所得税通常是政府对人们在一个财政年度赚取的收入征收的税款。 无论您是未成年人还是退休人员，您都必须按照 IRS 分配给您的税率提交所得税申报表。 您可以绕过收入税，但条件是您在该财政年度的总收入不超过 12,500 美元。 无论是投资还是工资和薪金，企业和个人都要缴纳所得税。
什么是收入？
收入是指个人或组织因其工作、服务或投资而获得的报酬。 企业从销售其商品和服务中赚取的钱是收入的另一种定义，尽管收入更合适。
大多数人将他们的工资和薪水、投资回报、养老金支付和其他收入计入总收入的一部分。 对于企业而言，收入包括销售产品和服务的所有收入以及从公司现金和其他资产中获得的任何利息或股息。
什么是所得税？
所得税是政府在其管辖范围内对企业和个人收入征收的一种税种。 根据立法，纳税人必须每年提交所得税申报表以确定他们的纳税义务。
一般来说，政府使用税收来偿还债务、资助公共服务并满足民众的需求。 除了联邦政府，一些州和地方政府也要求缴纳所得税。 事实上，政府依赖税收并提供乐趣以确保没有逃税。
所得税如何运作？
美国国税局负责在美国 (IRS) 执行税法和征税。 IRS 有一套复杂的规章制度，涉及可报告和应税收入、扣除、抵免和其他与税收相关的问题。 该组织负责对所有形式的收入征税，包括业务收入、工资、佣金和薪水。
所得税类型
由于个人和法人团体必须缴纳税款，因此了解一个人为赚钱将支付的各种税款也很重要。
#1。 个人所得税
您也可以将其称为个人所得税。 它是您的个人工资、薪水和其他类型的收入中应纳税的百分比。 它通常由国家征收。 由于豁免、扣除和抵免，大多数人不会对他们的所有收入纳税。
#2。 企业利润税
来自公司、合伙企业、独资企业和小企业的收入需由美国国税局征税。 对于他们的利润，企业还必须纳税。 根据公司组织、其所有者或股东的类型，在扣除其运营和资本支出之前申报其业务利润。 他们的业务收入与其运营和资本支出之间的差额是应纳税的部分。
您的收入中有多少需要纳税？
您的报税身份和年收入决定了您缴纳的税款部分。 从理论上讲，随着您收入的增加，您的支出也会随之增加。 但是，政府征收的税率会有所不同，可以从 10% 到 37% 不等。
什么是损益表
这是一份揭示企业在一段时间内的财务运作的报表。 如果您想查看一家公司的收入、支出和盈利能力，请查看其财务报表。 我们也将其称为损益表 (P&L) 或收益表。 它显示了您的：
- 销售产品或服务的收入。
- 赚钱和管理业务会产生成本。
- 净收入，也称为利润，是扣除费用后剩余的总和。
公司财务报表的主要组成部分之一，连同下列报表：
- 余额报告
- 现金流量报告
- 揭示保留收益
该声明可能包括各种时间段。 年终财务报表包括公司最近一个会计年度的信息。 企业可以每月、每季度或每半年创建中期报表。 此外，损益表通常包括至少一个较早时期和最近时期的信息，以便于比较。
损益表的主要内容是什么？
企业财务报表的主要要素如下：
#1。 收益
企业在一段时间内通过销售其商品和服务所赚取的金额称为收入，有时也称为销售额。 只有来自公司核心活动或与其主要业务相关的收入，才会包含在收入数字中。
#2。 销售成本与所售产品的销售成本之比
商品销售成本（或销售成本，在制造企业的情况下）或销售成本包括与创建、获取和/或交付公司商品和/或服务（针对零售商和批发商）相关的所有直接成本。 劳动力成本、原材料和摊销通常构成总额。 管理、营销、销售和分销等间接成本不属于其中的一部分。
#3。 总收入
无论你说毛利润、毛利率还是贡献率，你指的是同一个东西。 它等于收入减去销售成本减去销售成本。 毛利指标比较公司，也决定了企业的效率。
#4。 企业成本
运营支出，通常称为销售、一般和管理费用，或 SG&A，是企业运营所产生的隐性成本。 这些可能包括：
- 电费和租金
- 市场营销和广告
- 保险
- 办公用品
- 维护和修理等
#5。 运营收入
运营成本占毛利润的一部分，剩下的就是运营收入。
#6。 非活动对象
非经营性项目是来自非核心经营的损益。 例子包括
- 兴趣
- 分红
- 一次性成本，例如资产销售收入或搬迁成本
#7。 税前收益（EBT）
扣除总费用和损失后，您将获得税前收入。 EBT 是一个盈利能力指标。
#8。 净收入
从税前收入中扣除税款后，您将获得净利润。 净收入还包括其他有用的措施，例如：
- 净利润率是衡量盈利能力的典型指标，可以与同一行业的竞争对手进行比较。
- 息税折旧摊销前利润或 EBITDA（息税折旧摊销前利润）
收入报表有什么用途？
报表是管理和发展公司以及与银行家、投资者和其他合作伙伴合作的关键文件。
- 报表对于战略规划、预算和财务预测至关重要。 使用中期和年度损益表，您可以评估公司全年和年底的业绩，将财务数据与目标、预算和预测进行比较，并立即发现任何问题。
- 它们与您的财务账户一起用于评估贷方、投资者和其他合作伙伴的业务状况。
- 此外，它们对于评估年度税务申报也很有用。
什么是所得税率
税率是个人或组织的收入应缴纳税款的金额。 在美国（联邦政府和几个州）使用的累进税率制度下，当个人或企业的应税收入增加时，税收负担就会增加。 累进税率意味着收入较高的人总体上缴纳的税款更多。
在美国，现在有七个联邦所得税等级，税率分别为 10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。 并非您所有的应税收入都需缴纳 37% 的税率，即使您是少数幸运的收入足以进入该类别的人之一。 相反，您的最高边际税率为 37%。
所得税报表和税率
公司在特定时间段内的财务业绩，通常是每年或每季度，在损益表中简要总结。 损益表可能会显示销售收入、销售成本 (COGS)、毛利率、运营成本、运营收入、利息和股息支出、税收支出和净收入。 确定公司盈利能力的行业标准财务报表是损益表。
公司不会在损益表中以百分比形式列出其实际税率。 您仍然可以使用损益表上的剩余信息来确定有效税率。
有效税率的意义
有效税率是投资者用来评估公司盈利能力的一种比率。 这个数额每年都有很大的变化。 但是，很难立即确定是什么导致了有效税率的变化。
此外，请记住，公司经常创建两个不同的财务报表。 一个用于报告，如损益表，另一个用于征收征收税。 由于可以申报为税收减免或抵免的费用，这两个文件可能会有所不同。 组织的有效税率将低于滥用税收抵免和扣除的组织的有效税率。
如何计算有效所得税率
有效税率是企业为其赚取的收入支付的全部税率。 您可以通过简单地将所得税费用除以税前收入（或赚到的钱）来计算有效税率。 税收费用通常是损益表中在底线或净收入之前的最后一项。
例如，如果一家公司的税前收入为 100,000 美元并缴纳了 25,000 美元的税款，则有效税率为 0.25。 从这种情况可以清楚地看出，该公司以 25% 的税率缴纳了总税款。
谁支付所得税？
个人必须为其工资和薪金以及投资和其他收入缴纳所得税。 作为仅次于销售税的政府收入的第二大来源，工资税占所有年度收入的近三分之一，并有助于支付社会保障、医疗保险和失业救济金。
为什么要征收所得税？
所得税约占所有联邦收入的 80%，这是社会保障和医疗保险等社会项目的主要资金来源。 工资税是联邦政府的另一个重要资金来源。
每个人都缴纳所得税吗？
纳税申报不是每个人都必须做的。 您的收入、报税状态、年龄以及您是否符合特殊情况是决定您是否必须报税的四个标准。
所得税去了哪里？
个人所得税是 2023 年美国政府的主要资金来源。美国政府利用其赚取的资金通过资助一系列产品、倡议和计划以及支付债务利息来帮助美国人民。
什么是所得税申报表
要向所得税部门提供有关您的收入和税款的信息，您必须提交所得税申报表 (ITR)。 纳税人应缴纳的税款是根据其收入计算的。 如果纳税申报表显示某年缴纳的税款过多，则纳税人有权从所得税部门获得所得税退税。
在美国，任何在上一财政年度获得收入的人（个人和企业）都必须提交纳税申报表。 工资、公司利润、房地产租金收入、股息、资本收益、利息支付或其他类型的收入都是可能的收入来源。 在特定日期之前，个人或企业必须提交纳税申报表。 及时提交纳税申报表总是更好，因为任何未能提交的人都将面临政府罚款。
有必要报税吗？
根据印度税法，如果您的收入高于基本免税门槛，您必须提交所得税申报表。 为了让每个人都能轻松做到这一点，美国国税局确保人们提前获得他们的税率。 在截止日期之后报税将使您更难获得贷款或签证，此外还会导致您延迟报税。
ITR 表格发生了什么变化？
修订后的 IT 申报表包含为应对 COVID-19 全球爆发而实施的救济措施。 这些新的纳税申报表由中央直接税委员会发布。 以下是表格的一些特点：
- 纳税人的大视野：在银行存款超过 1 千万卢比、个人旅行支出超过 2 万卢比或支付超过 1 万卢比的电费账单的印度教独立家庭 (HUF)、合伙公司和个人现在需缴税。
- 单独的时间表： 附表 DI 是新表格中包含的单独附表，使纳税人能够指明他们有资格获得退税的投资或支出的美元金额。
- 根据先前的变更，不再禁止联合房主使用 ITR-1 或 ITR-4 提交纳税申报表。
将我的 Aadhar 卡与纳税申报表关联的最佳方式是什么？
提交纳税申报表时，您必须包括您的 Aadhar 编号。 此外，纳税人必须将他们的 PAN（永久帐号）卡与他们的 Aadhar 号码相关联。 如果没有 Aadhar 号码，就无法以物理或电子方式提交纳税申报表。 虽然 80 岁以下的人必须在线提交纳税申报表，但老年人可以手动提交。 您的 Aadhar 号码可用于通过以下方式链接您的所得税申报表：
- 更新后的 ITR 表格上有更多空间，可在所得税网站上访问，您可以在其中键入或书写数字。
- 如果您已申请 Aadhar 号码但尚未收到，您可以用 28 位注册 ID 代替。
- 如果之前在线添加 Aadhar 号码，将立即将其添加到 ITR 表格中。
您应该填写哪种 ITR 表格？
纳税人可能需要填写一些表格，这些表格会根据他们的收入情况发布在所得税部门的官方网站上。 虽然其中一些文件很容易填写，但其他文件，如损益表，需要更多详细信息。 这里有一些解释可以帮助您理解可用的表格：
ITR 表格
#1。 ITR-1
Sahaj 或 ITR-1 对于居住在该州的每个人（非常住居民除外）都是必需的，并且年总收入不超过卢比。 50万，并从工资、一所房子、其他来源（如利息）中获得收入，最高可达卢比。 5,000 来自农业。
#2。 ITR-2
此表格应由不从专业或公司利润和收益中获得薪水的个人和 HUF 填写。
#3。 ITR-3
此表格适用于从职业或经营企业中赚钱的人和 HUF。
#4。 ITR-4（苏甘）
如果您的企业为您产生了推定收入，您必须提交此表格。 此表格必须由居住在该州的个人、HUF 和公司（LLP 除外）填写。
什么是收入投资
投资收益专门用于描述高于投资初始成本的财务收益。 无论收入如何支付，例如利息或股息，只要它来自过去的投资，就被视为投资收入。 随着时间的推移，大笔金额或重复支付利息是获得投资收入的另外两种方式。
大多数人通常从他们的正常工作中获得他们的年净收入。 然而，谨慎的储蓄和投资可以帮助将少量资金发展成大型投资组合，随着时间的推移，这些投资组合将为个人带来可观的年度投资收入。
企业经常获得投资收入。 上市公司财务账户中的一个常见项目是投资收益或损失。 这是公司净收入的一部分，来自盈余资金的投资，而不是核心业务的投资。 公司的这一类别可能包括上述所有内容，以及公司自身已发行债券、股票回购、公司分拆和收购所赚取或损失的利息。
投资收入和税收
投资收入在实现时通常会获得优惠的税收待遇，但情况并非总是如此。 相应的税率由产生收入的投资种类和纳税人情况所特有的其他因素决定。
当从许多退休计划中提取资金时，例如 401(k) 或传统的 IRA，必须缴纳税款。 一些税收友好的投资，如罗斯 IRA，对与合格支出相关的合格收益免税。 长期资本收益和合格股息收入仅须缴纳最高 20% 的联邦税，即使任何一年的总金额超过 500,000 美元。
除个人收入外，投资收入还可用于提供所得税抵免。 例如，如果一个人有来自小企业的收入，并且在 10,000 年和 2021 年没有超过 10,300 美元和 2023 美元的投资收入，则该人可能有资格获得所得税抵免 (EITC)。
投资收益示例
假设一位股东以 100 美元购买了 50 股 ABC 公司的股票。 两周后，当投资者以 70 美元的价格出售它们时，他将获得 20 美元的利润。 因为这是一项短期投资，所以利润按投资者的正常收入所得税税率征税。 （根据联邦税收规定，短期投资是指持有时间少于一年的投资。）
假设同一个人在房地产上花费了 50,000 美元。 十年后，投资者以 1.5 万美元的价格出售了该物业。 该投资符合长期投资收入的条件，需缴纳长期资本利得税。
纳税人的全部收入决定了税率。 这意味着 80,000 年收入不超过 2021 美元的个人纳税人将不会获得任何收益。80,000 美元至 441,450 美元之间的收益按 15% 的税率征税，超出此范围的收入按 20% 的税率征税。
什么是收入和榜样？
个人、团体或企业在特定时间段内收到的金额是收入的定义。 例如，年薪 90,000 美元。
收入的三种类型是什么？
收入分为三类。 这些是：
- 获得的薪水。
- 投资回报
- 被动收益。
收入类型有哪些？
它们是：
- 工资。
- 薪水。
- 委员会。
- 利益。
- 出售创作或财产。
- 进行投资。
- 礼品
- 津贴或口袋里的现金
收入的五种类型是什么？
这些是工资、租金、业务收入、投资回报和资本资产收入。
四种收入是什么？
- 活跃或赚取的收入。
- 投资回报。
- 被动收入。
- 继承收益
结论
一般来说，在纳税方面，没有出路。 您只需缴纳税款，无论您是个人还是企业。 我的意思是，如果未成年人为他们的收入纳税，那么也不例外。
什么是收入常见问题解答
未成年人是否为他们所意识到的钱纳税？
是的，未成年人确实要纳税。 但是，这仅适用于有关金额高于阈值金额的情况。
退休人员的所得税限额是多少？
退休人员的税收限额取决于他们的年龄。 例如，65 岁以下的退休人员的税收限额为 12,550 美元。 这仅仅意味着如果他每年的收入超过 12,550 美元，这笔钱将被征税。
谁可以报税？
在美国，任何在上一财政年度获得收入的人都必须报税。
参考资料
