如果您是商业实体的一部分，全面了解不同的税表会很有帮助。它可以帮助您的企业保持纳税合规，因为您知道准备的要求和截止日期。
在这种情况下，K-1 表格是商业实体的重要税务文件，因为它报告了纳税年度的收入、损失和股息。每个实体都有自己的备案要求和影响。要了解有关 K-1 纳税表如何运作的更多信息，请阅读下文。
什么是 K-1 纳税表？
A 附表 K-1 纳税表 报告特定纳税年度商业实体的收入、损失和股息。同时它报告受益人来自信托和遗产的收入分配。
由于传递实体无需为其收入缴纳公司税，因此合伙企业、有限责任公司 (LLC)、S 公司以及遗产和信托的受益人必须提交附表 K-1 表格。他们还为其实体中的每个合作伙伴、利益相关者或受益人发放表格。
尽管个人纳税人不需要提交 K-1 表格，但您仍然可以使用您在个人纳税申报表上收到的信息。
K-1 会影响某人的个人税吗？
尽管 K-1 不被视为收入，但如果您的 K-1 与收入相关，它可能会增加您的纳税义务，从而影响您的个人税。但请注意，每种类型的收入都将按不同的税率征税或接受特定的税收待遇。
然而，由于 K-1 收入需要缴纳州税或地方税，因此这可能会增加您的税单，具体取决于您申报的收入金额。
相反，如果 K-1 代表损失、重大费用或信用，则可以导致税收减免。然后，您可以使用这些损失来降低当年的纳税义务。
所有商业实体都安排相同的 K-1 表格吗？
尽管 K-1 表格的目的对于所有企业实体来说都是相同的，但根据您所在企业的类型，准备过程可能会略有不同。
合作
由于每个合伙人都有责任缴纳企业收入税，因此他们必须提交自己的附表 K-1 表格。这包括报告他们在纳税年度的收入、损失、扣除和抵免份额，并将其附加到实体纳税申报表的 1065 表格中。
有限责任公司
与合伙企业类似，有限责任公司的共同所有者和合伙人负责提交各自的 K-1 表格。这涉及申报他们的收入、损失、扣除额和抵免额，并将其附加到 1120-S 表（实体的纳税申报表）中。
然而，这仅适用于您选择被国税局 (IRS) 视为 S 企业的情况。但如果您选择被视为 C 型企业，您的实体将不需要提交附表 K-1，因为它将缴纳公司税。
S公司
股东 S公司 仍负责提交个人 K-1 表格。这需要报告他们的个人收入、扣除额、损失和抵免，并将其附加到 1120-S 表格中。
然后，股东可以使用其 K-1 上的信息来报告其个人纳税申报表。
遗产和信托受益人
对于信托和遗产的受益人，他们需要将附表 K-1 附加到 1041 表格中。根据遗产或信托的不同，一些信托支付其赚取的所得税，而不是通过受益人转嫁。然而，有些人将收入直接转给受益人。
如果幸运的话，您可以加入信托和结合两者的遗产，具体取决于他们的收入。
如何提交附表 K-1 表格
Schedule K-1 纳税表分为三个部分。第一部分要求提供有关该实体的信息，特别是关于雇主的识别号 (EIN)、地址以及该实体成立所在国税局 (IRS) 的位置。
第二部分要求提供有关实体的合伙人、股东或受益人的信息。它要求提供有关他们的社会安全号码、地址、在实体中的角色、利润、损失和扣除额的详细信息。第三部分询问他们当前的收入、抵免、扣除和损失。
如果您不提交 K-1 会怎样？
商业实体未能提交附表 K-1 表格可能会导致处罚。如果您是合伙人、股东或受益人，但没有收到 K-1 表格，请告知您的实体或受托人，以便他们提供一份。
如果您无法按时提交文件，您可以 扩展名文件 通过表格 4868。提交该表格后，您的税表到期日将获得六个月的延期。请注意，文书工作的截止日期可能会延长；在纳税季节期间，仍预计会及时缴纳所欠税款。
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