股东权益:如何计算股东权益

股东权益

与其他指标结合使用时,股东权益可以成为衡量 公司财务状况. 一般来说,了解股东权益可以让您从资产负债表中计算出公司的净资产。 例如,如果您的股东权益为正,则表明您的公司将能够偿还其债权人。 此外,它表明您的财务状况良好。
负数可能表明贵公司的资产小于负债。 在其他情况下,这可能意味着您的公司处于 濒临破产。 一旦确定了股东权益,您就可以评估是否需要进行调整以改善您的公司。 在这篇文章中,我们将定义股东权益,解释如何计算它,并提供实际示例以及增加它的建议。

什么是股东权益?

股东权益是投资者资产扣除和清偿负债后的总价值。 它也被称为股东权益或公司的账面价值。 股东权益是企业资产和负债之间的差额,类似于所有者权益。 因此,计算股东权益是了解公司健康状况的绝妙方法。

股东权益包括什么?

股东权益报告于 资产负债表 作为实收资本、留存收益、累计其他综合收益、库存股、优先股以及普通股。 它们定义如下:

  • 实收资本: 这是公司在发行普通股和优先股时从投资者那里获得的资本。
  • 留存收益: 它们是公司向股东支付股息后的全部利润。
  • 累计其他综合收益: 这包括未在损益表的净收入中显示的收入、费用、利润和损失。
  • 国库库存: 这是指公司从股东那里回购的流通股。
  • 优先股: 优先股是股息优先的股票。 换句话说,股东将在普通股股东之前获得股息。
  • 普通股: 这些是代表公司所有权的股份。
股东权益
图片来源:Quizlet

如何确定股东权益

计算股东权益可以帮助您更好地了解公司的财务状况。 虽然它可能会预测未来的破产,但了解您的股东权益会告诉您是否需要采取措施帮助您的企业维持生计。 您通过从资产中扣除公司的负债来计算股东权益。 要计算股东权益,请使用以下公式:

总资产 - 总负债 = 股东权益。

或者,您可以通过增加股本和留存收益并减去库存股来计算股东权益。 这个等式是:

股本 + 留存收益 – 库存股 = 股东权益总额

尽管确定股东权益并不是对贵公司财务稳健性的全面了解,但它可以提供其当前和未来状况的粗略指标。

股东权益的例子

以下是一些实际的股东权益示例:

例子1

截至 3 年 2018 月,您的银行拥有 2 万美元的资产。它的总负债为 1 万美元。 这表明当时该银行的全部股东权益为 3 万美元。 这是因为:2 万美元(资产)- 1 万美元(负债)= XNUMX 万美元(股东权益)。 这是当您的银行还清所有负债时股东将拥有的金额。 该股东权益将通过显示构成股东权益的每个组成部分(例如普通股、优先股、留存收益、累计其他综合收益等)在资产负债表上。

例子2

如果你孩子的柠檬水摊有 50 美元的资产,但一周的负债只有 20 美元,那么股东权益就是 30 美元。 这是因为 50 美元(资产)- 20 美元(负债)= 30 美元(股东权益)。 这个积极的数字可能表明柠檬水摊的财务状况良好。

例子3

到 10,000 年 2019 月,您的小型企业的总资产价值为 7,000 美元。您的公司也有 2019 美元的总负债。 这意味着到 3,000 年 10,000 月,贵公司的全部股东权益为 7,000 美元。 换句话说,3,000 美元(资产)减去 3,000 美元(负债)等于 XNUMX 美元(股东权益)。 XNUMX 美元是您的小公司还清所有负债后股东所拥有的。

增加或减少说明什么?

如果您定期计算股东权益,您可能已经观察到增长或减少。 以下是两者的一些可能解释:

增加股东权益

股东权益可能会随着时间的推移而增加的原因有多种,包括:

  • 利润
  • 库存清算 ()
  • 资产评估过程的变化
  • 收入持续增加
  • 股东提供更多资金

股东权益减少。

以下是股东权益减少的一些可能原因:

  • 资产折旧
  • 更多负债
  • 回购流通股
  • 更多库存股
  • 费用上涨
  • 留存收益减少
  • 支付给股东的股利

如何增加股东权益

如果您的公司财务状况不佳并且股东权益为负数,您可能需要探索应用几种策略来提高股东权益。 以下是增加公司净值或股东权益的一些想法:

#1。 减少负债

通过减少负债数量,您可以提高整体股东权益的数量。 考虑减少您的财务承诺或业务费用以减少负债。

#2。 增加您的留存收益。

如果您的公司变得更有利可图,您将观察到留存收益的增加。 考虑裁员,取消任何现有的福利或奖金,并采用更具成本效益的设备和机器来提高留存收益。 如果您提高公司的销售收入,您将看到留存收益增加。

#3。 出售折旧资产

提高股东权益的另一个策略是确定贵公司拥有的任何随着时间推移而贬值的资产。 这些资产也可以被清算(转换为现金)以赚取利润。

#4。 增加您的实收资本。

如果股东向公司提供金钱或其他捐赠,他们对企业的投资价值以及每股流通股的价值都会增加。 这将在资产负债表上反映为股东权益的增加。

重要的是要记住,虽然衡量股东权益可能很有用,但它必须与其他工具结合使用,才能为您提供公司净值的准确图景。

留存收益在增加股东权益中的作用

留存收益 (RE) 是公司从运营和其他业务活动中获得的净收入,作为额外的股本资本。 因此,留存收益是股东权益的一个组成部分。 它们反映了重新投资回公司的总股东权益的回报。

此外,留存收益会随着时间的推移而增加和增长。 此外,累积留存收益可能会超过捐赠的股本金额,并最终有时会成为股东权益的主要来源。

库存股对股东权益的影响

如果公司无法以产生所需盈利能力的方式分配股本,公司可以将部分股东权益返还给股东。 股票回购是公司与其股东之间的反向资本交换。 当公司收回其股票时,它就变成了库存股,它们的美元价值记录在库存股对冲账户中。

库存股继续被视为已发行股份,但它们不被视为已发行,因此不包括在股息或每股收益计算 (EPS) 中。 当公司需要获得额外资本时,库存股总是可以重新发行给股东购买。 如果一家公司不想保留股份以备将来融资,它可以选择将其退市。

在个人投资中的应用

考虑到各种债务和股票产品,我们可以将这些信息应用于我们的个人投资决策。 尽管许多投资决策受到我们愿意承担的风险水平的影响,但我们不能忽视上面讨论的所有关键组成部分。 债券是合同负债,除非发行人违约,否则每年都会有偿付,但持有股票的股息支付是全权决定的,不是固定的。

债券持有人先于优先股股东,优先股股东在支付和清算顺序方面先于普通股东。 因此,从投资者的角度来看,债务是风险最小的投资,对于企业来说,它是最便宜的融资方式,因为利息支付可以免税,而债务通常为投资者提供的回报较低。

然而,对于企业来说,债务是风险最高的融资形式,因为无论经济状况如何,公司都必须履行与债券持有人的承诺,每月支付利息。

股东权益常见问题解答

您如何计算股本?

股东权益的计算方法是从公司的总负债中减去公司的总资产。 所有这些数字都可以在公司的资产负债表上找到。

股东权益等于手头现金吗?

不,因为权益占总资产和总负债,现金和现金等价物只是公司财务状况的一小部分。

什么会增加股东权益?

股东权益的增长基本上有两种方式。 一种是现有或新股东向公司投入更多资金,增加股东对企业的兴趣,另一种是让公司赚取和保持利润。

股东权益等于手头现金吗?

没有股权不等于手头现金。 

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