公司退休计划如何运作？ 公司退休计划是为您提供退休收入来源的注册计划。 这些计划要求您和您的雇主或仅您的雇主定期向该计划缴款。 您将从该计划中获得退休收入。 与来自的经理或顾问交谈 人力资源 如果您想了解有关雇主资助的养老金计划如何运作的更多信息。 您可以为未来存钱，同时通过向小型企业退休计划供款获得即时税收优惠。 小企业可以实施多种类型的公司退休计划。 请继续阅读以了解有关它们的更多信息。
公司退休计划
在雇主可以为雇员提供的众多优势中，养老金计划就是其中之一。 当雇员退休时，他们会从雇主缴纳的基金中获得一定数额的资金。 养老金是一种退休计划，在您离职后每月支付固定金额。 雇主必须向为雇员利益而投资的基金捐款。 作为雇员，您也可以将部分工资捐献给该计划。 并非所有企业都提供这些计划。 它们最常见于政府组织和大公司。
养老金计划必须遵守美国劳工部制定的特定规则。 这些规则规定了企业每年必须留出多少资金用于员工养老金的投资基金。 养老金福利也遵循归属时间表。 他们可能遵循悬崖兑现时间表或分级兑现时间表。
小公司退休计划
该过程中只有一部分涉及为您的小型企业寻找理想的退休计划。 根据公司规模、员工数量以及业主希望为员工提供的机会类型，小型企业有多种选择。
每个退休计划对文书工作、年度报告和账户设置都有不同的要求。 在 IRS 网站上，您还可以通过选择计划类型来访问更多信息。
某些养老金安排需要额外的文书工作。 例如，在设立 401(k) 时，您必须提供书面计划。 确定使用哪个共同基金、经纪公司或保险提供商。 检查他们的计划，比较成本、佣金和客户服务。
简单的 401(k) 是需要雇主缴款的计划之一。 一些州完全禁止雇主缴款。 如果您决定让雇主缴款，则有必要在匹配缴款率或固定缴款率之间进行选择。
如果您有工人，您必须向计划中的每个参与者告知任何相关信息。 这可以包括特权、成本和显着特征。 此外，您必须提醒参与者任何调整。 为确保您遵守规则，请参阅 IRS 指南。
小型企业退休计划的类型
#1。 传统爱尔兰共和军
传统的 IRA 开设和维持个人储蓄账户很简单，并提供税收优惠。 如果您是自营职业者或仍在扩大业务，它可以帮助您在退休储蓄方面取得先机。 如果您宁愿现在纳税而不是退休后纳税，罗斯 IRA 可能是您更好的选择。 虽然一个 罗斯IRA 有收入限制并且不能立即提供税收优惠，一旦达到退休年龄，您就可以利用免税分配。 2023 年 A 的最高供款额为 6,500 美元（7,500 岁以上为 50 美元）。
任何人都可以开始他们的计划并捐款至国税局设定的年度上限。 传统 IRA 缴款可从应税收入中扣除，从而减轻公司的税收负担。 使用在线经纪业务，您可以快速轻松地开设传统 IRA 或 Roth IRA。 您可以指定定期从您的支票账户提款或随时捐款。
#2. SEP-爱尔兰共和军
A 公司 可以通过 SEP 向传统 IRA 捐款。 任何规模的企业，甚至是独资企业，都有资格创建 SEP。 自营职业 IRA 是该帐户的另一个名称。 在选择计划时，请记住，SEP 计划与 401(k) 计划不同，如果您年满 50 岁，则不允许追加缴款或选择性工资延期。2023 年，缴款上限适用于前 330,000 美元工人的收入。
SEP IRA 的结构与传统 IRA 类似，仅适用于小企业主及其员工。 该计划仅允许雇主缴款，这些缴款直接存入每位员工的 SEP IRA，而不是存入信托基金。 自雇人士也可以开设 SEP IRA。
由于每个参与者必须做出相同的贡献，因此该计划最适合拥有一到三名员工的公司。 例如，如果您决定贡献工资的 10%，则所有符合资格的员工都必须收到相同的金额。 对于那些拥有更多员工的人或想要为未来留出一大笔钱的企业主来说，这可能会很昂贵。
SEP IRA 可以通过填写表格 5305-SEP 轻松设置，这是其最佳功能之一。 如果您无法填写表格，银行、共同基金或其他金融机构可能能够帮助您制定 SEP 计划原型。 提交所有必要的文件后，雇主无需向国税局发送任何年度申报。
＃3。 简单IRA
雇主可以为参加 SIMPLE 计划（员工储蓄激励匹配计划）的员工向 IRA 缴款，就像使用 SEP 计划一样，SEP 计划用于为退休储蓄提供资金。 SIMPLE IRA 是员工人数不超过 100 名的小型企业的一种选择。 一般来说，雇主必须缴款，可以是为所有符合资格的雇员提供 2% 的固定缴款，也可以是按美元计算，最多为雇员工资的 3% 的配套缴款。 尽管员工不需要为固定计划缴款，但他们可以选择推迟部分或全部工资来缴款。 330,000 美元是 2023 年补偿的高收入门槛。
＃4。 简单401(K)
与 SIMPLE IRA 类似，SIMPLE 401(k) 退休计划适用于员工不超过 100 名的企业。 雇员必须能够完全获得雇主对 SIMPLE 401(k) 的所有缴款，这是一项要求。 如果您提供 SIMPLE 401(k)，则不得提供任何其他退休计划。 必须决定是批准每个合格雇员工资的 2% 的强制性缴款，还是雇主最多 3% 的配套缴款。 如果您的公司雇用超过 100 名员工，SIMPLE 401(k) 有两年的宽限期。 然后，您可能会考虑改用传统 401(k) 计划。
＃5。 单独 401(k) 计划
独资经营者及其配偶是单独 401(k) 计划（也称为 Solo-k、Uni-k 或 One-participant k）的预期受益人。 企业主可以在 2023 年从事两份工作，这允许非选择性缴款高达工资的 25%，选择性递延高达 22,500 美元。
公司退休计划的类型
界定福利计划和界定缴款计划是《雇员退休收入保障法》(ERISA) 涵盖的两类退休计划。
#1. 设定受益计划
设定受益计划下的退休金保证每月一定金额。 这种承诺的福利可能会在计划中指定为精确的货币金额，例如退休后每月 100 美元。 当参与者退休时，固定福利计划提供有保证的每月福利金额。 雇主通过聘请投资经理来监督固定福利计划（也称为养老金计划）来管理客户账户。 在这种计划中，雇主承担风险。
固定福利计划虽然不太常见，而且通常更昂贵，但对于想要为退休储蓄大量资金的独立承包商和小企业主来说是一个选择。 当您提前确定长期储蓄目标时，您的年度供款会进行调整，以保持正常状态。
＃2。 设定提存计划
另一方面，固定缴款计划并不保证特定水平的退休福利。 在这些计划中，雇员或雇主（或两者）根据计划向雇员账户缴款，有时按固定比例缴款，例如年收入的 5%。 员工的资金通常用于支付这些缴款。
固定缴款计划不为退休提供同等水平的支付保障。 固定缴款计划类似于 401(k)。 雇主和雇员都为此类计划缴款，通常按雇员年薪的一定比例缴纳。 在这种类型的安排中，员工承担风险。 根据投资金额的不同，账户的整体价值将会波动。 当员工退休时，账户余额（由缴款加上或减去投资收益或损失组成）将交给他们。
雇主提供的典型退休计划类型
退休计划有多种不同的形式，例如 401(k) 计划、457 计划、Roth 401(k) 计划、SIMPLE 计划、403(b) 计划等等。 您可以通过与注册会计师讨论您的选择来选择最适合您的策略。
#1. 401(k) 计划
在雇主资助的退休计划中，这一计划最为普遍。 大多数大型营利性公司都为员工提供此类计划。 尽管雇员必须为此计划缴款，但许多雇主愿意为雇员缴纳一定比例的缴款。 在投资方面，员工可以选择自己的资金来源，并且在退休后仍然拥有该账户的全部所有权。
#2. 罗斯 401(k) 计划
这种计划提供与传统 Roth IRA 相同的优势，并具有与传统 401(k) 相同的员工缴款上限。 Roth 401(k) 不提供缴款税收减免，但如果您在年满 59 12 岁的退休期间提取资金，并且将资金存入账户至少五年后，您将无需缴税。
#3。 403(b) 计划
403(b) 计划几乎与 401(k) 相同，但仅适用于医院、公立学校系统、教堂等非营利机构。 员工缴款是这些计划的主要资金来源，缴款达到一定金额后可以免税。 雇主可以决定是否将员工缴款比例调整到一定比例。 这笔钱在从账户中提取时会被征税。
＃4。 简单 IRA 计划
较小的公司经常提供名为 SIMPLE（员工储蓄激励匹配计划）的个人退休账户 (IRA) 计划。 雇主可以选择进行非选择性缴款或将员工缴款金额最多相当于其工资的 3%。 员工向该计划缴纳免税资金。
＃5。 457(b) 计划
与 401(k) 相比，457(b) 计划仅适用于州、地方和一些免税组织的工作人员。 当员工以税前收入向税收优惠计划供款时，该收入无需缴税。 457(b) 允许免税增加缴款直至退休； 然而，当员工提取资金时，他们的税率会更高。
#6。 配偶爱尔兰共和军
有了配偶 IRA，有收入的员工配偶也可以向 IRA 缴款。 通常只有有收入的员工才有资格申请 IRA。 无论配偶 IRA 是传统 IRA 还是罗斯 IRA，任何缴款都必须大于在职配偶的应税收入。
#7. 滚动个人退休账户
当您将退休账户（如 401(k) 或 IRA）转移到新的 IRA 账户时，就会创建展期 IRA。 为了让您能够继续受益于 IRA 的税收优惠，资金会从一个账户“滚动”到转存 IRA。 任何允许您这样做的机构都将允许您开设滚动 IRA，可以是传统 IRA，也可以是罗斯 IRA。 资金可以无任何限制地存入滚动 IRA。
公司退休计划如何运作
当您有养老金计划时，您的雇主必须定期向您的账户供款。 当您达到退休年龄时，您开始每月收到应计养老金支票。 通常，使用公式来计算您的付款。 该公式的输入包括有关您的年龄、收入和在公司工作时间长度的信息。
好的退休计划的例子是什么？
401（k）计划
401(k) 计划提供税收优惠，提供了为退休储蓄的机会。 当员工为某个项目做出贡献时 传统401（k），他们用的是税前资金，这意味着捐款金额不计入税收收入。 这些捐款可以在 401(k) 计划中免税增加，直到退休为止，然后可以提取。 退休时，分配会产生应税收益，但在 59 岁和 12 岁之前提取的款项可能会产生额外的税收和罚款。
什么是商业退休计划？
员工退休计划有助于确保员工的退休收入。 这些被视为一种工作场所福利，雇主可以通过多种方式设计退休计划并代表雇员做出贡献。
如何制定退休计划？
- 设定长期目标。
- 理解复利。
- 回顾你的选择。
- 看看公司的福利。
- 了解社会保障。
- 制定预算并开始储蓄。
- 根据需要设定新的目标。
4个退休计划是什么？
4%规则是著名的退休提款策略，根据该策略，退休人员可以在退休当年谨慎提取储蓄的4%，然后在接下来的30年中每年根据通货膨胀进行调整。
退休的5个阶段是什么？
- 退休前阶段。
- 退休蜜月阶段。
- 幻灭阶段。
- 重新定位阶段。
- 稳定阶段。
为退休做哪些投资？
此外 社会保障、养老金、储蓄和其他投资，退休人员可以通过债券、年金和创收股票来补充退休收入。 您可以在财务专家的帮助下选择最佳的退休收入策略。
退休收入的最佳来源是什么？
对于美国退休人员来说，社会保障是最常见的收入来源。 因为社会保障是你经过多年努力终于可以领取的钱，所以利用它至关重要。 社会保障税可能是由有其他收入来源的人缴纳的。 其他来源包括
- 保证收入（即社会保障、年金）
- 养老金计划（即固定福利计划）
- 爱尔兰共和军。
- 合格的雇主资助退休计划 (QRP) 包括政府支持的 401(k)、403(b) 和 457(b) 计划。
结论
公司退休计划有多种变化。 另外，还有多种选择，最适合您的选择取决于多种因素。 人们的共识是，雇员和雇主都可以从雇主资助的退休计划中受益。 这些计划提供税收减免、自动工资延期储蓄，并且在某些情况下，雇主会将员工的缴款与预先确定的限额相匹配。
参考资料
