在固定收益计划中，员工的退休福利基于一个公式，该公式考虑了他们工作的年数和他们获得的报酬等因素。 本文涵盖了您应该了解的有关固定收益计划的所有信息。
什么是固定收益计划？
固定收益计划是一种员工福利计划，它根据已经确定的服务年限和平均收入等因素支付款项。 养老金和合格福利计划被称为“固定福利”计划，因为雇员和雇主都可以使用用于计算雇员退休后将获得多少的公式。
与根据投资表现支付费用的退休储蓄账户不同，该基金的价值不会改变。 法律规定，雇主必须弥补因投资回报不佳或错误的假设和估计而造成的资金短缺。 公司必须聘请单独的投资经理来处理该计划的投资和风险管理。
具有固定收益的计划如何运作？
过去，公司采用固定福利计划来鼓励员工长期留在公司。 随着越来越多的人选择成本较低的固定供款计划而不是更昂贵的固定收益计划，固定收益计划变得越来越不常见。 1980 年，83% 的私营部门工人可以签署福利确定的计划。
2018 年，该福利仅提供给 17% 的私营部门工人。 一种符合美国国税局规定的退休计划是固定收益计划。 这使他们有资格享受额外津贴，例如不必立即为投资收益缴税以及为合格捐赠获得税收减免。
您很可能对 401(k) 计划和雇主提供的其他合格退休计划了解更多。 与 401(k)s 不同，固定收益计划通常仅取决于雇主的供款以支付费用。 但是，在极少数情况下，员工也可能被迫做出贡献。
与 401(k) 相比，员工通常不能随心所欲地使用他们的储蓄。 取而代之的是，人们可以选择在达到计划规定的特定年龄后，一次性领取福利，或者在余生中获得稳定的资金来源。
如何支付固定收益计划
您可以在一次性支付和稳定支付之间进行选择，这在您退休时称为年金。 年金的设置方式不同，因此很难在两者之间做出决定。
#1。 终身一次性收费
您将在余生中每月获得固定的付款，当您去世时，您的受益人将不会再获得任何钱。
#2。 前途渺茫的单身生活
作为每月付款的交换，您同意在您去世后，您的受益人将在一定时间内获得付款。
#3。 50/50 在他们两人之间
在您去世后，您的配偶将继续从您的年金中获得您每月付款的一半。
#4。 100% 结婚的假设是他们会活下去
当您去世时，您在世的配偶将开始每月从年金中领取相当于其余生年金全部价值的款项。
如果您对年金设置更多限制，从长远来看，您可以预期您的付款会更少。 但如果您身体健康，希望长寿，年金或许是最佳选择。 如果您的健康状况不佳，并且您只打算短期退休，那么您可能想要一次性付清。 通过一次性付款，您可以选择是用这笔钱进行投资还是购买年金。
固定收益计划与固定供款计划
过去，很多人都有固定收益计划，尤其是在汽车行业等工会化行业。 然而，依赖于员工贡献的退休计划在现代已基本取代。
固定供款计划正在兴起，而固定收益计划几十年来一直主导着市场。 进入固定收益计划的大部分资金来自雇主。 另一方面，固定缴款计划的大部分资金来自员工，尽管许多公司提供匹配的缴款。
固定供款计划的支出没有保证，取决于员工投入的金额和投资的效果。 这与固定收益计划不同，固定收益计划通常保证每月付款或根据工资或服务年限提供固定的一次性付款。
在固定收益计划与固定供款计划中，即使您可以通过积极管理退休投资组合赚更多的钱，固定收益计划也会为您提供更高的资金回报。
在固定收益计划与固定供款计划中，私营部门、州和地方政府以及非营利组织中超过一半 (43%) 的员工拥有固定供款计划，而不是固定收益计划。 然而，在私营部门，固定收益计划的数量有所下降，但州和地方政府中 76% 的员工参加了养老金计划。
固定收益计划的优势
以下是固定收益计划的一些缺点：
#1。 可靠的赚钱方式
设定受益计划保证退休人员每年获得一定数额的福利。
#2。 付款与市场行为之间没有联系
无论投资表现如何，员工的退休福利都保证保持不变。
#3。 配偶赡养费的机会
雇员去世后，可以为雇员的未亡配偶继续支付保证金。
#4。 纳税公司的税收减免
当雇主将钱投入固定福利计划时，他们可以获得税收减免。
#5。 更好地记住
固定福利计划中的员工通常会在雇主那里工作很长时间，这样他们才能从退休福利中获得最大收益。
固定收益计划的缺点
在固定收益计划的问题中，有以下几个：
#1。 没有什么可以投入的
工人对退休金的去向没有太多发言权。 获取库存的过程很慢。 如果一家公司规定员工必须在“归属”之前工作五年，而该员工仅在三年后离职，则该员工将失去任何“归属”的薪酬。
#2。 少走动
当员工换工作时，现金余额计划可能更容易将资金从一个计划转移到另一个计划。 即使发生这种情况，您仍将获得剩余的退休福利。 只要确保跟踪您赚钱的所有方式即可。
#3。 你无法获得更大的奖励
福利公式的运作方式意味着员工不能做任何事情来增加他或她的退休收入。 如果员工更积极地投资并投入更多资金，他们可以从他们的固定缴款计划中获得更多收益。
#4。 维持成本很高
雇主必须为固定收益计划支付比固定缴款计划更多的费用，因为无论市场如何运作，它都能保证付款。
401k 是固定收益计划吗
在利润分享计划或股票红利计划中，每年提供的金额要么写入计划，要么由雇主设定（从利润或其他方面）。 该计划有一个公式，说明年度捐款将如何在参与人员之间分配。 一些利润分享和股票激励计划提供 401(k) 计划作为一种选择。
401k 计划是既定供款福利计划的一个示例，可以是现金形式，也可以是递延形式。 工人可以要求他们的雇主在税前将钱存入他们的 401(k) 计划，而不是立即给他们钱。 在某些情况下，公司可能会配捐。 金钱限制了员工每年可以选择推迟的金额。 如果有限制，雇主必须将其告知员工。
在固定收益计划中，401k 计划的参与者通过捐出部分工资来负责他们的退休收入，并且在许多情况下，他们自己做出投资决定。 在营业税年度结束之前，您需要制定当年的供款计划。 另一方面，SEP IRA 可以在纳税到期之前设立。 由于该策略是为满足您的需求而制定的，因此您无需做太多事情来管理它。
所有者和所有者配偶的利润分享贡献必须相同。 如果您在 31 月 XNUMX 日前开立账户并存入资金，您将获得全年的税收减免。
可定义的福利计划品种
固定收益计划有很多种。 以下是：
#1。 养老金
雇员通常必须为雇主工作一定年限才能领取养老金。 根据养老金计划，员工在为公司工作了规定年限后即被“归属”。 一名工人仅工作一年就可以获得 20% 的养老金。 这意味着他们有权在退休时领取全额养老金的 20%。
#2。 具有现金价值的计划
现金余额计划的参与者不会每个月都得到报酬，而是在他们退休或离开公司时得到一笔款项。 正因为如此，许多人认为它们是 401(k) 和传统养老金的混合体。 与养老金计划不同，现金余额计划通常根据您在一家公司工作的总年数来计算收益，而不仅仅是您的最后一年或最好的一年。 这可能意味着一些员工的福利将被削减。
固定收益计划中有什么？
固定收益计划将在您退休时每月向您支付固定金额。 可以将此保证福利作为特定金额写入计划，例如工人退休时每月 100 美元。
401(K) 和固定收益计划有什么区别？
401(k) 是固定供款计划的一个例子，它是雇员以及在某些情况下雇主为退休储蓄的一种方式。 另一方面，在设定受益计划中，公司承担所有投资风险，并承诺员工退休时获得一定金额。
固定收益计划和固定供款计划有什么区别？
他们承诺的好处是这两个计划之间的主要区别。 在固定收益计划（如 APERS）中，您退休时将获得的金额是固定不变的。 在固定供款计划中，唯一可以改变的是雇主和雇员在退休账户中投入了多少。
在一定程度上，Pension Benefit Guaranty Corporation 的保险涵盖了大多数传统固定收益计划 (PBGC) 中的福利。 在设定提存计划中，承诺的退休福利金额不固定。
“固定收益养老金计划”是什么意思？
固定收益计划是最常见的养老金类型。 它保证您在退休时会得到一定数额的钱。 简而言之，固定收益计划为您的余生提供稳定的资金流动。 正因为如此，DB 养老金有时会被比作价值不菲的手铐。
固定收益养老金的例子是什么？
例如，为服务了 30 年的退休人员制定的退休金计划可以为服务的每一年每月支付 150 美元。 当他或她退休时，该工人每月将从该计划中获得 4,500 美元。
固定收益养老金的优势是什么？
固定收益计划为退休人员提供稳定的付款流，只要他们活着。 每个雇员在退休时都保证从雇主那里得到一定数额的钱。 该金额基于他们的收入和服务年限。
有了固定收益计划，您一定会在退休时得到同样数额的钱。 许多员工喜欢这种计划，因为它为他们提供了有保障的福利保障。 与固定供款计划相比，固定收益计划允许从公司的底线中扣除更大的年度供款（和扣除）。
结论
固定收益计划可以一次支付或定期支付，如年金。 由于由雇主做出投资决定和管理计划的投资，所有投资和计划风险都由雇主承担。 但如果一名雇员去世，他们的配偶可能可以获得福利。
参考资料
