到了报税季，逐项扣除就像是等待被发掘的小宝藏。 这些扣除允许您申请全年累积的费用，让您有机会降低您的税单。 在某些情况下，超过通常的扣除额会对您的税单产生重大影响，因此必须逐项列出您的纳税申报表。 这只是冰山一角！ 和我在一起，我会带你了解所有你需要知道的关于如何计算逐项扣除的时间表、例子，以及逐项扣除与标准扣除。
什么是逐项扣除？
逐项扣除是指可以从您的调整后总收入 (AGI) 中扣除的合格费用。 这样做是为了减少应税收入并最终减少您需要支付的税款总额。 纳税人可以选择逐项扣除，例如抵押贷款利息、慈善捐款和未报销的医疗费用。 或者，他们可以选择采用典型的扣除，这是一个预先确定的金额，根据他们的申请状态而有所不同。
逐项扣除示例
逐项扣除的各种例子包括：
#1。 你的税
好消息是您可以扣除州和地方所得税。 当被召唤出来为您的逐项扣除提供便利时，这可能是可能的。
#2。 医疗费
在您的纳税申报单上，您可以将医疗费用列为逐项支出。 只有超过调整后总收入 7.5% 的医疗费用才能扣除。 免除的医疗费用清单相当全面，包括处方药、医生费用、保险费率和就医时产生的交通费用等基本项目。 此外，对于您开始接受医疗服务的每一英里，您都有机会从应税收入中减去闪亮的 24 美分。
#3。 你的兴趣
您支付的利息范围包括已在 1098 表格上正式报告的抵押贷款利息。这是与其他未在同一表格上报告的免税利息和积分一起完成的。
#4。 一般扣除
一般扣除类别包括各种费用，例如纳税申报表设置、金库租赁、支出费用和未知的养老金投资。 默认情况下，系统将选择逐项扣除和标准扣除之间的较大值。 但是，您可以根据需要在应用程序中更改此设置。
#5。 慈善捐款
如果个人向他们选择的慈善组织捐赠了金钱或财产，他们可能有资格申请扣除这些捐赠作为逐项扣除。 要申请扣除，需要向符合条件的组织捐款。 扣除包括对您的教会的捐款； 但是，对缔约方或个人的捐款不符合纳入条件。
#6。 因事故或盗窃造成的损失
附表 A 可以披露发生联邦灾难时的盗窃或伤亡损失。 不幸的是，超过纳税人 AGI 10% 的损失被限制在 100 美元以内。 因此，在纳税人要求扣除伤亡损失后收到的任何报销都必须被视为收入。 因此，为确保税务员不会来敲您的门，您必须填写难以捉摸的 4864 表格并在附表 A 中尽职报告您的损失。
#7。 房屋贷款
只要贷款金额不超过$750,000，您就可以享受抵扣房屋按揭利息的好处。 每年，抵押贷款机构都会向借款人发送一份名为 1098 表格的特殊文件。 这份文件就像一张藏宝图，揭示了借款人一年来所支付的免税利息和积分的准确数量。
同时，对于今年购买或再融资房屋的人来说，有个好消息。 只要您遵循特定指南，您可能有资格扣除已支付的积分。 1 万美元的限额仅适用于 16 年 2017 月 1 日之前开始的抵押贷款。请记住，如果您选择为当前抵押贷款再融资而不对贷款金额进行任何更改，则最大贷款金额仍然适用。 2025 万美元的大关将在 XNUMX 年后再次适用，无论贷款何时发放。
长期护理费的计算与医疗费用的计算略有不同。 长期护理保险的保费有资格获得税收减免，前提是保费超过个人调整后总收入的 10%。 保险单必须符合资格标准，并且存在取决于保单持有人年龄的扣除限额。
如何计算逐项扣除
计算逐项扣除额的初始阶段是确定选择此税收选择对您来说是否可行。 确保您收集了有关上述项目的相关信息，并继续将您可以逐项列出的总金额与您可以使用的典型扣除额的前景进行比较。 如果符合条件的扣除总额超过上述提供的相关信息，申请人可以选择通过在税表附表 A 中输入相关详细信息来逐项列出他们的扣除额。 在表格上，逐项支出的总额相加，然后移至 1040 表格的下一页。因此，要计算纳税人的应税收入，您需要从调整后的总收入中扣除个人扣除额。
安排逐项扣除
附表美国的逐项纳税人将他们的应税费用逐项列出，而不是将标准扣除额作为一种收入形式使用扣除额。 此外，美国国税局 (IRS) 使用时间表逐项扣除。 美国的纳税人使用称为附表 A 的附件来申报他们的年度收入和税收。
计划逐项扣除如何运作？
作为美国纳税人，您可以选择提交附表 A 表格并申请逐项扣除，而不是采用标准扣除。 这可能会为您节省更多税款。 报税时，您可以通过申请符合条件的扣除额来减少您的应税收入。 这些扣除额可能包括符合特定标准的与医疗相关的费用、您支付的部分州税和地方税、您支付的抵押贷款利息、特定销售税单以及您所做的一些慈善捐款。
此外，越来越多的纳税人发现，选择标准扣除比附表 A 中的逐项扣除更有利可图。2017 年，《减税和就业法》对公民缴纳的地方和州税额设定了上限可以扣除。 已婚夫妇现在最多只能扣除 10,000 美元，而独立发帖的已婚消费者最多只能扣除 5,000 美元。 新法律几乎将以前的标准扣除额扩大了一倍。
附表逐项扣除的好处是什么？
对居住在高税率州的个人而言，州和地方税收减免额限制为 10,000 美元可能是一个决定性因素。 如果居住在该州的已婚夫妇无法在最初的 12,000 美元之外确定额外的 10,000 美元的适当扣除额，他们可能会选择标准扣除额。 符合条件的扣除额低于标准扣除额的纳税人无需保留其支出记录或收集收据。
此外，美国国税局可能会审查逐项扣除的时间表，而声称标准扣除则不受此类审查。 当纳税人有相当大的合格费用大于标准扣除额时，纳税人提交附表 A 逐项扣除额是合适的。 在两种选择之间做出决定时，通常以购买豪宅的大额贷款利率作为基准。 如果您的年度贷款利息金额大于平均扣除额，那么在附表 A 中逐项扣除也符合您的最佳财务利益。
逐项扣除与标准扣除
以下是逐项扣除和标准扣除之间的明显区别。
第一
使用标准扣除是更简单的选择。 如果你想逐项列出你的扣除额，你需要跟踪你全年花在医疗费和捐款等事情上的所有钱。 您还应该保留所有相关文件，例如发票、财务报表、医疗账单以及贷款利息、财产税和州所得税等的付款记录。 接下来，计算您的逐项扣除额是否超过您纳税情况的标准扣除额。 这可能看起来像很多额外的工作，但如果您的逐项扣除总额高于标准扣除额，那么额外的努力可能是值得的。
第二
在扣除时，您可以采用两种途径：标准途径或逐项途径。 标准途径提供直接的单笔付款扣除，您可以从应税收入中扣除。 另一方面，分项路线允许您从应税收入中减去特定费用。
第三
将标准扣除额想象成随您的申报身份而来的令人愉快的税收减免，无论您是单身、已婚还是户主纳税人。 无需再筛选堆积如山的收据！ 排放减税凭借其自动功能轻而易举，使其成为一项无忧无虑的任务。 但是，选择逐条列出您的扣除额类似于控制方向盘并演变为手动驾驶。 召唤你内心的财务勇士，因为是时候投入一些额外的努力了。 因此，如果您今年慷慨地向慈善机构捐款并且支付了大量医疗费用，那么逐项列出您的扣除额可能是明智之举。
一般来说，标准扣除和逐项扣除之间的区别主要基于数学计算。 标准扣除额将个人的应税收入减少预定数额。 相反，逐项扣除包括合格费用名册。 纳税人可以要求扣除导致其纳税义务最大程度的减少。
你什么时候可以逐项扣除？
如果您发现自己的标准扣除额不足或无法使用它，那么明智的做法是考虑逐项列出您的扣除额。 如果您的可行逐项扣除额超过标准扣除额，这将特别有益。
逐项列出扣除额的一个缺点是什么？
创建完美无缺的纳税申报表可能需要您花费更多的宝贵时间。
有没有可以不逐项列出的扣除项目？
作为个体经营者应对健康保险保费的世界可能是一项艰巨的任务。 除了缴纳一半的个体经营税外，企业家还可以享受扣除健康保险费用的好处，而无需逐项列出税款。
逐项扣除可以超过收入吗？
如果您的扣除额超过了您的收入，并且您的工资中扣除了税款，那么您可能会有惊喜——退款！ 您也有可能遇到净营业亏损 (NOL)。
谁应该逐项扣除？
个人可以选择要求标准扣除额或逐项扣除。 如果符合分项条件的费用金额超过标准扣除额，建议考虑分项。
申请逐项扣除是什么意思？
完成所得税申报表时，标准扣除额和逐项扣除额都是选项。 标准扣除额是预先确定的现金数额，根据您的申报状态而有所不同。 与标准扣除相比，逐项扣除是根据 1040 表格附表 A 中列出的费用单独计算的。这种减少导致应税收入减少。
参考资料
- investopedia.com
- freshbooks.com
- support.taxslayer.com
- forbes.com
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