接下载到账户持有人的会计软件中。 它通常采用 CSV 文件格式，以帮助进行对账。 同时，实体的账簿和银行记录之间的差异可能由于多种原因而出现，最常见的原因如下。
- 记录条目的差异是由于时间。
- 尽管企业记录了银行交易，但账户持有人没有义务进行记录。
- 录入记录错误
查看自上次对账以来银行对账单上的交易和实体的会计记录（现金簿），以确定它们是否相符。 这可能需要您检查自上次对帐以来两组数据中的每笔交易，并找出您不匹配的交易。
另请注意，您应该记录任何不一致之处，以帮助将来进行对账。 您还可以在现金簿中进行适当的更改，并在必要时通知银行。 因此，定期进行对账以减少您投入的精力是一个好主意。
银行对账要求
银行对账报表需要使用当前和上个月的报表，以及账户的期末余额。 这是因为交易可能仍在实际结单日期发生，会计师通常会利用前一天的所有交易来创建银行对帐单。
银行对账举例
银行对账是确定企业银行对账单与其现金簿之间差异原因的过程。 您不仅可以使用此方法来识别差异，还可以对相关会计记录进行修改，以使数据保持最新。 下面是一些简单的银行对账示例；
例子1
截至 10,000 年 31 月 2020 日，Richard 的存折余额为 XNUMX 美元。以下是其他详细信息：
- 2,000 美元、1,500 美元和 2,500 美元的三张支票分别于 30 年 2019 月 2020 日存入银行，但在 XNUMX 年 XNUMX 月的银行对帐单中记录。
- 500 年 31 月 2019 日签发的 XNUMX 美元支票未提交付款。
- 1,000 美元的股票股息记入银行账户，但未记录在现金簿中。
- 客户直接将 400 美元存入银行账户，但未记录在现金簿中。
- 100 美元的银行手续费只记入银行存折。
- 31 年 2019 月 14,200 日现金簿的余额为 XNUMX 美元。
解决方案
商业账户和对帐单之间的差异的解决方案是在理查德的银行对帐单中。 截至 31 年 2019 月 XNUMX 日
例子3
Bella Limited，截至 31 年 2021 月 XNUMX 日的现金账簿和银行对账单之间的余额存在差异。如果企业建议您准备上述日期的银行对账单，并包含以下信息，您会怎么看？
- 根据截至 31 年 2021 月 4,000 日的银行对账单，余额为 1,400 美元。 根据现金簿，余额为 XNUMX 美元。
- 1,000 美元和 500 美元的支票已于 30 年 2021 月 XNUMX 日发行，但尚未结清。
- 银行支付的保险费为200美元，尚未记入现金簿。
- 现金簿中两次记录了一张 2,000 美元的支票。 它已正确记录在银行对帐单中。
- 400 美元支票的支付记录在存折中两次。
- 收到的 500 美元股息仅记录在银行对账单中，而不记录在现金簿中。
- 一张 700 美元的支票于 29 年 2021 月 XNUMX 日存入，但尚未领取。
- 100 美元的银行手续费仅在银行存折中扣除。
解决方案
Bella Limited 的银行对账报表解决方案将包含在其截至 31 年 2021 月 XNUMX 日的会计报表中
另请参阅： 银行对账单保留多久
银行对账模板
银行对账报表模板演示了如何使用银行报表和公司的会计记录来确定调整后的现金余额。
银行对账报表是将公司资产负债表上的现金余额与其银行对账单上的金额进行比较的文件。 通常需要对这两个账户进行核对，以确定它们是否需要进行任何会计修改。 您还需要定期进行银行对账，以确保公司的现金记录准确无误。 它们还有助于检测欺诈和洗钱活动。
银行对账程序
这些是您可以遵循的程序，以持续检查您的业务报表并在必要时对其进行核对。 对于您的银行对帐单对帐，请按照您将在下面找到的简单步骤进行操作。 要查找在途未清算的支票和存款，请将公司的已发行支票和存款清单与报表上列出的支票进行比较。 这些步骤包括；
- 使用银行对账单上的现金余额加回在运输过程中进行的任何存款。
- 为了从银行的现金总额中减去任何未清支票。
- 将收取的任何利息和应收票据的数量添加到公司的期末现金余额中。
您还需要扣除任何银行服务费、罚款或 NSF 支票。 同时，调整后的企业现金余额将是上述步骤的结果。 调整后的银行余额与公司最终调整后的现金余额经对账后应相符。
银行对账模板的好处或优势
最近，模板通常是有益的，因为它们不仅可以减轻您的压力，而且通常可以节省您的时间。 但是，目前有很多银行对帐模板，我们希望节省时间。 您需要小心并做出适合您业务的最佳决策。 模板的一些优点和用途包括：
- 接收有关您的银行帐户余额的更新。
- 为了使您能够检测到您可能不知道的问题。
- 对于尚未兑现的任何支票的位置。
- 能够有效地进行内部审计。
- 能够检查您的财务状况。
网上有许多免费且简单的银行对账模板。 这些模板设计中的大多数都是为了您的业务目的，以及帮助减轻手动完成工作或从头开始的压力。 同时，您会在这里找到各种模板 模板实验室. 从那里，您可以做出最适合您业务的决定。
银行对账的主要目的是什么？
为了防止和发现欺诈，银行对账是一个重要的内部控制工具。 通过解释会计记录中的现金余额与根据银行对账单的银行余额状况之间的差异，他们还有助于识别会计和银行问题。
谁准备银行调节表？
它是将银行对账单上的数据与实体会计记录中的现金账户余额相关联的过程。 企业编制银行调节表。
什么是账本余额？
支票账户中的期初余额称为分类账余额。 在每个工作日结束时，在考虑当天交易的所有贷方、取款和利息后确定分类账余额。 可访问余额不同于分类帐余额。
和解的基本原则是什么？
将交易和活动与支持文件进行比较是对账过程。 协调还需要解决可能已经发现的任何差异。
分类帐是借方还是贷方？
在资产负债表或分类账上，资产等于负债加上股东权益。 资产价值下降时记入账户贷方，资产价值上升时记入账户借方。
结论
只要您的商业银行对账单和账户的差异很小，就会给您的企业造成巨大的混乱甚至金钱损失。 这是您需要正确理解银行对账作为一个主题的原因之一，以及可供学习的示例和用于您的业务的简单模板。
常见问题
什么是银行对账？
银行对账是会计中的一个重要过程，在该过程中，组织将其银行报表与其总账中记录的交易相匹配。 准备银行对账报表有助于企业消除交易或簿记中可能出现的错误
银行对账的四个步骤是什么？
收到后，请按照以下步骤核对银行对帐单：
- C比较存款. 将业务记录中的存款与银行对账单中的存款相匹配。
- 调整银行对账单。 将银行对账单上的余额调整为更正后的余额。
- 调整现金账户。
- 比较余额
如何进行银行对账？
以下是银行对账的步骤：
- 获取银行记录。
- 获取业务记录。
- 找到你的起点。
- 流转银行存款
- 检查你账面上的收入
- 通过银行提款运行
- 检查你的账簿上的费用
- 期末余额
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