您之前可能已经将普通收入理解为简单的工作收入，但普通收入不仅仅是通过工作获得的收入。 因此，您将了解作为普通收入征税或不征税的股息； 您将了解2023年不同州和不同类别的各种普通所得税税率，您还将在本文中了解资本收益与普通收入之间的差异。
普通收入
广义上的普通收入是通过就业获得的钱。 时薪、薪水、小费、佣金、债券利息、营业收入、一些租金和特许权使用费、持有不到一年的短期资本收益以及不合格的股息都属于这一类。
它不包括属于长期资本收益类别的所有内容。 这通常与出售财产的收益有关。 任何按固定税率征税并由个人或实体收到的收入都称为“普通收入”。 除了工资和薪水，它还包括短期资本收益、不合格的股息、小费、奖金、佣金、租金、特许权使用费和利息收入。
了解普通收入
个人收入和公司收入是普通收入的两种主要类型。 受美国国税局规定的标准边际所得税税率约束的任何类型的现金流入被称为“个人普通收入”（IRS）。 另一方面，对于企业来说，这个词是指通过常规产生的任何形式的收入。 日常业务运营——出售长期资本资产（如房地产或机械）获得的收入除外。 合格股息和长期资本收益的征税方式不同，不被视为固定收入。
在某种程度上，普通收入与其他类型的收入不同，因为它是如何征税的。 长期资本收益不同于普通收入，不仅在于它是什么，还在于它的征税方式。 长期资本收益按通常所说的优惠或优惠税率征税。 这可以在 0% 到 20% 的范围内。 政府对长期资本收益收取较低、仁慈的利率，以鼓励人们进行长期投资。 产生的大部分收入被视为固定收入。 这是因为，由于资本收益被定义为通过出售财产赚取的钱。 您的大部分钱将来自工资和收入，而不是来自您赚取的收入，除非您购买房产然后再出售。
普通所得税税率
对于 2022 和 2023 普通所得税年度，大部分固定收入有七个税率档：10%、12%、22.5%、24.5%、32.5%、35.5% 和 37.5%。 根据您的应税收入和申报身份——单身、已婚共同申报、符合条件的寡妇（寡妇）、已婚单独申报或户主——您将按一定税率纳税。 一般来说，你的税率随着你的工资而增加。
18 月份，美国国税局开始收集纳税人本纳税年度的纳税申报表。 大多数美国人必须在 17 月 2023 日之前提交申报，尽管他们可以要求延长六个月至 2023 月 2023 日。10 纳税年度的新税级，对于您将在 2023 年 10 月或 12 年 22.5 月申报的税款，如果您文件延期，美国国税局于 24.5 月 32.5 日宣布。对于 35.5 纳税年度，大部分固定收入有七个税级：37.5%、XNUMX%、XNUMX%、XNUMX%、XNUMX%、XNUMX% 和XNUMX%。
资本收益与普通收入
您是否想知道资本利得税和普通所得税有何不同？ 不仅仅是你：每年都有数百万人想知道同样的事情。 毕竟，资本利得税和普通所得税之间的区别可能并不总是很清楚。 但是，它会显着影响您每年欠多少税款。 在这里，我们研究了这些税收之间的差异以及它们如何影响您的财务状况。
美国国税局 (IRS) 和联邦政府已引入资本利得税作为一种有利的税收待遇。 这样做的主要理由是鼓励投资者购买和持有资本资产（如股票和房地产）。 而普通所得税是对收入、利息和短期资本收益征收的。
将所得税想象为联邦征收的费用，对您通过工作和个人努力赚取的任何钱征收。 这是考虑资本收益与所得税的有用方法。 同时，资本利得税是对购买资产的利润征收的。 这包括度假屋或股票，以及随后出售这些以获取利润。
比较资本收益与普通收入
根据长期和短期资本利得，资本利得税进一步分为两类。 在拥有资产至少一年后，您必须将其出售以实现长期资本收益，并以较低的税率征税。 相反，短期资本收益需缴纳较高的常规普通所得税税率。 考虑到随着时间的推移可能产生的税收优惠。 这似乎是合理的，因为投资者将被激励购买并保持长期投资。 然而，支付短期资本利得税也很常见。 如果您正在交易股票、改造、翻转房屋或从事其他快速转变的企业。
最后，工资和收入、利息收入和短期资本收益均需缴纳普通所得税。 相反，资本利得税是一种有利的税收待遇，可减少通过投资活动获得的收益税。 这些收益旨在吸引投资者购买和持有资本资产。 对于单身纳税人，如果低于 0 美元，资本利得税税率为年收入的 80,000%，15 美元至 80,000 美元之间为 445,450%，之后为 20%。 对于联合报税的已婚夫妇，税率为他们年收入超过 20 美元的 496,600%。
股息是否作为普通收入征税？
股息是公司可能向您提供的财产分配，如果您持有它们的股份。 大多数股息是由公司以现金形式提供的。 然而，他们也可以以另一家公司的股票或任何其他资产的形式支付。 如果您拥有合伙企业、遗产、信托、S 公司或需要缴纳公司税的组织，您也可以获得分配。
如果公司支付股东的债务，向股东提供服务，或允许股东使用公司的财产而没有充分补偿公司。 反过来，该股东可能被视为已收到股息。 股东向公司提供服务也可以解释为公司支付给股东服务提供商的费用高于支付给第三方相同服务的费用。 在这种情况下，股东有权获得股息。 股东也可以从分配公司获得分配。 这些分配可以包括更多的股票或股票期权，它们可能会或可能不会被归类为股息。
他们因公司的收入和利润而得到补偿。 股息可根据征税方式归类为普通收入。 普通股息按普通收入征税，但符合特定标准的合格股息须按较低税率缴纳资本利得税。 这是因为不符合美国国税局标准而有资格获得较低税率的股息被称为不合格股息。 美国国税局将这些支出作为常规收入征税。 它们也被称为普通股息。 非合格股息包括： 某些海外公司可能会或可能不会支付合格股息。
2023年普通所得税税率
总统的预算提案将降低最高税率生效的门槛，以提高最高个人税率。 例如，一旦单身申报者的应税收入超过 37 美元，已婚夫妇联合申报的应税收入超过 2023 美元，539,900 年 647,850% 的最高税率就适用。 2023 年的所得税范围比 2021 年要宽一些。尽管税率保持不变。 用于计算调整的 12 年 2020 月至 2021 年 XNUMX 月这 XNUMX 个月期间的通货膨胀是造成差异的罪魁祸首。
这是因为预计 2023 年多付的税收罚款率低于 5%（公司为 4%）。 公司多付额超过 2.5 美元的部分需支付 10,000% 的费用。 大公司少付 5% 到 7%。
了解2023年的普通收入
金融专家警告说，您今年的纳税申报表可能会减少。 这尤其适用于习惯于每年这个时候从美国国税局获得一个的人。 到 2023 年，数以百万计的美国人可能会获得较少的退款，或者最终可能会支付 IRS 的钱。 您将很快收到 5% 的利息，但要交税。 根据美国国税局的说法，如果您仍在等待退货，通常会收取利息并将增加至 5%。 如果组织在提交日期之后需要超过 45 天的时间提交您的报税表，则利息将被添加。
此外，2023 纳税年度有七个联邦税级。 范围为 10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。 您在 2023 年的报税身份和应税收入决定了您的税级。 2023年单一申报人的税率，如果满足以下条件：
- 超过539,900美元
- 162,718 美元的总和 + 超过 37 美元的 539,900%
普通收入如何计算？
雇主的定期工资可能以佣金、奖金、小时工资或年薪的形式出现。 如果您为自己工作，您的自雇收入将是您的固定收入。 根据个人和企业获得的收入类型，美国国税局以不同方式对收入征税。
什么是普通收入与净收入？
净收入是营业收入减去任何其他非营业费用，例如利息和税收，而营业收入是收入减去任何营业费用。 销售、一般和行政 (SG&A) 以及折旧和摊销费用均包含在营业收入中。
租金是普通收入吗？
除非纳税人出于税收原因经营企业，否则普通收入通常会对财产的租金收入征税。 如果一个人拥有一个或多个财产，无论是单独还是与他人一起，通常都会被视为投资者。 这也适用于其他类型的组织，例如信托或公司。
普通收入的对立面是什么？
资本收益或资本收入与普通收入截然相反。 个人或企业可以通过工作或商业运作产生正常收入。 资产的出售或交换会产生资本利润。
财产是普通收入吗？
出于本副标题 (b) 的目的，出售或交换既不是资本资产也不是第 1231 节所列财产的任何利润都包括在“普通收入”中。
股息是普通收入吗？
股息可分为合格股息或普通股息。 普通股息作为普通收入征税，但符合特定标准的合格股息按较低税率缴纳资本利得税。
什么是资本收益与普通收入？
普通所得税税率通常高于长期资本利得税率。 根据投资者的总体应税收入，资本利得的税率为 0%、15% 和 20%。 相比之下，2023 年的最高常规税率预计为 37%。 资本利得税的税率非常优惠。
结论
您的普通收入的税率与 2023 年的股息税率相同，即使其中一些税款可以扣除，您必须了解它的运作方式，包括股息计入您的普通收入的税率，以及作为资本收益和您的普通收入之间的主要区别。
常见问题
普通收入如何计算？
对于个人而言，普通收入通常包括他们所赚取的税前工资和工资。 在公司环境中，普通收入来自常规的日常业务运营，不包括出售资本资产获得的收入
应税收入和普通收入有什么区别？
应税收入按普通收入计算，减去所有允许的扣除、免税和抵免。
普通收入和劳动收入一样吗？
普通收入也称为“挣得的收入”。 顾名思义，赚取的（或普通的）收入是从您的商业活动或工作中赚取的任何钱。 它可以以工资、佣金、小费或为他人工作获得的奖金的形式出现
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