美国国税局 (IRS) 使用 1120 税表来确定公司的税负，或者它欠多少营业税。 它也被称为美国公司所得税申报表。 美国公司使用此表格记录其收入、利润、损失、扣减和向美国国税局的贷记。 本文将显示 1120 表格后面的说明以及税款到期日。
提交表格 1120：它是为谁准备的？
即使没有税收收入，国内公司也必须提交 1120 表格。 不属于第 501 条的组织不得提交 1120 表格。此外，即将破产的组织必须提交 1120 表格。
以下组织需要提交 1120 表格：
- 选择纳税的组织。 表格 8832 也必须提交，其副本必须附在表格 1120 上。
- 有限责任公司 (LLC)。 如果 LLC 选择作为公司纳税，则必须提交 1120 表格。 Mono LLC 通常使用独资经营者的联邦纳税申报表提交税款。 或者，合作有限责任公司提交表格 1065。
- 农业企业。 他们必须在 1120 表上记录他们的收入和损失。
- 参与 FASIT 的组织。 金融资产证券化投资信托（FASIT）是FASIT的全称。
- 外资拥有的国内公司被忽略了。 当外国人或企业拥有国内非独立实体 (DE) 的 100% 股权时，国内 DE 与拥有此类合作的外国人分开考虑。 美国国税局不认为 DE 独立于其所有者。 当然，所有者和合作者是水火不容的，但这就是世界的运作方式。 表格 1120 和表格 5472 必须由外国人或公司提交。
某些形式的组织还要求您填写表格 1120 上的说明和补充表格，称为附表。表格 1120（附表 N）用于美国公司的国外活动和 1120 表（附表 D）用于资本收益和损失是两个他们。
如何填写表格 1120？
您可以通过电子方式或邮寄方式提交 1120 表。 但建议使用 IRS 文件程序在线提交文件，因为它更快、更简单，并且减少了文书工作的压力。
此外，一些资产达 15 万美元或以上的大型企业预计将采用电子方式申报。
要提交表格 1120，您需要以下项目来完成说明。
以下是填写 1120 表格说明的必要要求。
- 雇主识别号码（EIN）
- 您的注册日期
- 贵公司资产的总价值
- 赚取的利息
- 总收入
- 总收入
- 赚取的股息
- 销货成本（COGS）
- 获得的版税
- 资本收益
- 税收减免（因公司而异。）组织可以利用各种税收减免。）
- 您打算申请营业税抵免。
我应该何时提交 1120 表格？
- 组织必须在其财政年度结束后的第 1120 个月的第 15 天之前提交包含表格 4 的纳税申报表。
- 如果一个组织刚刚开始，它必须在其纳税年度结束后的第 15 个月的第 4 天之前提交，无论它有多简短。
- 财政年度于 30 月 XNUMX 日结束的组织应在其财政年度结束后的第四个月的十五日前提交。
- 周末和政府假期的截止日期推迟到下一个工作日。
什么是 1120 S 表？
表格 1120 S 基本上是您组织的税务报表。 附表 C 用于记录组织作为单一所有者征税时的损益。 S-Corp 的收益或损失使用表格 1120S 提交给 IRS，该表格取代了附表 C。与附表 C 不同，表格 1120S 不包含在您的个人税中。 它是单独向美国国税局提交的，通常在每年的 15 月 XNUMX 日到期。
您应该何时提交 1120S 表格？
如果您的组织是已提交表格 2553 以建立 S-Corp 税收选择的 S-Corp 或 LLC。 然后，您必须在每年 1120 月 15 日之前或 15 月 XNUMX 日提交 XNUMXS 表，如果您寻求延期并且您的财政年度在 XNUMX 月结束。
当您提交 1120S 表格时，您应该向每位股东提供附表 K-1。 附表 K-1 显示了组织中每位股东的收益或损失百分比。 股东随后将使用这些详细信息来完成他们的个人税表。 即使您是组织中的唯一利益相关者，您也将为自己创建一个 Schedule K-1。
如何填写和提交表格 1120 S
如果您决定提交您的 公司税 独立报税，最好的选择是使用税务工具来指导您填写 1120 表。许多税务软件系统会给您提供各种问卷或说明来指导您完成 1120S 表的填写过程，所以在从工具中获取表单之前，您不会查看表单。
无论您是使用税务处理工具还是聘请会计师为您提交表格，您都必须评估表格 1120S 的准确性。 有序填写表格 1120S 的说明将帮助您掌握表格的制作方式。
1120 表和 1120-S 表有什么区别？
S Corps 必须提交 1120-S 表格以缴纳联邦税，而 C Corps 必须提交表格 1120。尽管 S Corps 和 C Corps 都被归类为公司，但它们的方式不同，并且为企业主提供了显着的好处和缺点。
与 S 公司不同，C 公司不是直通组织。 C 公司必须向美国国税局提交 1120 表格，并在业务层面缴纳联邦所得税。
此外，C Corp 股东必须就其从该组织获得的工资和奖励缴纳个人所得税。
由于 C Corp 最初在业务层面征税，然后股东作为人征税，这种税收结构被称为“双重征税”。 这是组建 C Corp 而不是 S Corp 的最重要缺点。
表格 1120 截止日期
在 1120 表上提交税款的截止日期通常在同一范围内。 以下是您在提交 1120 表格 2021 纳税申报表时需要注意的截止日期。
（IRS 表格 1120-S）合伙企业和 S-corporation 的申报表通常应在 15 月 15 日到期。如果您想立即延期半年，则该日期为 XNUMX 月 XNUMX 日。
S公司和合伙企业报税的截止日期
为 S 合伙公司报税的组织有更少的时间。 完成您的 S 公司纳税申报表（表格 1120-S）或合伙企业纳税申报表的截止日期是 15 月 1065 日。（表格 XNUMX）。
需要注意的是，S 公司和合伙企业不缴纳所得税。 该税是对股东或联营公司的个人收入征收的。
缺少到期日 1120 税表
未能在到期日之前提交纳税申报表并支付任何欠税，您可能会面临经济处罚，例如额外的利息费用。 以下是两种最常见的制裁：
如果您未能提交 1040 报税表，您每月将被罚款 5%，最高可达 25%。 如果您未在截止日期后 60 天内提交申请，将会产生额外费用。
从申报截止日期到结清税款，每个月最多缴纳 25% 的未缴税款，将处以未缴税款。
未能在给定月份支付罚款会减少该月未能提交的罚款。 此外，如果您在此期间按月付款，则未支付罚款将减少至每月 0.25%。 在收到美国国税局的一封信称该机构计划收取税款后，如果未能在一周零三天内缴清税款，则每月缴纳 1% 的滞纳金。
申报州所得税的截止日期
如果您以前居住在您被征税的州，则可能需要州税申报表。 请务必检查您需要提交 1120 表格的任何州的要求和说明。2023 年的联邦纳税截止日期在每个州都不相同。
与您所在的州核实，以查看州税的截止日期是否遵循联邦延长的截止日期。 受特定影响的所有四个州 灾难 已经推迟了他们的州税截止日期。
个人纳税到期日
2022 年 - 18 月 XNUMX 日，
是时候提交年初的个人纳税申报表了。 今年的纳税期限已被推迟，因为解放日是 15 月 XNUMX 日，这是华盛顿特区的联邦假日。
申请和付款，这是一个扩展。 即使您要求延期，此时您的任何未缴税款也会产生利息和罚款。 即使您无法在截止日期前提交，您也应该在 18 月 15 日之前提交预期的付款以避免产生利息。 外籍人士将继续获得自动延期，直到今年 XNUMX 月 XNUMX 日。
15 年 2022 月 XNUMX 日
如果您居住在美国境外，则必须提交纳税申报表。
2022-10-17, 申请延期的个人必须在此日期之前提交他们的文件。
1120和1120S一样吗？
不，税表 1120-S 由 S 填写，而税表 1120 C IS 分别由 C 公司填写。
我需要申报公司税吗？
如果 Hm Revenue & Customs 向您发送“提供公司纳税申报表的通知”，您的组织必须提交公司纳税申报表 (HMRC)。 即使您没有要支付的公司税收入，您仍然必须提交申报表。
什么是 1120 税表？
如果您经营独资企业并记录您的业务收入和成本，则附表 C 与您的联邦 1040 表格纳税申报表相关联。 公司和合伙企业最常见的税表是 1120 表和 1065 表。
LLC 是 1120 还是 1120S？
如果有限责任公司出于税收目的被视为公司，则必须提交 1120 表格美国公司所得税申报表。 1120 是 C 类公司用来报告其应税收入的表格，任何项目都不能通过个人纳税人的 1040 或 1040-SR。
如果您不提交 1120 表格会怎样？
未能在 1120S 表上提交联邦 S 公司纳税申报表——或未能提供完整的申报表信息——的罚款为每位股东每月 195 美元。 处罚最多可评估 12 个月。
Taxes LLC 或 S Corp 哪个更好？
S 公司缴纳的税款低于普通有限责任公司。 有限责任公司的所有者需要就公司的所有净收入缴纳自雇税，而 S 型公司的所有者仅需就他们从公司获得的工资缴纳这些税。
结论
国税局 (IRS) 使用 1120 税表来确定公司的税负，或公司应缴纳的营业税。 它也被称为美国公司所得税申报表。 美国公司使用这种表格来记录他们的收入、利润、损失、扣除额和对美国国税局的抵免。
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