当你从自己的小企业赚钱时，你必须缴纳所得税，即使是初学者，就像你在另一家公司工作一样。 在某些情况下，您可能还需要缴纳与小型企业运营相关的额外税款。
在这篇文章中，我们讨论了为什么小企业主必须纳税、小企业主应该了解的多种税收，以及如何开始并在时机到来时做好纳税准备。
为什么我的企业必须纳税？
研究表明，大约 80% 的小型企业 微型企业 在尼日利亚，避税是政府多年来一直试图纠正的一个问题。
虽然企业主经常质疑为什么他们应该向一个似乎经常设置障碍的政府捐款，但税收是不可避免的，当企业被发现逃税时，就会受到处罚。
营业税是企业作为其活动的一部分向政府缴纳的税款。 每个企业，无论是独资企业、合伙企业、有限责任公司还是公司，都必须纳税。 您的企业有责任遵守国家/地区的税法。
只要您的企业注册了，您就必须向政府缴纳一定比例的利润。 为了计算需要缴纳的必要税款，企业，无论是小型还是微型，都必须确定哪些税款适用于其所从事的业务。
每种税收都有与之相关的百分比，因此企业一年的收入也可以决定向政府缴纳的金额。 另外，由于《金融法》免除了一些微型企业的一些税款，因此您必须了解必须缴纳哪些税款、税额是多少以及逾期缴纳的处罚。
尼日利亚小企业的税收类型
企业必须做的第一件事是创建会计年度的账目并获得经过审计的财务报表。
随着时间的推移，报税系统的自动化使企业更容易报税，因为他们现在可以登录联邦或在某些情况下登录州税务机构的网站来报税。
企业必须提供提交纳税申报表所需的所有文件，包括 CAC 文件、董事声明和完整填写的 C 型表格。 提交适当的文件后，必须将款项支付给指定收税的任何银行。 以下是企业需要提交的一些税款：
#1。 资产增值税
这是对因出售、交换或以其他方式处置应税资产而产生的资本利得征收 10% 的税。 资本收益是投资者以高于购买价格的价格出售资本资产时实现的利润。 仅在出售或变现资产时才征收资本利得税。
#2. 教育税
这是对所有将应税利润作为教育税基金捐款的尼日利亚公司征收的税。 每家在尼日利亚注册的公司都应将其应税利润的一定比例捐献给教育税基金。 税率为2%。
＃3。 增值税
购买者必须缴纳 7.5% 的税。 这是对提供商品和服务征收的税。 尽管企业不缴纳增值税，但政府要求他们向客户收取增值税并将其汇给适当的税务机构。 本质上，企业充当政府的代理人来征收增值税。
#4。 个人所得税
个人、注册公司和合伙企业必须缴纳此税，但根据 1990 年《公司和联合事务法》A 部分注册的公司（股份有限公司）除外。 该税由国家税务局管理。 即使您是一家注册公司，该税也与您的业务相关，因为公司的任务之一是从员工的薪水中收取“即收即付”(PAYE) 并将其汇给州税务机构。
＃5。 预扣税
这是在交易时扣除的预缴所得税。 收入接收者可以将预扣税款抵免票据或收据用于抵扣其最终纳税义务。 例如，支付股息时，需对该金额征收预扣税。
＃6。 公司所得税
这是对在尼日利亚注册但不从事石油业务的所有公司征收的税。 这是对注册公司利润征收的年度税，该利润必须在尼日利亚产生、源自、带入或接收。 另一方面，年销售额低于 25 万奈拉的公司，如果按时提交所得税申报，将完全免缴企业所得税。
低税或零税合规的原因
让我们看看小企业主和初学者未能缴纳税款的一些原因：
#1。 复杂
据称，多年来，由于数字化和 Remita，税务变得更加容易，但尽管有这些简化，但仍有几个问题继续阻碍纳税人的体验。 潜在纳税人填写文件，然后将其带到银行，在银行访问 Remita 平台时通常会出现与网络/互联网相关的问题。
根据同一项调查，无论采用何种数字汇款方式，对支票的需求都随着时间的推移而增长。 这是初学者未能作为小企业主纳税的一个很好的原因。
＃2。 成本
税务合规是一项相对便宜的工作，但许多公司没有意识到这一点，也无法理解费用。 报税时，您每月可能需要缴纳 20,000 至 30,000 美元； 成本合理，但一些小企业可能无法承受。
该费用用于小型税务合规程序； 如果发生严重的税务混乱，外部审计师将需要与政府进行调解。 获得某样东西的成本极其昂贵，具体取决于所涉及的金额。 大多数时候，违约者认为这是初学者未能像小企业主那样缴纳税款的一个很好的理由。
对于收入为零或有限且精益运营的小型企业来说，所有这些经常性费用可能很难纳入预算。
＃3。 无知
有很多问题都属于这一类； 尼日利亚小企业不纳税的主要原因之一是缺乏信息。 接受调查的初创企业和小企业主中有 XNUMX% 不知道税收对他们意味着什么。
＃4。 不爱国主义
不缴税可归因于缺乏公民责任。 一位初创公司创始人强调，他无法向尼日利亚政府提交一分钱，因为在他看来，政府没有为他或他的国家做任何事情。 这也是初学者无法作为小企业主纳税的一个很好的原因。
这驳斥了政府无法为所有人做点什么的观点； 甚至将要实施的举措也将直接由纳税人的口袋提供资金。 另一方面，不缴税在任何国家都是违法的，并且在违法的情况下开始商业生涯也是不可取的。
拖欠税款的处罚
在小企业中，无论是新手还是新手，如果不缴纳税款，都会受到很多处罚； 每项逃税都会受到相应的惩罚。 一般来说，根据联邦税务局《公司所得税法》第 66 条，税务人员有权扣押/拍卖拖欠纳税人的产品甚至房屋，以追回欠款。
因此，如果不按时缴纳税款，当局绝对可以扣押资产； 这是法律。
40 年《联邦税务局法》第 2006 条涉及“未扣除或汇缴税款”并规定：
任何人根据本法或本法附表一所列法律有义务扣除任何税款，但未扣除或扣除后未在扣除金额或扣除金额之日起 30 天内向服务机构付款当扣除义务发生时，即构成犯罪，一旦定罪，如果按照尼日利亚中央银行现行的最低规定，每年预扣或未汇缴税款的 10%，则除罚款外，还应缴纳罚款重新贴现率和3年以上监禁。
尼日利亚的小企业如何纳税？
尼日利亚的中小企业必须缴纳个人所得税、增值税和预扣税。 此前，他们需要缴纳公司所得税； 然而，由于《2019 年金融法》[5] 豁免小企业纳税的规定，这种情况发生了变化。
小公司在尼日利亚缴纳最低税吗？
当年没有应税利润或利润税低于最低税额的公司必须缴纳最低税额。 另一方面，在运营的前四个日历年的公司、农业企业和小型企业则免征最低税。
企业什么时候应该开始在尼日利亚纳税？
自公司成立之日起十八 (18) 个月内或不迟于会计期间结束后六 (6) 个月内（以较早者为准）。
小公司在尼日利亚缴纳增值税吗？
尼日利亚的小企业如果在企业事务委员会正确注册，则必须提交并汇出因销售商品和服务而征收的增值税 (VAT)。 联邦税务局 (FIRS) 管理和征收增值税 (VAT)。
企业名称的税费是多少？
尼日利亚的每个企业名称所有者均需缴纳以下税率：如果您的收入低于 300,000 尼日利亚奈拉，则最低税率已从 0.5% 提高到 1%。
公司所有者纳税吗？
营业税是企业作为其活动的一部分向政府缴纳的税款。 每个企业，无论是独资企业、合伙企业、有限责任公司还是公司，都必须纳税。
尼日利亚中小企业纳税吗？
个人所得税 - 对于每个课税年度，所有小企业主都必须从其当年的收入来源缴纳个人所得税，该税受《个人所得税法》（Cap P8 LFN 2004）管辖。包括小企业的利润。
谁有资格在尼日利亚纳税？
纳税是每个国家居民的公民义务之一。 作为尼日利亚公民，您需要纳税。 此外，在尼日利亚开展业务的公民、个人和组织必须纳税。
结论
您对税务有任何疑问吗？ 大多数人都对个人纳税申报感到困惑，更不用说企业所需的更复杂的申报表了。 如果您不确定自己是否有能力理解要求并准确准备申报表和计算付款，那么聘请会计师是值得的。
您节省处理税务难题的时间将使您能够专注于您的业务。 会计师的经验还可以帮助您避免税务处罚，因此雇用该专业人员的成本最终可能会收回。
如果您不想依赖会计师或永久支付他们的账单，您可以通过完成一些税务准备课程、聘请财务专家/首席财务官或使用 FIRS 税务计算器来转为自己缴纳税款。
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参考资料
