对于自雇人士来说，减税可能意味着完全不同的事情。 税收似乎是对为自己工作所带来的独立性的一种报复。 除了传统的所得税之外，您还必须缴纳自雇税，这包括您的雇主通常会直接支付的部分。 这会显着增加您纳税的经济负担，使个体经营者的税收减免变得更加重要。 我们将在这篇文章中研究美国国税局的自雇扣除额和自雇健康保险费。
幸运的是，政府立法者多年来提出了几项可以减轻打击的个体经营者税收减免。 在报税时，您可能会被允许扣除许多费用，包括与您的电脑、煤气费甚至退休储蓄有关的费用。 这些是一些最流行的个体经营者 IRS 扣除。
自雇扣除
我怎样才能降低自雇税？ 可能是任何个体经营者最关心的问题，无论是作为自由职业者还是独立承包商。 大多数独立承包商都想申请他们可用的每一项税收减免以降低他们的税收，但他们可能并不知道他们的所有选择。 以下是自 2023 年起您不应该放弃的美国国税局自雇税收减免，无论您是亏损还是盈利。
#1。 信用卡利息
如果您使用信用卡支付业务费用，则可以在联邦纳税申报表中扣除信用卡利息。 为业务运营“正常和必要”的采购是美国国税局认为符合条件的业务支出。 它们可能是您的电话、互联网、食物、工资单、租金、水电费和利息。
#2。 家庭办公室扣除
通过唐纳德特朗普总统于 2017 年签署成为法律的全面税制改革，如果你在一家公司工作，你现在不得扣除在家办公的费用。 但是，即使您是租房者，如果您是个体经营者并且将房屋的一部分用于商业目的，您仍然可能符合资格。
标准程序和简化程序是报税季的两种申报方式。 无论您采用哪种方法，您的家庭办公室都需要满足两个条件。
根据美国国税局的要求，该办公室必须首先定期且专门用于商业活动。
其次，它应该作为您的主要营业场所，这意味着您在那里举行会议和开展业务。 因此，如果您定期在其他地方举行会议，您的家庭办公室可能不符合扣除条件。
#3。 培训和教育费用
如果您全年支付了与工作相关的教育费用，您可能可以在纳税申报表中申请减免。 您的报酬必须用于支持或增强您在当前工作领域的专业知识的教育。 但是，如果教育使您有资格获得新职位或工作，则可能不会被视为可扣除。
如果您为自己工作，健康保险可能会很昂贵，但您可以在纳税时将其冲销。 金额包括您为您、您的配偶、任何受抚养人以及您的健康计划承保的任何 27 岁以下儿童支付的健康保险费，无论您是否在纳税申报表中扣除了这些费用。
要应用此扣除，必须报告净利润。 如果您没有，您可以使用 1040 表格上的联邦纳税申报表附表 A 来申请您的保费作为逐项扣除。
#5。 商业里程
如果您使用汽车工作，无论您是送货还是只是去参加会议，您都可以在纳税申报单上注销您的里程数。 如果您同时出于个人和商业目的驾驶，则只能扣除营业里程。
此外，在从税收中扣除里程数时，您有两种选择，就像家庭办公室扣除一样。
您可以将常规里程率乘以您当年旅行的商务里程数。 到 30 年 2022 月 58.5 日，标准里程费率为每英里 1 美分。 从 2022 年 62.5 月 XNUMX 日到年底，您可以为商务旅行申请每英里 XNUMX 美分的补贴。
#6。 电话服务
您可以扣除您企业的手机费用。 如果您每年的手机账单为 2,000 美元，并且您将其中的 30% 用于工作，则您可以从税款中扣除 600 美元。 要确定您的业务用途，您需要选择一个记录保存系统。
#7。 合格的商业收入扣除
由于合格的企业收入扣除，一些小企业主可以将高达 20% 的企业收入从联邦税中扣除。 从 2017 年到 2025 年，企业所有者可能有资格享受此项扣除。如果您是独资经营者、S 型公司或合伙企业，您可以注销这笔款项。 要符合资格，您不必逐项列出您的扣除额。
如果您经营小型企业，您可以扣除商业保险费。 一般来说，您只能扣除适用于该特定纳税年度的部分。 例如，如果您在 5,000 年 10,000 月 1 日支付了 2023 美元的两年期商业保险单，则您只能在支付的年度中扣除 5,000 美元。 剩余的 XNUMX 美元必须在明年注销。
#9。 旅行扣除
当您出差时，您可以勾销您的旅行费用。 但是，扣除额不能过高或浪费，也不得用于私人目的。 机票、出租车或拼车费用、酒店和住宿费用、行李费和干洗费用是旅行费用的几个例子。
美国国税局的个体经营者扣除考虑了商务旅行，商务旅行需要花费比工作日更多的时间离开家，并且需要在离开时休息。
#10。 自雇税收减免
美国国税局从个体经营者的净收入中扣除 15.3% 的个体经营税。 您的净收入是通过从您的业务产生的收入中扣除您的业务费用来计算的。 社会保障的 12.4% 和医疗保险的 2.9% 弥补了这一比例。
#11。 广告扣费
一般而言，您可以注销因商业广告而产生的费用。 可扣除广告费用的一个例子是维持您的品牌在公众中的知名度的价格。 电视、广播、社交媒体营销费用、广告和直邮是广告费用的几个例子。
#12。 减租
为使用您不拥有的财产而支付的租金可能会作为业务成本注销。 如果您拥有建筑物的一部分，则您不能扣除已支付的任何租金。 租金通常只能在支付或产生的当年扣除。 假设您预付了 36,000 美元的三年租金。
一般来说，您在 12,000 年可能只扣除 2023 美元的租金。剩余的金额在随后的几年中每人可扣除 12,000 美元。 为确保您正确提交此申请，您应该了解美国国税局关于租金减免的附加规定。
#13。 启动费用
一般来说，您有长达 15 年的时间来注销企业的初始成本。 但是，在 22 年 2004 月 5,000 日之后支付的企业启动和组织费用可立即扣除，最高可达 XNUMX 美元。
启动成本包括与启动、购买或研究业务相关的费用。 组建公司或合伙企业所涉及的费用被视为组织费用。 示例包括聘请律师帮助您成立公司时产生的费用。
#14。 俱乐部和会员费
一般来说，您不能扣除您为社交、娱乐或商业目的支付的俱乐部和会员费。 但是，以下组织的会费是可以扣除的，只要它们不仅仅用于为会员和访客举办活动。
#15。 退休储蓄
对符合条件的计划（如 401(k) 计划和 SEP IRA）的供款可以免税。 金额可能包括您为退休或雇员所做的贡献。 根据您拥有的计划类型，您可以从符合条件的计划供款中扣除的金额有不同的限制。
要确定您的免赔额，您应该咨询税务专家。
将自雇人士与被视为雇员的人进行比较，自雇人士具有多种税收影响。 您可以做出的扣除代表一个显着差异。 例如，独立承包商和其他个体经营者可以通过个体经营者健康保险费扣除来扣除他们支付的健康保险费。
您不想在报税时忽略这项扣除。 自雇人士最多可扣除其年度健康保险费的 100%。 您必须满足某些要求才能申请扣除。
如果您有可接受的保险并且符合自雇人士的资格，那么答案是他们可以免赔额。 医疗保险、合格的长期护理保险和所有 Medicare 保费（A、B、C 和 D 部分）都包含在合格的自雇健康保险保费扣除中。
如果您的净利润列在附表 C 或 F 中，您的健康保险费可以免税。 如果您持有普通合伙职位，从有限合伙获得保证付款，或拥有超过 2% 的 S 公司已发行股票并获得 W-2 表格报告的报酬，您也可能符合条件。
谁的承保范围可以从您的自雇健康保险中扣除？ 为您、您的配偶、您的受抚养人以及年底未满 27 岁的任何非受抚养子女支付的所有保费都可能包括在内。
如果您有机会获得雇主赞助的补贴健康计划，您将没有资格获得此扣除。 在这种情况下，雇主可能是您的同事或您的配偶。 如果该计划是由您的任一雇主赞助的，您的健康保险费不可免税。
可以在 1 表的附表 1040 中申请自雇健康保险扣除额，作为对总收入的调整。 无论您决定逐项扣除还是采用标准扣除，您仍然有资格申请此项扣除。
什么是 20 自雇扣除？
扣除使合格纳税人能够注销高达 20% 的 QBI 以及 20% 来自公开交易合伙企业 (PTP) 和房地产投资信托基金 (REIT) 的合格股息。
自雇纳税人的例子有哪些？
作为单独的企业家或独立承包商，您经营业务或贸易。 您是经营企业或商业的合伙企业的合伙人。 在所有其他情况下，您都是为自己工作（包括作为零工或兼职企业主）。
自雇人士是否缴纳所得税？
自雇人士通常必须同时缴纳所得税和自雇 (SE) 税。 称为 SE 税的社会保障和医疗保险税主要适用于为自己工作的人。
为什么自雇人士要缴纳更多税款？
自雇人士与其他纳税人一样，承担相同的联邦所得税义务。 他们没有雇主来分担支付社会保障和医疗保险税的费用，也没有能力从他们的工资中扣款并将钱发送给美国国税局，这造成了不同。
什么是个体经营者？
自雇人士可能从事多种职业，但他们通常在某一特定领域拥有高水平的专业知识。 自雇人士可以是作家、商人、自由职业者、交易员或投资者、律师、销售员或保险代理人。
谁是自雇人士？
一般来说，如果以下任何一项适用于您，您就是个体经营者。 作为单独的企业家或独立承包商，您经营业务或贸易。
自雇税的 50% 减免是多少？
您可以从应税收入中扣除 50% 的自雇税。 例如，支付 1,000 美元的自雇税可使应税收入减少 500 美元。 如果您处于 125% 的税率范围内，则可以避免支付 25 美元的所得税。
什么是最大的自雇贡献？
选择性延期最高可达年度缴款上限和工资的 100%（或个体经营者的“劳动收入”） 如果您超过 50 岁，您将在 30,000 年收到 2023 美元（27,000 年为 2022 美元；26,000 年为 2020 美元，并且2021 年），或 22,500 年 2023 美元（20,500 年 2022 美元；19,500 年和 2020 年 2021 美元）。
多少个体经营是应税的？
15.3%。 如前所述，自营职业税率为净收入的 2021%。 该税率由 2.9% 的医疗保险税和 12.4% 的净收入社会保障税组成。
结论
这些只是自雇人士可能有资格使用的一些最典型的 IRS 税收减免。 税务专家可能会明确说明更多扣除额。 他们还可以帮助您确定哪些扣除适用于您的特定情况。 但一定要利用这篇文章中列出的个体经营者的 IRS 税收减免。
相关文章
参考资料
