自营职业有很多优点，但至少有一个重要缺点，那就是缺乏雇主赞助的退休计划，例如 401(k)。 根据美国国税局 (IRS) 的说法，单独 401(k) 也称为单参与者 401(k)。 单独 401(k) 是一种退休计划，专为那些想要享受雇主赞助计划的许多福利但不要求他们为其他人工作的自营职业者而设计。 继续阅读以了解个人 401k 贡献限制、先锋和罗斯。
什么是独奏 401K？
单独 401(k) 计划，也称为单参与者 401k 或单独 K，为自营职业者提供了一种有效的退休储蓄方式。 没有雇员（配偶除外）的企业主无论年龄或收入水平都有资格加入。
“单独 401K 的缴款限额非常高且灵活，通常比 SEP、传统 IRA、Roth IRA 或 SIMPLE 允许更多缴款，”马里兰州贝莱尔 Harford Retirement Planners 的 CFP 和所有者 Joe Conroy 解释道。
然而，与其他个体户退休计划相比，solo 401(k) 计划脱颖而出，因为它允许员工缴纳 100% 的工资，直至每年最高缴款额。 与某些其他计划不同，他们不限于贡献最多收入的 25%。 这项福利可以帮助他们减轻税收负担，尽管它不能使他们逃避自营职业税。
此外，如果您熟悉常规 401k 或 Roth 401k 的工作原理，那么您会对独奏 401(k) 感到宾至如归。 就像您可以向常规 401(k) 存入税前资金并在今年获得税收优惠一样，如果您将个人 XNUMX(k) 设置为接受免税供款，您也可以对您的个人 XNUMX(k) 进行同样的操作。 罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 的供款是在缴税后进行的，但退休时提取是免税的。
如何设置 Solo 401K
如果您满足要求，开设单个 401(k) 账户的税收优惠可能会很大。 缴款限制、投资增长递延纳税以及投资多种资产类别的能力都是单独 401k 的优势，这使其与其他退休计划区分开来。
请记住，2022 纳税年度结束是开设单独 401(k) 计划并为本年度供款的最后期限。 在大多数情况下，如果错过截止日期，2022 年的捐款将被拒绝。 此前，您必须在公司报税截止日期之前建立您的个人 401(k) 并进行选择，但由于新的《安全法案 2.0》于 30 年 2022 月 2022 日签署成为法律，这一期限已得到延长。 XNUMX 年没有实施，员工无法延期，只有公司可以为利润分享池做出贡献。
建立单一参与者 401(k) 并为 2023 纳税年度进行选择变更的截止日期是 31 年 2023 月 XNUMX 日。现在，让我们详细研究这些子步骤。
#1. 为您的计划选择运营商
每个单独 401(k) 计划提供商提供的选择各不相同。 设置单独 401k 的首要任务是找到一家能够提供您所需的所有功能和福利的计划提供商。
单独 401(k) 最重要的方面是：
- 罗斯选项。 单独 401k 账户最重要的税收优惠之一是使用 Roth IRA 选项。 即使您的供款是用税后资金缴纳的，退休时从账户中提取也不会花费您任何税款。 通常，罗斯期权不包含在机构经纪公司的样本计划中。
- 翻滚。 允许将另一个退休计划的最高金额转入个人 401(k) 计划。 这是启动 401(k) 最快、最简单的方法。 最好的部分是它不会计入您的年度免赔额。
- 投资平台。 尽管尚未广泛使用，但某些计划提供商（例如 Ocho）提供投资平台作为其核心产品的一部分。 因此，您无需为单独的 401(k) 信托设立单独的银行和经纪账户或完成许多其他初步流程。
- 行政帮助。 创建您的帐户，每年维护它，并向国税局提交必要的税务文件。 计划提供者可以帮助管理上述任务等。 并非所有单独 401(k) 计划的提供商都提供行政协助，但获得此类服务可能会非常有帮助。
此外，您可以信任顶级的单独 401k 计划提供商来帮助您完成剩余的步骤。 如果您的计划管理员不提供文书工作方面的帮助，请继续执行下一步。
#2. 获取 EIN（雇主 ID 号）
美国国税局 (IRS) 可以通过称为雇主识别号 (EIN) 的特殊九位数字来识别公司或信托。
当您自己启动 401(k) 计划时，您需要两个 EIN 之一。
- 在申请个人 401(k) 计划之前，您需要提供企业 EIN。
- 单独 401(k) 计划在设置后会自动申请自己的 EIN。
也就是说，为了申请单独的 401(k)，您的组织只能拥有一个 EIN。 一旦您设立了单独的 401(k) 信托，您就需要申请单独的 EIN。 您的个人 401(k) 信托拥有您投入其中的所有资产。 您不能以任何身份使用它们。 因此，IRS 要求您的单独 401(k) 信托提供唯一标识符，而不是使用您的姓名或公司名称。
商业EIN申请和要求
绝大多数企业主已经获得了 EIN。 您可以通过在线申请获得 IRS 识别号。 这是免费的，申请过程只需几分钟，并且在大多数情况下，您在提交后会立即收到卡。
＃3。 准备收养申请和合同
为一个人开设 401(k) 计划需要大量文件。 开立单独 401(k) 所需的文书工作非常广泛，包括几种不同的形式和形式。 虽然都是必需的，但计划收养协议和信托协议是最需要完成的。
为了向绝大多数公司申请计划，您将需要阅读并签署大量的文件。 一些服务提供商甚至可能需要您打印申请表并将其邮寄出去。另一方面，Ocho Solo 401(k) 计划可能只需十分钟即可完全在数字领域中设置和管理。
如果您的单一 401(k) 申请被接受，下一步就是开设账户。
＃4。 为您的 Solo 401(k) 信托获取税号
您需要回忆第 2 步中的内容。
既然您的单一 401(k) 已获得批准，您就应该申请信托 EIN。 此外，您还需要执行与首次注册公司时相同的步骤。 唯一的区别是，您将选择“退休账户信托”作为申请类型，而不是选择“企业”。 由于我们已经在第 2 步中完成了此操作，因此这是简单的部分。 如果您使用 Ocho Solo 401k，也可以解决这个问题。
＃5。 在银行设立您的 Solo 401(K) 信托
凭借自己的 EIN，您的单人 401(k) 信托现在可以以其自己的名义进行金融交易。 您和您的企业不属于您单独的 401k 信托的一部分。 您的单身 401(k) 必须与您的个人和职业财务分开保存。 这将违反规则，可能会造成严重后果。
确保将您的 Solo 401k 和 Solo Roth 401k 分开。
为了使您对个人 401k 的标准贡献和罗斯贡献彼此不同，您需要开设单独的银行和经纪账户。 如果您没有单独的罗斯账户，就不可能区分您的罗斯资产和常规资产之间的区别。
此外，如您所见，单独的 401k 计划比 Roth IRA 需要更多的关注。 Ocho 的内置投资平台无需寻找单独的经纪公司来管理您的单独 401(k) 账户，从而减轻了管理和维护的负担。
＃6。 制定单独 401(K) 计划
开设银行或股票交易账户后的下一步是将资金存入其中。
有两种方式为单独 401(k) 提供资金：
- 尽您所能地捐款，直至年度最高限额
- 将退休储蓄从一项 401(k) 转移到另一项。
为单一 401(k) 资金提供最快、最便捷的方式是通过展期。 您从另一个帐户滚存的金额不仅没有限制，而且与您的年度最高供款额无关。
以下退休账户允许您展期资金和/或资产：
- 养老金计划
- 传统的IRA
- 公司401k计划
- 403b
- 简单的爱尔兰共和军
- TSP
- SEP IRA
Roth IRA 是唯一不能转移到单一 401(k) 计划的退休账户类型。
#7. 立即投资
最后，您准备开始为您的个人 401k 做出贡献。 自我导向的 401(k) 计划允许您将钱放在您喜欢的任何地方，但有一些例外。 尽管美国国税局没有明确指出哪些投资是特别禁止的，但他们确实列出了那些不允许的投资。
禁止投资的例子有：
- 适合收藏家的稀有 S 公司股票
- 将钱投入人寿保险
此外，通过单独 401(k) 计划进行的投资通常是允许的，只要不涉及上述任何一项即可。 您可以随时联系您的计划提供商以确认您可能不确定的任何详细信息。 另外，请阅读 401K 提供商：401 年最佳 2023K 提供商
仅拥有单独 401(k) 计划的个人进行的典型投资包括：
- 共同基金
- 私募股权投资
- 公司个股
- 贵金属
- 存款证
- 众筹交易
- 债券
- 外币
Solo 401K 的贡献限制
美国国税局承认设立个人 401(k) 的个体经营者具有雇主和雇员的双重角色。 因此，个人 401k 计划可能比雇主提供的团体计划允许更大的缴款限额。
如果自营职业者能够这样做，他们可能能够更好地为自己的未来进行储蓄和投资。 这些增加的捐款限制还可能带来其他税收优惠。
个人 401k 的贡献限额如下：
#1. 员工缴费限额
到 2022 年，拥有单独 401(k) 计划的个人可以从其赚取的收入中存入高达 20,500 美元的年度最高限额。 50 岁以上人士每年最高缴款额为 27,000 美元。
2023 纳税年度，员工可缴纳的最高金额将升至 22,500 美元。 此外，50 岁以上的工人还有资格获得 7,500 美元的“追赶”捐款。
#2. Solo 401(K) 的配偶捐款
自营职业者的配偶如果也受雇于公司，可以参加单独的 401(k)。 此 401(k) 计划仅对工人提供一项豁免。
为企业工作的企业主配偶的雇员缴款限额与企业主的雇员缴款限额相同。 此外，企业主可以通过其雇主向配偶缴款。
这些较高的上限可能允许自营职业的已婚夫妇在其个人 401(k) 计划中存入更多资金。 对于符合要求的人来说，一对每年最多可以存入 114,000 美元。
＃3。 雇主缴款限额
雇主向个人 401(k) 缴款也是自营职业者的一种选择。 他们可能会从自营职业中扣除高达 25% 的收入，从而降低企业税负。
2022 年，一个人最多可以向 61,000(k) 存入 401 美元。 到 66,000 年，雇员和雇主的综合缴款限额将升至 2023 美元。目前，6,500 岁及以上的人士可获得 50 美元的追加缴款。 7,500 年，最高补缴金额将升至 2023 美元。
＃4。 计算自己企业的 Solo 401(K) 贡献
向单独 401(k) 贡献适当的金额取决于许多变量。 除年度缴款限额外，还应考虑以下因素：
- 年收入预测
- 每月现金流量
- 预计退休年龄
- 退休储蓄目标
- 捐款可能有税收优惠。
不知道您需要为退休储蓄多少。 要获得大概数字，您可以使用在线退休储蓄计算器。
与财务顾问交谈可能也很有用。 他们可以帮助您评估当前的财务状况并为未来制定计划。 顾问可以利用这些数据为您制定适合您情况的独特投资计划。
individual 401K 和 Solo 401K 有什么区别？
尽管通常的做法是将个人 401(k) 和 Solo 401(k) 等同起来，但两者之间仍存在显着区别。 支票簿控制（通过写支票进行投资的能力）是那些希望打开 Solo 401k 的人最惊慌的功能之一。
经纪公司和大型金融机构通常将其仅限所有者的个人 401k 称为个人 401(k)，尽管这些术语的含义相同。 这些公司通常将您的个人 401(k) 投资限制为股票和共同基金投资组合。 然而，仅限所有者的 401(k) 计划被 MySolo401k.net 等组织称为 Solo 401(k) 计划，这些计划的目的是投资于另类投资，包括房地产、贵金属、税收留置权等。
以下是个人 401k 和独奏 XNUMXk 之间的最大区别。
个人401K：
- 仅针对公司所有者的经纪和保险公司退休计划。
- 只允许公开购买股票、共同基金和年金。
- 并不总是允许向参与者提供贷款
- 妨碍支票簿的使用
独奏 401K：
- Solo 401(k) 是只能由企业独资经营者缴纳的退休计划。
- 房地产、贵金属、税收留置权、信托契约、私人股票和股票（股票和共同基金）都是另类投资的例子。
- 实现更好的财务管理
- 允许个人从 401(k) 计划中借款。
- 可用于为企业主及其家人购买人寿保险。
独奏 401K 先锋
在当今不确定的经济环境下，为自己工作具有显着的优势。 但许多人认为它在退休规划方面存在不足。
如果您的公司不提供 401(k) 计划，您可能会担心通过常规 IRA 或 Roth IRA 进行退休储蓄会让您的钱太少。 幸运的是，Solo 401k 是一种解决方案。
Solo 401(k) 仅适用于个体经营者。 如果您有任何工人，您将没有资格。 只有独资经营者才能利用这种退休储蓄工具，它为员工提供与传统 401(k) 计划相同的税收优惠。
单独 401(k) 最明显的优势之一是有机会为退休存钱。 您不必达到一定年龄，而且由于“追赶”条款，那些已经 50 岁或以上的人可以支付更大的金额。
57,000 年的年度捐款上限为 2020 美元。您的个人捐款和“雇主”捐款均计入此处。
如果您超过 50 岁，每年可以额外存入 6,500 美元。 就像典型的 401(k) 或 IRA 一样，捐款是在税前缴纳的。
资金投资时无需缴税； 相反，您在退休时（59 岁半之后）提取资金时需要缴税。 理想情况下，到那时，您将处于较低的税级，并且纳税义务也较少。
为什么选择一个计划？
对于那些兼职工作或经营自己企业的人来说，Vanguard 的 Solo 401K 是众多可用产品中的绝佳选择。
在 Vanguard 开设账户无需支付任何费用，但有一些限制。 例如，你不能以你账户的价值来借款。 困难提款是您在 59 岁半之前提取资金的唯一选择，但您必须满足严格的要求才能这样做。 这非常符合业主专属计划的理念。
虽然先锋集团确实收取了一些交易费用，但这些费用相对较小，而且通常是可以避免的。 通常，每只基金收取 20 美元的年费。 请记住，如果您有很多资金，费用将从您的总投资金额中扣除，因此您应该谨慎选择您的投资。
Vanguard Solo 401K 计划文件
打开 Vanguard Solo 401k 非常简单。 如果您已经拥有 Vanguard 帐户，您只需登录并选择单独 401K 选项即可开始。 如果您想开设 Vanguard 账户但还没有账户，您可以拨打 1-800-992-1788 联系代表。
为了申请 Solo 401(k)，您需要首先获得 EIN。 您可以在几分钟内直接从 IRS 网站获得该号码。 在 IRS 网站上注册并填写必要信息即可获取您的 EIN。
除了提供您的 EIN 之外，Vanguard 还会向您提供一些需要签署并返还给他们的文件。 您必须签署并归还原件，但您应始终确保保留一份副本作为您自己的记录。
此外，您还需要选择一名计划管理员作为您正在经历的过程的一部分。 如果您不想承担这项职责，您可以将其委托给您的配偶或会计师（或您指定的任何其他人）。 然而，大多数企业主希望自己管理。
谁有资格参加 Solo 401(K)？
为自己工作的人可能会从 Solo 401(k) 计划中受益。 希望为员工提供税收减免的雇主可以选择其他退休计划，例如简化员工养老金 (SEP) IRA 和简化员工利润分享 (SIMPLE) IRA。 SIMPLE 401(k) 是一个不太为人所知的概念，它也使雇主能够制定退休计划。
此外，单独 401(k) 计划的典型参与者是独资经营者。 该计划也向企业主的配偶开放。 将配偶纳入计划可以提高您的小型企业为退休储蓄的能力。 根据他们是否有资格获得追加供款，一对已婚夫妇每年最多可以在该计划中存入 132,000 美元。
Solo 401K 有什么好处？
Solo 401(k) 计划，也称为个人 401(k)，与标准 IRA 相比具有许多优势，使其成为独立承包商更喜欢的退休储蓄工具。 事实上，它具有竞争对手无法比拟的优势。 以下是单独 401(k) 计划对独自工作的人的最大好处。
#1. 更高的贡献限制
401 年，Solo 19,500k 会员的员工延期缴款限额为 2021 美元。只要您的年度缴款不超过 19,500 美元，您就可以随意存入工资。 50 岁以上的人可以额外投入 6,500 美元的“追赶”捐款，总计 26,000 美元。 这超过了 IRA 的最高缴款额 6000 美元（如果您超过 1000 岁，还需要补缴 50 美元）。
通过 Solo 401(k)，您可以作为雇主缴纳高达 37,500 美元的资金，且不超过您自营职业收入的 20%。 2021年，50岁以下的人有机会节省58,000美元，而50岁以上的人有机会节省高达64,500美元。
#2. 投资选择无穷无尽
传统退休计划的投资者仅限于少数资产类别，例如股票、债券和共同基金。 然而，通过 Solo 401(k)，您可以完全控制退休基金的投资地点和方式。 房地产、抵押贷款票据、结构性结算、私募股权、贵金属和税收留置权只是其中的一些投资选择。 因此，您可以将退休储蓄分散到多种投资选择中。
＃3。 罗斯可能的投资
Solo 401(k) 的参与者可以根据自己的喜好选择标准计划或 Roth 计划。 有了 Roth IRA，您可以为退休储蓄税后资金。 Solo 401k 的 Roth 部分不受收入限制，就像 Roth IRA 对其参与者一样。 通过罗斯计划，您可以免税投资您的资金，这意味着您在退休时提取资金时无需缴税。 投资 Roth IRA 可以让您避免缴纳资本利得税并保留 100% 的收入。
＃4。 向参与者提供贷款
如果您需要向公司快速注入资金，可以从 Solo 50,000(k) 中借入最多 50 美元或账户余额的 401%。 你可以用这笔钱支付任何东西，从房子的首付到学费，再到公司的启动费用。 使用 401(k) 申请贷款时无需进行信用检查，并且可以随心所欲地使用这笔钱。 Solo 401(k) 贷款的利率较低，且与最优惠利率挂钩。 与需要高信用评分和抵押品的传统银行贷款相比，Solo 401(k) 贷款通常提供更优惠的条款。
罗斯独奏 401K
虽然由于年收入限制，高收入者无法从向 Roth IRA 缴款中受益，但 Roth Solo 401(k) 则没有此类限制。 Roth IRA 的缴款来自已纳税的收入。 401 59 岁之后从罗斯个人 12k 中提取的任何款项都是免税的，前提是捐款至少是在五年前做出的。
如果您在 401 岁半之前兑现单笔 59(k)，您可能需要支付罚款。 Roth 个人 401(k) 的提款是免税和罚款的，但投资回报的分配则不然。 但是，您无法选择何时提取捐款，因此您的部分提取可能会受到税收和费用的影响。
Solo 401(K) 的缺点
单独 401(k) 计划的缺点与传统 401(k) 计划的缺点类似，此外还有一些自己的缺点。 在退休年龄（现年 401 岁半）之前从个人 59(k) 中提取资金将导致税收和罚款，就像任何其他 401(k) 计划一样。 重要的是要记住，借钱或采取困难提款都是最后的选择。
此外，开设单独的 401(k) 可能需要一些额外的文书工作，但这并不太繁重。 与标准经纪账户不同，该账户无法在 15 分钟内在线完全开设。 您还需要国税局提供的税号，可以通过他们的网站轻松获取。 还有计划管理、投资选择和遵守年度缴款限制的问题。
另一个问题是：一旦您的计划资产在年底超过 250,000 美元，您每年都需要向 IRS 提交一份独特的表格。
您应该了解这些限制，尽管它们并不是特别繁重。
Solo 401(K) 有哪些替代品？
除了单独申请 401(k) 之外，还有几种可供同时考虑的替代方案：
- 基奥计划。 高缴款限额是基奥计划的一项福利，该计划是针对独立承包商的退休计划。 然而，与竞争选项相比，文书工作要求更多。
- 罗斯IRA。 您在 Roth IRA 账户中的退休储蓄将免税增长，并且在提取资金时您还可以避免缴税。 您可以自由地将您的捐款用于任何合理的开支。
- 九月爱尔兰共和军。 自己当老板的人可以选择开设简化员工养老金 (SEP) IRA。 该计划的缴款限额明显高于标准 IRA 的限额。 相关帖子： 什么是 SEP IRA？ 提款规则和供款限额
- 传统爱尔兰共和军。 通过标准个人退休账户 (IRA)，您的资金可以免税增长。 储蓄将免税增长，直到您开始退休时提取资金。
结论
总之，即使您是自己的老板，您仍然可以为未来存钱。 自营职业者，就像那些经营自己企业的人一样，可以从多种退休计划中进行选择，包括个人 401(k) 计划。
符合条件的个人可以选择向传统或罗斯独奏 401(k) 捐款。 您还可以查看其他账户，例如 SEP IRA 或 SIMPLE IRA。
每个计划都有自己的缴款上限、税收减免和资格条件，因此请记住这一点。 要找出最适合您作为个体经营者退休的选择，您可以与税务专业人士交谈。
Solo 401K 常见问题解答
打开 Solo 401k 需要多长时间？
Solo 401k 支票账户只需两个工作日即可在您当地的银行开设。 您可以将资金从当前退休账户中转出的时间窗口因金融机构和账户类型而异。
银行提供 Solo 401k 吗？
是的。 许多金融机构，包括经纪公司、银行和独立托管人，允许其客户开设 Solo 401(k) 账户。
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参考文献
