在过去十年中，401(a) 已成为政府和私人雇员口中的流行词。 事实证明，个人现在对未来更有意识，这正是 401(a) 计划的意义所在。 一种在财务上确保未来的手段。 是的，有很多选择也可以实现这个目的，但同时尝试每一个都是不明智的。 因此，这篇文章及其类似文章将连续发布，为您提供所需的所有信息，以便您做出更慎重的决定，决定选择哪一个。 但是，出于本文的目的，我们将仅介绍您应该了解的有关 401(a) 计划和 401(a) 过渡到 IRA 的内容。
这是因为，对于我们中的一些人来说，这仍然是一个奇怪的术语。 随后的段落将指导每一步。
所以让我们开始吧……
什么是 401(a) 计划？
就像它的直接对应物 401(k) 一样，401 系列是一种退休储蓄计划，其名称是从美国联邦宪法第 401 条中创造出来的。 美国国内税收法典. 这些计划实际上有助于为政府雇员提供无压力的退休生活。
但以防万一您需要 401(a) 计划的一般定义，这里有一个；
401(a) 被称为退休储蓄计划，它为政府雇员提供了在税收抵免的基础上积累美元的奢侈，以达到退休目的，其中上述供款来自参与者、雇主或两者。
换言之，为了有效地发挥作用，雇主和雇员的缴款必须以商定的百分比为基础。
401(a) 计划如何运作？
不同的雇主和雇员都有大量的退休计划，每个计划都有限制、规定和对某些类型的雇员更有利的条件。
在大多数情况下，401(a) 计划旨在针对在非营利机构、政府机构和教育机构工作的个人。 因此，可以肯定地说，该计划的受益人包括教师、政府雇员、支持人员和管理人员。 基本上，都属于通用术语“公务员”。
就像我之前提到的，除了 401(a) 之外，还有其他基于 401 的计划。 一个典型的例子是 401(k) 计划（以盈利为基础的组织的计划）。 但请注意，401(a) 计划的条款和条件禁止员工随时随地访问 401(k) 计划。
另一方面，如果一个人决定离开他的雇主，他/她可以选择将他们的资金从他们的 401(a) 账户转移到 401(k) 或个人退休账户。
此外，在很大程度上，雇主控制着这个退休计划的很大一部分，用它们作为诱饵来让员工更长时间地留住。 它们从字面上规定了重要的方面，例如捐款金额和限制、归属时间表、资格标准等。
但是，要成为 401(a) 计划的受益人，您需要在该机构工作至少 2 年，最低年龄限制为 21 岁。 虽然这是参与的一般条件，但雇主有权强制执行最适合他们的条件。
401(a) 计划的供款
401(a) 计划供款可以是自愿的，也可以是强制性的，可以在税前或税后基础上支付。
是的，这听起来几乎就像员工可以从这里选择一些选项一样。
好吧，我的建议是，少注意它的声音，并接受雇主始终是独裁者的事实。 他们甚至代表员工贡献这些资金。 换句话说，在默认情况下，这些资金将被设置为扣除他们的薪水。
但这些扣除通常是按百分比或特定美元范围进行的。 一些雇主通常很宽容，可以让员工参与进来，尤其是在百分比问题上。
对于自愿 401(a) 供款，重要的是要注意，雇主将挂钩定为雇员年薪的 25%。
401(a) 计划的投资
雇主的暴政在这里继续存在，因为他们在员工的投资选择方面仍然处于控制之中。
但这是最重要的部分； 在某种程度上，他们有义务只为员工选择最安全的投资选择。 这是为了遏制投资风险。
此外，在公务员结束时，该计划保证了有信心的退休回报水平。 但是，这也需要员工做出一定程度的承诺，以实现某些退休目标。
401(a) 计划的归属和提款
按照惯例，所有 401(a) 贡献和随后的收益通常会立即进行归属。 通过归属，我的意思是
赚取资产的过程，例如随着时间的推移对您的 401(a) 的雇主匹配供款。
雇主制定的归属时间表是完全归属的主要决定因素。 对于 401(k) 计划中的一些雇主来说，将归属条件与服务年限联系起来已成为一种常见做法。 这基本上可以作为一种激励措施，让员工在更长的时间内服务。
此外，401(a) 提款通常需要缴纳所得税和 10% 的提款罚款。 此规则的例外情况包括员工工作 59 岁半、残疾、死亡或同意将其资金转入经认证的退休或 IRA 计划的情况。 在这种情况下，它必须通过一个称为直接受托人到受托人转移的系统。
有资格获得税收抵免
税收抵免的资格非常简单。 基本上，401(a) 计划下的任何员工都有资格。 然而，虽然员工可以同时拥有 IRA 和 401(a) 计划，但如果他决定同时运行这两个计划，则必须没收其中一个的税收优惠。
401(a) 转入 IRA
401(a) 过渡到 IRA 之前听起来可能是一项不可能的壮举。 但是您应该在本文前面已经意识到声音具有欺骗性。
不可否认，您可以将您的 401(a) 品种转入 IRA，同时避免在此过程中征税。 不过，这是有条件的； 您需要遵守美国国税局的规定。 更重要的是，相关计划需要归类为合格雇主计划（符合 IRS 要求的计划）
幸运的是，401(a) 计划属于这一类。 但是，重要的是要注意有一些例外情况。 其中一些包括； 基本相等的付款期限、分配的金额以纠正超额分配、困难分配和最低分配。
向爱尔兰共和军披露 401(a) 展期
在尝试 401(a) 到 IRA 翻转之前，您需要了解一系列披露和注意事项。 其中最重要的是了解您的责任和权利。 在这种情况下，IRA 享有免费税收展期的权利。 您还应该了解 IRA 和旧计划之间的规则差异。 陈述和讨论这些规则超出了本文的范围，因此我们将在另一篇文章中进行讨论。
提币
当您辞职时，您可以自由地从您的账户中提取资金，但您通常在您年满 72 岁之前没有义务这样做。但是，您可以根据需要自由提取资金，包括每月自动将付款存入您的银行帐户的选项。 付款通常会被征税，IRS 征收的 10% 提前取款罚款可能适用于 59 岁半之前的付款。
在您工作期间，您的提款选择是有限的，并且因计划而异。 选项可能包括在任何时间或达到特定年龄（例如，59 岁半、70 岁半或计划的正常退休年龄）后提取自愿税后供款的机会。 您也可以从您的帐户中借钱。
制定从您的账户中提取资金的策略，以管理您的税负并满足您未来的需求。 查看有关计划付款的特别税务通知以了解更多信息。
幸存者福利
您指定一个或多个受益人在您去世时继承任何剩余资产。 指定受益人可以帮助保证您的资产按照您的意愿分配，避免遗嘱认证的潜在成本和延迟，并为非配偶受益人提供显着的税收优惠。
请记住，如果您已婚，大多数计划都要求您的配偶成为您整个账户的受益人，除非您的配偶放弃这项权利。
401(a) 的好处
参与具有以下优势：
- 减少当前所得税，同时为退休储蓄。
- 如果参与者换工作，他们可以将储蓄合并到另一个符合条件的退休计划或传统 IRA 中。 收益复合免税。
- 州所得税可能不适用于分配（因州而异）。
- 与 401 计划不同，457(a) 计划的供款无需缴纳 FICA 税。
- 参与者还可以参加 457(b) 延期补偿计划（如果有的话），并且不会降低缴费限额。
- 提供灵活的付款方式； 您设置付款时间表并保留对您帐户的控制权，即使在付款后也是如此。
- 如果您去世，您选择的受益人有权获得所有剩余的既得资产。
401(a) 与 401(k)：有什么区别？
以下是 401(a) 和 401(k) 之间的区别。
什么是 401(a) 计划？
401(a) 计划通常不是由公司提供，而是由政府机构、教育机构和慈善组织提供。 这些计划通常是定制的，可以提供给重要的员工，作为留在公司的额外激励。 员工缴款金额通常由雇主确定，公司也需要为该计划缴款。 供款可以在税前或税后进行。
教育机构经常提供称为 403(b) 计划的类似计划。
由于 401(a) 中的贡献和归属时间表是由赞助企业制定的，因此可以以鼓励员工留下来的方式制定这些计划。 经常需要员工参与。 离职的员工通常可以通过将其转入另一个合格的退休储蓄计划或购买年金来提取他们的既得资金。
雇主决定该计划的投资选择，这些选择通常是有限的。 政府资助的 401(a) 计划中可能只有最安全、最保守的投资选择。
什么是 401(k) 计划？
私营部门的雇主更有可能提供 401(k) 计划。 标准的 401(k) 允许员工从他们的薪水中将税前现金贡献给该计划，并从他们的税款中扣除他们的贡献。 另一方面，罗斯 401(k) 的资金来自税后收益，并且从一开始就没有税收优惠。 员工可以根据 IRS 的限制选择缴纳多少，许多雇主至少会匹配员工的一部分缴款，尽管这不是法律要求的。
赞助 401(k) 计划的雇主选择将向参与者提供哪些投资选择，尽管这是他们受托责任的一部分，但他们必须注意提供比 401(a) 计划赞助商经常做的更广泛的可能性。 计划通常提供 15 到 30 种投资选择，而研究表明，太多的选择可能会让会员感到困惑。
然而，既然 2019 年的 SECURE 法案已经通过，员工可能会在 401(k) 计划中看到更多的年金计划作为投资选择。 这是由于《安全法》，如果年金保险公司未能向计划参与者支付年金，该法现在可以保护雇主免于被起诉。
401(k) 计划中的资产累积递延税款，并在经典 401(k) 计划中提取时作为普通收入征税。 Roth 401(k) 提款通常是免税的。
401A 和 401K 一样吗？
401a 是由上市公司和非营利组织提供的退休计划，而 401k 是由私营公司提供的退休计划。 401k允许员工选择从他们的薪水中贡献多少，而401a总是由企业决定。
什么是 401 A 和 B？
公司可以强制符合条件的员工参加 401(a) 计划并设定缴费模式，但雇主也必须为这些计划缴费。 另一方面，加入 403(b) 计划完全是选择性的。
我可以撤回我的 401A 吗？
当员工年满 59 岁时，他们可以开始从 401(a) 计划中提取资金而不会受到处罚。 如果他们在 59 岁半之前提款，他们将受到 10% 的提前提款罚款。 如果他们到了 70 岁半时还没有开始退出，他们必须这样做。
401A 是养老金吗？
养老金是固定福利计划，而 401(a)s 是固定供款计划。 有退休金的雇员在退休时每月可享受固定收入； 他们的公司将在他们的余生中继续每月向他们支付固定费用。
401A是什么类别？
401(a) 是为退休储蓄的计划。 您不能自己开设 401(a) 或其他雇主赞助的退休计划，如 401(k) 或 403(b)，就像您可以使用个人退休账户 (IRA) 一样。
在结论
虽然现在大多数员工对退休计划不屑一顾是很自然的，但报告已经证实，随着时间的推移，这通常不是正确的做法。 如果你花时间问问题，你会发现这群人最终会后悔。
这并不意味着我全心全意地支持退休计划作为最佳投资选择，它只是意味着公务员的投资选择通常是有限的。 大多数时候，相当低的薪水通常是一个因素。 但不管这个因素如何，如果我们真的从逻辑上看，退休计划会以你无法理解的方式提供帮助。 再加上投资方面对它有很大的影响，即使通常感觉你实际上无法控制这个过程。
尽管如此，相信我，当我说这总比没有好时，因为未来比你想象的更近。
401(a) 常见问题解答
