您的“调整后总收入”(AGI) 是您的“总收入”减去您有资格获得的扣除额。 美国国税局 (IRS) 利用此指标来确定纳税人的纳税义务。 如果您知道您的 AGI，您可以在考虑您可能有权享受的各种税收减免后计算您的应税收入。 进一步阅读以了解有关如何计算自营职业者调整后总收入的更多信息。 我们还添加了一些关于如何使用 W2 和税收计算调整后总收入的步骤。 现在让我们深入了解一下吧！
什么是调整后的总收入？
如果您想知道您欠多少联邦所得税，或者您是否有资格获得任何税收抵免或扣除，您只需查看您的调整后总收入 (AGI)。 您不必从纳税所得的每一分钱中拿出一定数额的钱。 为了避免缴纳过多税款，可以通过进行某些修改来减少您的应税收入。 这些扣除额对纳税申报表的影响不同于逐项扣除额或基本扣除额的影响。
线上调整包括所有扣除额和影响您调整后总收入的其他因素。 另一方面，线下调整包括逐项扣除和抵免等，这些都会影响您以后的所得税。
AGI 包含什么？
当您想要计算调整后的总收入时，包括以下内容：
- 您所有应税收入的总和就是您的 AGI。
- 工资还是工资
- 独立工作的利润
- 来自银行的股息和利息
- 赡养费
- 财务收益
- 福利和养老金支付
- 从退休账户中提取的其他款项
如何降低 AGI
您的应税收入可以根据您在一年中支付的金额来减少。 这些福利可以帮助降低您的调整后总收入，因为它们不被视为应税收入。 表格顶部的税收减免包括：
- 个人退休账户 (IRA) 或自营职业退休账户 (SEP) 的供款
- 资金存入健康储蓄账户
- 自雇人士的保险费
- 独立承包商的补充税
- 学生贷款利息成本
- 合格教师的费用
- 与军事搬迁相关的费用
- 2018 年之前支付的离婚令赡养费
AGI是税前还是税后计算？
在决定是否使用标准扣除额或逐项扣除额之前，您需要计算调整后的总收入。 报税时，您应该从您的总收入开始，然后计算调整后的税收总收入，然后得出您的应税收入。
请参阅下文了解每个术语的定义：
总收入： 您的年收入，包括从工资到企业利润或退休基金投资和股票收益的所有内容。
调整后总收入（AGI）： 扣除某些扣除额后您的实得工资（见下文）。 确定应税收入的第一步是确定调整后的总收入。
应纳税所得额： 您的调整后总收入减去任何税收抵免以及标准或逐项扣除额。 美国国税局使用应税收入来确定您的税级和税率。
如何计算自营职业者的调整后总收入
以下是计算个体经营者调整后总收入的一些步骤：
#1. 追踪您的财务报表
收集损益表是计算个体经营者调整后总收入的第一步。 从您的工资和工资的 W-2 到您的自营职业纳税申报表和其他收入来源的 1099 表格，一切应有尽有。 不要忘记考虑您收到的任何额外应税收入； 这样做将帮助您获得准确的年收入数字。 其他形式的收入以及是否必须报告如下。
#2. 应纳税所得额
您的应税收入是您应由国税局征税的总收入金额。 它包括货币收益和损失。 以下是应纳税所得额的示例：
- 企业的资本收益
- 集体谈判权
- 面积利润
- 长期残疾的提前退休福利
- 州和地方所得税退税、抵免和扣除
- 租金和保证金
- 支付陪审员职责
- 工作场所歧视案件的赔偿
- 奖项、奖杯、奖品、彩票、游戏和其他奖项
- 租金、特许权使用费、信托分配和合伙利润。
- 工资替代
- 财务收益
- 失业者的福利
- 配偶赡养费
＃3。 免税收入
“非应税收入”是指无需向政府报告的资金。 尽管美国国税局不对这些款项征税，但您仍必须在纳税申报表上报告这些款项。 免税收入包括以下项目：
- 给孩子钱
- 受伤员工的保险金
- 残疾人现金支付
- 除非您向保险公司付款，否则您将无法从保单的死亡抚恤金中获得资金。
- 寄养资金
- 奖学金和奖学金等奖项
- 有意免除债务作为礼物送给您
- 您作为礼物或继承的金钱或其他贵重物品的总金额
- 出售主要住宅的利润被视为资本收益。
- 您可以通过执行受托人到受托人的转账将您的退休储蓄从一个退休账户转移到另一个退休账户。
＃4。 计算您的年总收入
编制完财务报表后，您可以算出去年赚了多少钱。 为此，请将您预计一年内赚到的所有钱加起来。 除了您的正常工资之外，您还应该包括您获得的任何奖励。 如果你领取年薪，你的老板通常会承担你的大部分责任。
如果您按小时付费，您可以通过查看支票或将您的每小时收入乘以您每周工作的小时数，然后乘以 52 来了解您赚了多少钱。整个金额就是您的年薪。 如果您和您的配偶提交联合纳税申报表，则必须报告您的年收入，包括任何奖金。
#5。 计算您的扣除额
考虑一下您的一些扣除额和费用。 您从年收入中扣除的某些费用可能会发生变化，而其他费用则保持不变。 以下是人们减少总收入并得出调整后总收入的一些常见方法：
- 存入健康储蓄账户
- 自雇人士的保险费用
- 教育成本
- 学费
- 学生贷款利息
- 有偿赡养费
- 学校经费
- 核算您自己的税款
- 提前从您的储蓄账户中提款的罚款
- 搬迁费用
- 个人养老金计划的某些付款
- 贵公司特有的费用
在考虑这些扣除之前，请确保遵循规则，因为这样做可能会影响计算结果。 另外，你不能注销 AGI 中的所有内容。 在决定哪些成本可以从您的总收入中扣除后，将它们全部加起来。
＃6。 从您的年总收入中减去您的扣除额
要计算您的年净收入，请将您的年收入与年度扣除额相加，然后从 100 中减去结果。但是，您的年度 AGI 将是最终结果。 等式是这样写的：
AGI = 年总收入 − 符合条件的扣除额
您可以将此年度金额除以 12 转换为每月金额。各种变量意味着此估计值可能会发生变化。 额外的工作时间或更高的奖金是此类变量的两个例子。
什么是 AGI 示例？
假设您在 2023 年有以下收入和支出来源：
- 你的年薪是 60,000 美元，你的 IRA 分配又增加了 2,000 美元。
- 那一年，您向 IRA 存入 3,000 美元，并存入 2,500 美元用于偿还学生贷款利息。
根据所提供的事实，计算 AGI 的方法如下：
总收入： 计算您的总收入。 工资和 IRA 分配均计入此总数。 就业收入 60,000 美元加上 IRA 提款 2,000 美元等于 62,000 美元。
扣除额合计： 将所有上述扣除额相加。 在这种情况下，IRA 缴款和学生贷款利息都可以被注销。 对于 2023 纳税年度，您不能申请扣除搬家费用。 学生贷款利息（2,500 美元）加上 IRA 缴款（3,000 美元）等于 5,500 美元。
调整后总收入： 扣除所有费用即可找到您的净收入。 总收入 62,000 美元 – 总扣除额 5,500 美元 = 56,500 美元。
因此，您 2023 年调整后的总收入将为 56,500 美元。 请记住，这只是一个简化的示例，现实世界的计算可能涉及更多变量。
如何使用 W2 计算调整后的总收入
您的 W-2 不包括您调整后的总收入，但它确实包括您完成 1040 计算 AGI 所需的一些数据。 您的“工资、小费和其他补偿”或来自该雇主的应税收入将列于您的 W-1 的第 2 栏。 考虑到框 2 中未逐项列出的某些扣除额后，用 w1 计算调整后的总收入。换句话说，您的健康储蓄账户供款和学生贷款利息不包括在您的“工资、小费和其他补偿”总额中。得到。
更重要的是，如果您在一年内将时间分配在两家不同的公司之间或更换工作，您应该会收到多份 W-2（每家公司一份）。 来自 W-2 以外来源的收入（例如您拥有的出租房产）也可能需要纳税。
如何计算 W2 的调整后总收入
为了计算您的调整后总收入 (AGI)，您可以利用 W-1 第 2 格中包含的数字来填写 1 的第 1040a 行，该行标记为“W-2 表格中的总金额”。 在此步骤之后，1040 表将指导您通过合并您的所有收入（包括 1099 收入、小费和社会保障福利）并扣除所有扣除额来计算您的调整后总收入 (AGI)。
AGI 在纳税申报表上的什么位置？
您可以在国税局纳税申报表 (11) 第 1040 行中找到您的调整后总收入。 在许多情况下，您的纳税义务将由您的 AGI 决定。 应纳税额是通过进行以下更改并扣除以下项目来计算的： 您的应税收入是显示的总和。 此外，“调整后总收入 (AGI)”一词将出现在您的纳税申报表上的多个位置。
许多税收减免和抵免是根据您调整后的总收入计算的。 例如，未报销的医疗费用如果超过调整后总收入的 7.5%，则可以免税。 扣除额与您调整后的总收入成正比。 赚取所得税抵免（低收入者的可退还税收优惠）的资格同样基于 AGI 和赚取收入。 您的联邦调整后总收入也可以作为您所在州纳税申报表的基础。
什么是修改后的调整后总收入？
当扣除额和免税利息收入被考虑在内时，所得数字就是家庭修正后的调整后总收入。 与调整后总收入 (AGI) 类似，但增加了特定扣除额，此收入计算用于税收目的。 如果您想知道自己是否符合资格，请查看您的 MAGI。
- 通过 Roth IRA 供款投资自己的未来。
- 关于健康保险保费税收抵免
- 如果您的公司提供退休计划，您可以扣除您的 IRA 供款。
- 有资格获得医疗补助或通过健康保险交易所提供的其他政府补贴的健康计划
- 关于学生和工薪家庭的税收减免
如果您想避免因向这些计划和其他计划支付过多费用而支付罚款和利息，那么了解您的 MAGI 是一个不错的起点。 您参加多项政府计划的资格也可能由您的 MAGI 决定。
如何计算修改后的调整后总收入
- 确定你赚了多少钱
- 计算您的调整后总收入
- 将任何扣除额或费用加回您调整后的总收入中
调整后总收入公式是什么？
计算 AGI 并不太复杂。 只需将所有收入来源加在一起，然后使用所得税计算器删除任何税收抵免或扣除额即可。 如果满足某些条件，您的调整后总收入 (AGI) 可能为零或负数。
如何计算标准扣除调整后的总收入？
首先需要确定应纳税的收入总额。 然后，您需要弄清楚如何调整您的收入，例如可扣除的 IRA 供款和自营职业税收抵免。 在计算您的应税收入时，请考虑这些费用。
我如何计算 W2 的调整后总收入？
W-2 表格不透露 AGI。 您可以通过 1040 表格计算您当年的 AGI。 W-2 收入包含在您的 AGI 中。 但这些数字并不是唯一的考虑因素。
什么是调整后的总收入与净收入？
您的“净收入”是您在支付所有账单和税款后真正保留的金额。 不要将此与您的调整后总收入混淆，调整后总收入是您申请了当年所有税收减免后剩余的金额。
为什么称为调整后总收入？
净收入或可支配收入是扣除税款和其他扣除额后剩余的金额。 调整后总收入 (AGI) 是从总收入中减去 IRS 提供的某些税收减免的影响而得出的。
最后的思考
既然您更好地掌握了调整后的总收入，您应该能够更加谨慎和准确地完成纳税申报表。 风险是巨大的，所以给自己足够的时间来做好工作。 如果您需要更多时间按照所需的详细程度和准确性提交营业税，您可以向国税局申请延期。 您现在还有额外六个月的时间来编译和提交必要的文件。 您应该与税务专家合作，因为他们将帮助您最大限度地减少纳税义务。
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参考资料
