为公司员工制定退休计划是确保您自己及其财务未来以及争夺顶尖人才的好方法。 然而，并非每项养老金都是一样的。 本文将为您提供在小型企业的 Simple IRA 计划与 401K 计划之间进行选择所需的基础知识。 我们还添加了 Sep IRA 与 Simple IRA 与 401K 之间的差异。 现在让我们深入了解一下吧！
小型企业的简单退休计划
员工人数少于 100 人且年薪为 5,000 美元或以上的公司有资格设立员工储蓄激励匹配计划 (SIMPLE)。 可以使用 Simple IRA 与 401K 计划。 与其他退休储蓄替代方案相比，SIMPLE 计划的启动费和维护费更便宜，实施起来也更简单，但缺乏传统雇主资助的 401(k) 计划的一些好处。
什么是简单 401(K) 计划？
小公司可以通过使用 SIMPLE 401(k) 计划以合理的价格向员工提供退休福利。 合格的计划有一定的分配要求。 然而，SIMPLE 401(k) 计划免于年度非歧视测试。 任何满足该计划支付要求的员工都可以随时提取其全部账户余额，因为所有供款都会自动归属（100%）。 与标准 401(k) 计划相比，SIMPLE 401(k) 计划的年度缴款限额增长空间也较小。
对于 SIMPLE 401(k) 计划，雇主和雇员都必须遵守一些规则：
- 为了获得资格，公司的员工人数不能超过 100 人。
- 员工从公司获得的年薪必须至少为 5,000 美元。
- 为了使雇员有资格参加 SIMPLE 401(k)，他们的雇主不得提供任何其他类型的合格退休计划。 不符合主要计划资格的员工可能会获得次要计划。
- 所有雇主都需要缴纳最多为员工工资 3% 的配套付款，或者为员工薪酬 2% 的非选择性缴款。
什么是简单 IRA，它如何运作？
在简化雇员和雇主缴款个人退休账户（SIMPLE IRA）计划中，雇员和雇主均代表雇员向 IRA 缴款。 尽管无法处理标准退休计划的复杂性，小型企业仍然可以通过设立简单的 IRA 计划为其员工提供宝贵的福利。
简单的 IRA 允许您：
- 每个符合资格的员工都有一个单独的账户供企业捐款；
- 工人们通过放弃一部分工资来为该计划做出贡献；
- 雇主和雇员的缴款用于为该计划提供资金；
- 每个工人总是完全既得利益。
该计划要求雇主做出贡献，公司可以通过以下几种方式之一进行：
- 如果符合资格的员工的收入至少为 5,000 美元，则非选择性捐款不少于其工资的 2%。
- 至少贡献工资前 100% 的 3% 作为匹配金额。
对于小型企业来说，简单 IRA 与 401K 比较？
简单的 IRA 与 401K 计划使小型公司可以为员工提供退休储蓄计划。 这两个计划都允许工人通过工资扣除来为退休储蓄，并为 50 岁以上的人提供“追赶”供款。以下是一些显着区别：
- SIMPLE 401(k) 计划下可能提供贷款，但 SIMPLE IRA 下则不提供贷款。
- 提供简单 IRA 的公司不能向其员工提供其他退休计划，但集体谈判协议涵盖的员工除外。
- SIMPLE IRA 的参与者必须年满 18 岁，而 SIMPLE 401(k) 的参与者必须年满 21 岁。
简单 IRA 与 401K 之间的差异
比较简单 IRA 与 401K，各有优点和缺点。 首先，401(k) 计划对于企业主来说更难制定和管理，这增加了他们的成本。 IRS 要求对 401(k) 计划进行年度税务报告和非歧视测试。
为了简化计划管理并保证合规性，401(k) 计划可能会限制参与者使用某些投资工具。 自我管理的 401(k) 账户是可以想象的，但简单 IRA 更为常见，这两种类型的账户都可以让账户持有人获得各种投资机会，例如股票、债券和共同基金。
与使用 SIMPLE IRA 相比，员工可以通过 401(k) 存入更多的退休金。 到 2023 年（20,500 年为 2022 美元），员工可递延至 401(k) 计划的最高工资为 22,500 美元，比可向 SIMPLE IRA 缴纳的最高工资高出 7,000 美元。 与 19,000 年 SIMPLE IRA 允许的最高缴款额为 2021 美元和 17,000 年的 2022 美元相比，50 岁以上人士的最高缴款额为 30,000 美元。
对于雇主缴款，也有更多的自由度。 只要为所有员工提供相同的雇主缴款条款，公司就可以选择缴款从员工工资的 0% 到 25% 之间。 与 SIMPLE IRA 相比，匹配捐款的数额不要求相等。
简单 IRA 与 401K 之间的更多差异
在 401(k) 中，雇主可以为其缴款设置归属期。 这是因为只有当工人保住工作时，配套缴款才会生效。 因此，员工保留率可能会提高。 雇主对 SIMPLE IRA 的缴款将立即归属。
员工可以用 401(k) 储蓄借款。 这一功能可以让退休计划对工人更有吸引力，因为他们可以暂时提取资金以支付大额购买或意外费用。
简单 IRA 与 401K：成本和管理
通过检查成本和管理方面，详细了解简单 IRA 与 401K 之间的区别：
成本
401(k) 计划比 SIMPLE IRA 计划更具供款选择和灵活性。 因此，他们必须遵守更严格的法规，而这反过来又需要更多的资源来执行。
由于这可能会给企业带来管理负担，提供商通常会收取 500 至 2,000 美元的建立费来建立 401(k) 计划。 他们可能会向每位参与者收取 15 至 60 美元的年费。
建立 SIMPLE IRA 的成本通常要低得多。 许多银行和信用合作社提供免费开户服务。 每个会员的平均年度维护费用在 10 至 25 美元之间。
无论哪种情况，企业都可以获得税收抵免，以帮助他们应对费用。 符合资格的公司可以根据退休计划启动成本税收抵免获得每年高达 5,000 美元的税收抵免，为期长达三年，以帮助支付设立 Sep IRA 与简单 IRA 与 401K 计划以及教育员工的初始成本。
如果您符合这些标准，您可能有资格获得学分：
- 您有 100 名或更少的工人上一年的工资至少为 5,000 美元。
- 该计划中的一名或多名人员不是高薪工人。
- 您在过去三年内没有赞助过其他退休计划。
8881 表必须与您的联邦所得税申报表一起提交才能申请抵免。
管理员要求
提供 401(k) 计划的公司必须执行以下操作：
- 应尽快通知新员工并入职。
- 工资扣除应在每月的第一天进行。
- 通过每年进行“非歧视测试”，确保该计划不会不公平地惠及高薪员工。
- 每年提交 IRS 表格 5500。
- 如果该计划的参与者超过100人，则应每年由注册会计师进行审计。
- 允许极端情况下提款和贷款
- 需要时，填写 1099-R 表格并将其分发给贡献者。
其中一些职责通常由计划发起人外包给第三方管理员。 对于员工人数少于 100 人的小型组织来说，向员工提供传统的 IRA 可能既困难又昂贵。 当公司扩张或雇主决定提供更好的退休福利时，401(k) 计划可以取代 SIMPLE IRA。
小型企业的简单 IRA 与 401K 之间的区别
在选择 Simple IRA 与 401K 计划时，公司规模和员工偏好是两个最重要的考虑因素。 如果员工牢牢掌握 Simple IRA 与 401K 之间的主要区别，公司就可以对其福利计划做出更明智的判断。
- 任何公司都可以为其员工设立 401(k) 计划，但只有员工人数不超过 100 人的企业才能设立 SIMPLE IRA。
- 使用 SIMPLE IRA，您每年只能存入比 401(k) 计划更少的金额。
- SIMPLE IRA 需要雇主缴款。 401(k) 计划不需要雇主缴款，尽管许多公司自愿提供。
- 拥有 SIMPLE IRA 的员工始终获得完全归属，而雇主对 401(k) 计划的缴款可能会受到不同的归属要求的约束。
哪个更适合您：简单 IRA 与 401K
吸引和留住有才华的员工的能力是雇主资助的退休计划的主要好处。 因此，作为企业主，您应该始终将员工的最大利益与您自己的最大利益放在一起。
支付高于平均水平的公司往往会吸引有能力在 401(k) 计划中投入更多资金的员工。 收入较高的工人更有可能希望增加退休储蓄。 与 SIMPLE IRA 的强制性雇主缴款相比，401(k) 的匹配缴款更具可塑性，允许您存入更多资金。 （良好的 401(k) 公司匹配仍然是许多员工在决定工作机会时的一个主要因素。）
小型企业的简单 IRA 与 401K
如果您向员工支付较少的工资，简单的 IRA 就足够了。 特别是对于中等收入工人来说，与他们可用的其他退休储蓄替代方案相比，15,500 美元的缴款上限仍然相当慷慨。 请记住，除了工作场所的简单 IRA 与 401K 之外，员工仍然可以向个人 IRA 缴款，但如果他们的收入过高，他们扣除这些缴款的能力可能会受到限制。
SIMPLE IRA 的主要优点是降低了与设立 IRA 相关的初始成本和持续成本。 如果简单 IRA 能够满足您员工的需求，那么它比 401(k) 更可取。 401(k) 可能会更贵，但如果您在捐款方面需要很大的回旋余地，那么它是非常值得的。
九月 IRA 与简单 IRA 与 401K
以下是两者的区别 九月爱尔兰共和军 与简单 IRA 对比 401K：
#1. 最大的吸引力
独奏 401(k)： 由于独资经营者可以以雇员和雇主的身份做出贡献，因此他们有绝佳的机会最大化与其投资和收入相关的税收优惠。
XNUMX月爱尔兰共和军： 任何企业主，无论规模大小，都可以为其所有员工（包括他们自己）提供退休计划。
简单爱尔兰共和军： 在退休福利方面，员工人数少于 100 人的小企业主拥有更多灵活性和节省成本的选择。
#2. 谁资助他们（以及如何资助）
独奏 401(k)： 您、您自己和您从您的收入中缴纳税前捐款，并从您自己的收入中缴纳额外的税后捐款。
XNUMX月爱尔兰共和军： SEP IRA 的工资缴款只能由雇主支付。
简单爱尔兰共和军： 公司及其员工，通过双方的工资扣除。
＃3。 工人如何获得资格
独奏 401(k)： 员工不应使用该帐户； 它仅适用于独资经营者及其配偶。
XNUMX月爱尔兰共和军： 如果您年满 21 岁，在即将到来的纳税年度（650 年）收入至少为 2021 美元，并且在过去五年中至少有三年在同一家公司工作，您可能有资格享受此福利。
简单爱尔兰共和军： 任何年龄的员工都有资格申请，只要他们最近两年（不必是连续的）每年收入至少 5,000 美元，并且预计当年收入至少 5,000 美元。
简单 IRA 的缺点是什么？
- 员工限制。 SIMPLE IRA 只能在员工人数不超过 100 人的公司中实施。
- 年度供款总额限额。
- 缴款限额低于 401(k)。
- 强制性雇主缴款。
- 没有贷款或罗斯捐款。
谁有资格申请简单 IRA？
如果员工在前两个日历年（不必是连续的）中从您那里收到至少 5,000 美元的薪酬，并且合理预期他们至少会收到该日历年的 SIMPLE IRA 计划，则他们有资格参加该日历年的 SIMPLE IRA 计划日历年内的赔偿金为 5,000 美元。
我可以为自己开设一个简单的 IRA 账户吗？
独资经营者和员工人数不超过 100 人的公司负责人都可以从员工储蓄激励匹配计划 (SIMPLE) 个人退休账户中受益。
我可以从我的简单 IRA 中提取资金吗？
您从 SIMPLE IRA 中取出的任何资金都需要缴纳所得税。 除非您年满 10 25/59 或遇到其他例外情况，否则可能需要对提取的金额征收 1% 或 2% 的额外税。
如果我辞职，我的简单 IRA 会怎样？
当您离开参与 Simple IRA 计划的公司时，您必须等待两年才能提取资金。 这意味着您通常必须在存款后等待两年才能转移资金。 当您持有 Simple IRA 至少两年后，您可以用这些资金做更多事情。
最后的思考
想要最大化退休储蓄的员工和想要招聘顶尖人才的雇主应该考虑 401(k) 计划，因为它的缴款限额较高且设计选项灵活。 如果您正在寻找简单且便宜的退休计划，Simple IRA 与 401K 可能是最佳选择。 在做出任何计划之前，您应该做好功课，并特别注意行政费用和投资价格。 之后，您和您的员工将能够开始享受退休储蓄的税收优惠。
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参考资料
