每个人都经历过看到山姆大叔的工资被扣除大笔现金时的可怕感觉。 计算员工的工资税通常会激发手动管理工资的企业同样程度的热情。 雇主应该了解要扣缴的多种税款、必须缴纳哪些税款或从自己的收入中全额支付哪些税款，以及基本计算，即使他们将关键职责外包给薪资提供商或使用自动薪资系统。 在这篇文章中，我们将讨论如何在美国加利福尼亚州和佛罗里达州等地手动计算工资税。
如何计算工资税
工资是雇主在预定时间或特定日期欠工人的工资。 因此，由公司的会计或人力资源部门负责。 小型企业的工资单可以由所有者或同事直接管理。
薪资越来越多地外包给专业公司，这些公司负责管理薪资、员工福利、保险和会计职责（包括预扣税）的处理。 这些解决方案包括数字形式的薪资相关文档，以及零工和外包经济所需的其他尖端技术支持的服务。 他们还更快、更方便地向员工支付工资。
公司雇员名单和每位雇员应得的报酬也可以称为工资单。 对于大多数公司来说，工资是一项重大开支，而且几乎总是可以扣除的，这意味着可以从总收入中减去该成本，以减少应税收入。 加班、病假工资和其他因素也可能导致工资在不同的支付期间有所不同。
什么是工资税？
社会保障费包含在工资税中，它会扣除您工资的 6.2%，最高可达 132,900 美元。 医疗保险的部分资金来自工资税，工资税会扣除您收入的 1.45%。 工资税也由雇主缴纳。 您的公司将您收入的 1.45% 贡献给 Medicare，他们支付您收入的 6.2%，总共向政府提供您收入的 12.4%。
如何计算工资税
您的公司和您所在地区的规则将决定您应如何计算工资税。 然而，QuickBooks 提供了以下一些广泛的原则。 计算员工的总薪酬是第一步。
#1。 计算员工的总工资
使用员工的工资率和您计划的工资周期，您可以计算他们的总薪酬。 大多数公司每周、每两周或每月向员工支付工资。 工资期间的工作时间乘以小时工资率将得出小时工的总报酬。 等式如下：
时薪 x 支付期间的总工作时间 = 总工资
#2。 取出税前扣除
在计算总薪酬后，您必须考虑扣除额。 除了这些税收减免之外，可能还有其他税前减免。 税前扣除包括：
- 退休计划，包括 401(k)s
- 健康保险计划
- 灵活支出账户 (FSA) 或健康储蓄账户 (HSA) 供款
- 某些人寿保险政策
#3。 扣除税款（FICA、失业税和所得税）
您的补偿余额在扣除税前扣除后将被征税。 FICA 税率为 7.65%，其中社会保障税为 6.2%，医疗保险税为 1.45%。
您员工的 W-4 和任何适用的联邦、州或地方法规将决定其他税率。 联邦失业税由雇主缴纳，但与所得税扣除不相符。 您还可以使用 IRS 提供的收入预扣助理了解您的员工应缴纳多少联邦所得税。
#4。 任何自愿扣除必须从剩余工资中扣除
这些可能包括：
- 罗斯向 401(k)s 捐款
- 人寿保险计划
- 长期残疾保险计划
- 扣押工资
- 工会费用
税后和其他预扣税后剩余的金额是员工收到的实得工资。
如何手动计算工资税
手动而不是自动向员工支付税后工资涉及手动计算。 尽管许多组织利用薪资软件来加快薪资计算，但手动薪资仍然是一种常见的选择，因为它对于任何有财务经验的人来说都更便宜且非常简单。
手动计算工资税的程序：
#1. 每位员工必须填写 W-4 表格。
雇员的身份由 IRS 在 W-4 表格上进行验证，这使得雇主能够从他们的工资中预扣适当金额的联邦所得税。 如果您居住在国外，您的联邦政府无疑会要求在雇用新员工时填写类似的表格。 请尽快提交此表格。
#2. 验证您的公司是否拥有 EIN 并已注册。
为了使您的公司能够合法地雇用员工和预扣税款，您必须向政府注册。 注册后您将收到一个号码，通常称为雇主识别号 (EIN)。 当员工在年底提交所得税申报表时，税务机关可以通过该号码识别他们为谁工作。 如果您还没有 EIN，您可以在 IRS.gov 上在线申请 EIN。
＃3。 选择支付周期。
某些公司在每周结束时向雇主支付工资，而其他公司的雇员每两周或每月结束时支付一次工资。 选择对您的公司最有意义的方式，但请注意当地劳动法可能会施加严格的付款时间表。
＃4。 创建跟踪补偿系统。
您需要一种机制来跟踪工作时间、休假时间等，以便您的工资单在每个工资期结束时都是准确的。 大多数组织使用时间跟踪软件以电子方式执行此操作，该软件还允许员工签到和下班。 您只需确保记录您的员工在支付期限内享受的所有无薪休假（如果他们支付固定工资）。
＃5。 手动计算工资单。
计算每个员工在支付期内的收入（工资率乘以工作小时数），然后从该总额中减去应缴纳的任何州或联邦税。 您还可以扣除您的员工为加入工会或团体健康计划而支付的任何费用。 雇员的净薪酬是余额。
＃6。 手动运行工资单。
保持员工快乐的最佳方法是确保每个人都按时收到工资。 确保您的工资计算已及时完成，以便在同一天向每个人付款，无论您是使用直接存款还是通过打印支票并分发给员工。 大多数工资管理人员在电子表格上手动输入每个员工的总工资、净工资和扣除额。 这使得在运行工资单之前维护记录和检查数字变得简单。
#7. 纳税。
因此，您需要向政府退还从您的工资中预扣的所有税款。 税款可能按年、按季度或按月缴纳。 雇主现在必须使用联邦电子纳税系统（EFTPS）提交税款。 要进行定期付款，您还可以在 EFTPS 网站上注册您的公司并链接到您的银行。
如何计算加利福尼亚州的工资税
如果您作为雇员工作，您的雇主通常需要从您的收入中扣除各种税款，包括联邦预扣税、社会保障税和医疗保险税。 此外，在加利福尼亚州，您可以选择自愿从工资中扣除，例如退休金、医疗保健或其他费用。 加州有四个州关于如何计算工资税：
#1. 加州个人所得税 (PIT)
个人所得税是对加州公民和非居民在州内获得的收入征收的税。 加州特许经营税委员会 (FTB) 和 PTI 合作为州长管理该计划。 他们还管理 PIT 工资预扣报告、征收和执行。 根据公司记录的员工预扣津贴证书（W-4 或 DE 4 表），加州 PIT 也将从员工的工资中预扣。 因此，没有最高应税工资。 员工的 W-4 或 DE 4 表用于确定预扣税率。 税收也没有上限。
#2. 就业培训税 (ETT)
ETT 是一种雇主缴纳的税款，为特定领域的员工培训提供资金，以提高加州企业的竞争力。 ETT融资...
- 鼓励强大的劳动力市场。
- 帮助雇主对知识渊博、高效的员工进行投资。
- 提高交付或生产商品和服务的人员的技能。
#3. 国家伤残保险 (SDI) 税
因此，SDI 计划为工人提供与工作无关的疾病、事故或怀孕的临时福利金。 带薪家事假 (PFL) 福利也通过 SDI 税提供。 PFL 是 SDI 的一部分，为因以下原因而无法工作的人提供福利：
- 照顾身患重病的家庭成员。
- 认识一个新孩子。
- 由于亲戚在武装部队服役，因此参加资格赛。
SDI 从员工的工资中扣除。 雇主还按一定比例扣除一部分SDI工资。
＃4。 失业保险 (UI) 税
UI 计划是美国劳工部根据《社会保障法》实施的一项国家计划。 非因自身过错而失业的人将获得临时福利。
雇主支付失业保险福利。 需纳税的雇主必须支付每位雇员每年前 7,000 美元工资的一定比例。 应税工资金额以及失业保险税率表每年确定一次。 新雇主支付 3.4% (034)，任期为两到三年。 每年 6.2 月，我们都会向雇主提供新费率的通知。 最高 UI 税率 7,000% 乘以 434 美元，每位员工每年的最高税额为 XNUMX 美元。
政府和一些非营利组织可以采用可报销的方式为失业保险提供资金。 因此，他们将给予前工人的所有福利一元一元地全额返还给失业保险基金。
与加州相关的其他相关税费包括：
雇主供款
大多数雇主根据其失业保险税率缴纳失业保险税，并且是纳税企业。 选择替代方式的公共和非营利组织的雇主也被称为可报销雇主。 学校雇主可以选择参加学校雇员基金，这是一种独特的可偿还融资策略。
工资
工资是指食品和住宿等非现金福利的合理经济价值，无论是以支票还是现金形式提供，作为对员工个人服务的补偿。 所有四种工资税通常都适用于工资。 不过，并非所有工作都需要缴纳工资税和个人所得税。
如何计算佛罗里达州的工资税
佛罗里达州以其海滩、鳄鱼、退休人员和免征个人所得税而闻名。 此外，地方政府经常征收财产税，尽管事实上整个州并不征收财产税。 因此，根据税务基金会的最新研究，到 11 年，佛罗里达州的州和地方税负在全国排名第 2023。佛罗里达州是不计算工资税和所得税的 XNUMX 个州之一。 退休人员的社会保障福利、养老金和其他退休收入都是免税的，佛罗里达州没有遗产税或继承税。 那么佛罗里达州的道路和学校如何获得报酬呢？ 销售和使用税以及企业所得税是其主要收入来源。
销售税和销售税率
除非销售免税，否则佛罗里达州征收 6% 的销售和使用税。 免征销售税和使用税的产品包括药品和大部分杂货。
公司所得税
因此，在佛罗里达州开展业务或获得收入的所有公司均需纳税。 企业将于 5.5 年开始缴纳 2023% 的税率。
佛罗里达州使用公司的联邦应税收入作为计算公司税的起点，然后再考虑任何适用的税收优惠。 例子包括给予员工的工资和佛罗里达州的投资退税。
财产税和豁免
佛罗里达州没有房地产税，但个别县可能有。 此外，佛罗里达州各县向合格的业主提供豁免，可以降低他们的年度财产税负担。 老年人和残疾人、退伍军人和现役军人、残疾急救人员和其他人都可以从中受益。
什么是联邦税级？
2022 年和 2023 年，联邦所得税有七个等级：10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。
年收入 60,000 美元的人的联邦税率是多少？
尽管 60,000 美元在 22% 的税率范围内，但只有在该范围内的收入才需缴纳 22% 的税率。 前 10 美元的 10,275% 需缴税。
99,000 美元应预扣多少联邦税？
如果您年收入 99,000 美元并居住在美国纽约地区，您将欠税 27,765 美元。 您的年净工资相应为 5,936 美元或 71,235 美元。
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参考资料
