灵活支出安排是灵活支出账户（FSA）的别称。 通过雇主的安排，您可以使用免税的 FSA 资金来支付多项自付费用，并且您可以用它来照顾家属。 保险计划可以支付共付额、免赔额、合格处方药费用、医疗设备、医疗用品和胰岛素费用。
在雇主规定的上限范围内，您可以决定向 FSA 投入多少钱。 这笔现金无需缴税。 您可以在灵活的支出账户中免税存钱，以支付家属护理和医疗费用。 您对 FSA 的年度缴款有一定金额上限。 IRS 决定 FSA 的年度最高缴款额。 到 2023 年，每位员工每年最多可以向其 FSA 账户缴纳 3,050 美元的医疗费用。
什么是 FSA
灵活支出账户 (FSA) 是一种储蓄账户，可为账户持有人提供特定的税收优惠。 雇主可以为其员工设立 FSA，也称为“灵活支出安排”。 您可以将部分常规收入存入该账户，雇主也可以向雇员账户存入资金。
它是如何工作的？
灵活支出账户允许您定期从常规收入中扣除特定金额。 类似的扣除会减少该人的应税收入。 较低的应税收入会减少个人的纳税义务，因为扣除额是从税前收入中扣除的。 此类账户的供款须遵守美国国税局规定的上限。 每当一个人结婚时，该限制也通过其配偶的雇主适用于其配偶。 此外，雇主可以自由酌情向雇员的 FSA 缴款。 不过，这种雇主缴款是可选的。
无论账户名称是否为“灵活”支出，这笔钱都必须在计划年度内使用。 但是，在允许您使用上述账户中的资金之前，除了正常任期外，雇主还可以给予您最多 2.5 个月的宽限期。 另一方面，雇主可能会让您将这笔钱结转到下一个计划年度，并将其增加到每年 500 美元。 根据他的喜好，雇主将提供这些选项之一。
如果在宽限期或计划年度内未使用资金，则剩余余额不会退还给您。 因此，您最好仔细考虑应该向 FSA 捐款多少。
灵活支出账户的类型
#1. 家属护理 FSA
它的另一个名称是家属护理报销账户或 DCRA。 该账户的唯一目的是支付受抚养人的费用。 此类账户可用于与家属相关的费用，包括日托、老年护理、学前班或任何其他相关费用。 在 2023 纳税年度，联合和单独申报的已婚纳税人向受抚养人 FSA 的最高缴款额为 5,000 美元，所有其他纳税人为 2,500 美元。
#2. 医疗保健 FSA
此类账户中节省的资金可用于合格的医疗、视力、牙科和其他费用。 通常，禁止将其用于未经许可的目的。
＃3。 LPFSA
该术语指的是有限目的灵活支出账户。 您可以将其与健康储蓄账户结合使用。 可用资金还可用于支付通知中提到的任何其他目的，例如牙科和眼科费用。 高免赔额健康计划 (HDHP) 和健康储蓄账户 (HSA) 是加入 LPFSA 的先决条件。 如果您需要支付预期或常规的牙科或眼科费用，并且希望免税，那么这些都是不错的选择。
有限用途 FSA 的局限性更大，因为它只能用于支付与高免赔额健康计划 (HDHP) 相关的某些费用，例如计划持有人达到免赔额后与牙科和视力保健相关的费用。
＃4。 PDFSA
该短语的意思是后自付额灵活支出账户。 美国国税局允许最低免赔额。 如果达到最低扣除门槛，这些资金将用于支付第 213d 节的医疗费用。
什么是 FSA 资格
国税局非常关注所谓的“医疗保健”。 根据医学的定义，它必须既注重保护任何器官或身体功能，又注重发现、缓解、预防或治愈疾病。 FSR资金允许用于以下目的：
医疗保健 FSA 可用于购买非处方药品、医疗用品和设备，例如：
- 医生开出的处方药。
- 测试血糖的用品。
- 计划生育。
- 感冒和流感药物。
- 吸奶器。
- 妊娠试验。
- 月经垫和卫生棉条。
- 胰岛素。
- 绷带。
- 拐杖。
- 老花镜。
- 针刺。
- 止痛药。
- 防晒霜。
- 脊医。
- 心理治疗。
- 戒烟计划。
您没有资格获得非处方药报销、健康保险费支付或任何其他与费用相关的限制。 因此，在进行大量医疗购买之前，请确保您可以使用 FSA 资金。
为员工提供 FSA 的优点和缺点
员工和企业都可以从 FSA 中受益，但也可能遭受损失。 您可以帮助您的人力资源团队和员工了解灵活支出账户的优点和缺点，从而帮助他们更明智地选择参与该计划。
FSA 的好处
报销医疗费用。 FSA 的税前捐款可用于此目的，其定义为包括为检测、减轻或预防影响任何身体结构的疾病或病症而支付的款项。
FSA 所有者可以使用该账户支付其医疗费用以及具有合格医疗费用的家属和配偶的医疗费用。
FSA 承保各种医疗设备的购买，包括拐杖、绷带和诊断设备。 FSA 资金可用于报销处方药的费用，包括您有处方的非处方药 (OTC) 和胰岛素。
保险单免赔额的偿还：FSA 可用于偿还账户持有人的医疗保健服务自付费用。
FSA 可以纳入一系列有助于雇用和留住员工的福利中。 此外，雇主工资税和 FICA 缴款可能会因 FSA 而减少。 您可以使用 FSA 来平衡您和员工之间的成本分摊增加。 最后，该计划的管理费用从收入中扣除。
FSA的缺点
某些治疗或医疗费用不予承保：整容手术以及仅对您的整体健康有益的事物或服务（例如健身房会员资格）的费用不予报销。
资金有一个“使用它或失去它”的条款：通常，您有一个计划年将资金花在 FSA 中。 然而，您的雇主可能会给您两个选择：最多 2 1/2 个月的“宽限期”，以使用您的 FSA 中的资金，或者每年结转最多 610 美元以从1 年 2023 月 XNUMX 日。
不是有效的保险费支付方式：尽管 FSA 可以支付保险免赔额，但不能用于购买保险。 如果员工不全部使用 FSA 资金，他们将面临失去 FSA 资金的风险。
必须遵守统一覆盖规则。 因此，一旦计划到位，员工即使尚未全额缴款，也有资格获得全额报销。 员工可以在使用其捐款之前离开公司，在这种情况下，公司将负责全额报销。
什么是 FSA 和 HSA
健康储蓄账户是个人账户，与您的雇主或就业无关。 您需要高免赔额健康计划 (HDHP)，个人最低免赔额为 1,400 美元，家庭最低免赔额为 2,800 美元才能使用 HSA。 对于个人和家庭来说，HSA 的年度缴款上限较高，分别为 3,550 美元和 7,100 美元。 HSA 不仅仅是医疗费用的存钱罐； 您可以用可延税增长的免税捐款来投资它们。 此外，您通过 HSA 支付的合格医疗费用无需缴税。
HSA 每年自动滚动，不会过期。 一旦您年满 65 岁，您就可以从 HSA 储蓄中免税提款。 您也可以提前取款，但这样做会导致缴纳所得税以及 20% 的罚款。
雇主可以通过使用灵活的支出账户和健康储蓄账户，为特定费用节省税前资金。 几种不同的健康相关费用都有资格获得 FSA 报销。 HSA 通常与高免赔额健康保险计划一起提供，以帮助支付在满足免赔额之前获得的服务费用。 与 FSA 不同，HSA 计划允许年终展期，并且适合为自己工作的人。
健康储蓄账户 (HSA) 和灵活支出账户 (FSA) 之间的主要区别在于 HSA 由个人拥有和控制，而 FSA 是员工所有，提供的灵活性较少。 如果您辞职，您的 FSA 中的资金可能会丢失，但您可以保留（并转入另一个 HSA 账户）您的 HSA 中的任何资金。
什么是 FSA 家属护理
家属看护 FSA 使员工能够节省儿童保育费用（免税）。 值得注意的是，这些账户不仅仅用于支付医疗费用；还用于支付医疗费用。 它们还可以用于支付日托费用或您的老年人（家属）亲属与医生预约之间的交通费用。 每个家庭的员工每年最多可以向 DCFSA 捐款 5,000 美元。 您可以使用 DCFSA 的资金来支持任何 14 岁以下的纳税家庭成员（包括您的配偶）和那些无法养活自己的人。
您的受抚养人 FSA 可用于支付与照顾 13 岁以下未成年人或无法照顾自己的受抚养成年人相关的费用。 这些是合格费用的示例：
- 课后计划。
- 保姆（与工作相关）。
- 日营。
- 保姆。
- 幼儿园。
- 学前班。
- 成人或老年人日托。
家教、住宿营或学校学费不能由家属看护 FSA 基金支付。
灵活支出账户的技巧
#1. 了解您计划的“宽限期”
大多数 FSA 在计划年（不一定是日历年）之后结束。
计划中很常见的是包含宽限期，让您有更多的时间来累积医疗费用，这些费用可以用灵活支出账户中的资金来支付。 如果您的计划是基于日历的，您必须在 15 月 XNUMX 日之前承担这些费用。 您可以利用这两个半月的机会。
#2. 确定您的计划的“结转”金额
您可以将 FSA 的一部分展期至下一年，以便您可以继续为您的计划供款。 尽管有些计划没有结转金额，但 500 美元是公认的结转金额。 通过密切关注计划的宽限期和结转限额，您可以确保充分利用您的资金。
＃3。 收集您所有的收据
无论如何，如果您的计划有报销系统或仅用于医疗费用的借记卡，那么获取并保留收据至关重要。 如果您想使用灵活支出账户中的资金来支付费用，您必须能够证明该费用是允许的。
＃4。 年初计划
在决定未来向您的灵活支出账户存入多少资金时，最好考虑您过去的表现。 如果您能找到一位保存良好财务记录的会计师，或者您自己也保存良好的财务记录，您就可以准确计算出您上一年的医疗费用支出是多少。 之后，确定您的 FSA 计划将支付哪些费用。
尝试估算您每年在符合 FSA 资格的医疗费用上的支出，即使您的记录保存不是最好的。
＃5。 尽可能经常使用您的 FSA
FSA 鼓励您尽可能使用它们，因为您必须使用它们，否则就会失去它们。 您必须始终使用您的 FSA（购买合格商品或服务时）来支付您的健康计划未承保的自付费用，例如自付费用、处方费用和免赔额。
FSA 的含义是什么？
拥有灵活支出账户 (FSA) 使账户持有人有权享受特定的税收优惠。 雇主可以为其员工设立 FSA，也称为“灵活支出安排”。 这是一个独特的账户，您可以在其中存钱并用于支付部分自付费用的医疗费用。
Hsa 和 Fsa 有什么区别？
除了这些关键区别之外，这两种计划还存在以下差异：
与不产生利息的 FSA 不同，HSA 会产生利息，而且利息是免税的。 员工的 HSA 可能会随之从一份工作转移到另一份工作。 如果员工辞职，他们的 FSA 计划将被取消。
符合 FSA 资格的员工必须每年缴款。 HSA 的参与者可以选择在一年中的任何时间调整其缴款水平。 HSA 允许付费提款。 不允许从 FSA 提款。
如果我辞职，我的 FSA 会怎样？
当您换工作时，您不能随身携带 FSA，因为它们属于您的雇主。 因此，您的 FSA 中的所有资金都会在您离开时丢失。 如果您的遣散费包括在特定时期内延长您的健康福利，您可以在此期间使用 FSA 的资金。
FSA 有什么好处？
剩余资金可以展期。 根据国税局的新规定，雇主现在可以选择允许您的 FSA 在年底结转最多 500 美元。 或者，您的雇主可能会给您额外两个半月的宽限期，在此期间您可以在财政年度结束后继续使用您的资金。
仅在必要时支出。 FSA 承保范围广泛的费用，包括处方药和非处方药、疫苗、医疗用品、眼科检查、眼镜、针灸和许多其他费用。 即使是 Advil 和 Tylenol 等非处方药也属于 FSA 的承保范围，但要获得这些物品的全额报销，需要医生开具处方。
我如何获取我的 FSA 资金？
通过您的 FSA 提供商，您可以检查您的 FSA 余额、提出报销索赔或跟踪索赔，并查明从您的帐户中扣除了哪些付款。 您将主要使用提供给您的 FSA 借记卡来获取您的医疗保健 FSA 资金。
FSA 卡会在注册后自动发放给医疗保健 FSA 参与者。
我如何从我的 FSA 卡中提取现金？
为 FSA 提供资金后，您可以使用账户中的资金支付符合条件的医疗费用或购买经批准的产品。 以与任何其他借记卡或信用卡相同的方式在收银台使用 FSA 卡是实现此目的的一种方法。
永远记住保留您的收据，制定备份计划，并仅将您的 FSA 用于适当的开支。 如果您接受审计，IRS 可能会要求您提供证据，证明您将 FSA 资金用于授权开支。
我可以将我的 FSA 转入我的银行账户吗？
简单的“否”就是对这个问题的回答。 FSA 的资金只能用于特定的医疗保健相关费用。 根据美国国税局的说法，你不能将这笔钱转移到另一个账户。 美国国税局禁止账户之间的货币兑换或转账。 因此，您只能使用家属护理 FSA 和医疗保健 FSA 中的资金来支付与家属护理相关的费用。
FSA 可以在 ATM 机上使用吗？
遗憾的是，不允许使用 FSA 卡在 ATM 机上取款。 这些卡只能购买符合条件的医疗商品和服务。 您可以通过 FSA 借记卡提取灵活支出账户中的资金。 您可以选择将税前资金从您的工资直接存入该帐户，该帐户是与您的健康保险一起设置的。 之后，这些资金可用于支付特定的可受理医疗费用。
结论
您可以使用灵活支出账户 (FSA) 留出一部分税前收入用于医疗和牙科费用。 它是由雇主为雇员制作的。 雇主还可以为其雇员的 FSA 供款。 员工必须使用该账户的分配来支付其合格的医疗和牙科服务费用。 另一种选择是用于家属护理的 FSA。 人们每年只能储蓄一定数额的资金，并且大部分资金必须在储蓄的日历年内使用。 FSA 账户持有人应仔细考虑其捐款金额，以防止损失任何最终不需要的资金。
对于灵活支出账户，没有一种放之四海而皆准的方法。 预测您的年度健康和家属护理费用以及一般药店支出，以帮助您确定 FSA 是否是您的正确选择。 您还应该熟悉可用的 FSA 计划。 阅读福利规则将帮助您了解雇主的福利涵盖哪些内容。 如果您需要帮助，请联系福利部门。
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参考资料
