Doanh nghiệp tư nhân không chỉ là doanh nghiệp của một người, bất chấp những gì nhiều người tin tưởng. Một chủ sở hữu duy nhất có thể thuê nhân viên, nhận được những phần thưởng và nghĩa vụ giống như bất kỳ công ty nào khác. Có các quy tắc và quy định về việc thuê nhân viên làm chủ sở hữu duy nhất, giống như bất kỳ loại hình kinh doanh nào khác. Bạn sẽ tìm hiểu thêm về tác động tài chính và pháp lý của việc tuyển dụng nhân viên theo cơ cấu kinh doanh này bằng cách đọc bài viết này. Trong bài viết này, hãy cùng khám phá xem liệu một chủ sở hữu duy nhất có thể thuê nhân viên hay không và cách thực hiện việc đó một cách hiệu quả.
Những điểm chính
- Có, chủ sở hữu duy nhất có các lợi ích và nghĩa vụ giống như bất kỳ loại hình kinh doanh nào khác, bao gồm cả khả năng thuê nhân viên.
- Khi tuyển dụng nhân viên, các chủ sở hữu duy nhất phải tuân theo các luật cụ thể về việc làm của chủ sở hữu duy nhất.
- Là chủ sở hữu duy nhất, bạn phải có Mã số nhận dạng người sử dụng lao động (EIN) để thuê nhân công.
- Việc thuê các thành viên trong gia đình có những vấn đề đặc biệt và sự phân chia thuế.
- Khi hoạt động kinh doanh của chủ sở hữu duy nhất phát triển, họ có thể chuyển sang Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC).
Ai là chủ sở hữu duy nhất?
Hầu hết những người đang cân nhắc việc bắt đầu kinh doanh riêng đều đã nghe đến thuật ngữ “quyền sở hữu duy nhất” nhiều lần. Vậy công ty tư nhân là loại công ty nào?
Là chủ sở hữu duy nhất, bạn điều hành doanh nghiệp của mình một mình, bất kể quy mô lớn hay nhỏ. Với hình thức này không còn sự tách biệt giữa chủ sở hữu và doanh nghiệp. Đối với các doanh nhân, cơ cấu kinh doanh này là một lựa chọn đơn giản.
Hoạt động như một chủ sở hữu duy nhất là một lựa chọn phổ biến của các doanh nhân độc thân.
Đặc điểm của doanh nghiệp tư nhân là gì?
Sau đây tôi sẽ giới thiệu cho bạn những đặc điểm chung của chủ sở hữu duy nhất.
#1. Bạn nắm toàn quyền kiểm soát:
Các hoạt động của doanh nghiệp tư nhân hoàn toàn nằm trong thẩm quyền của bạn. Vì vậy, bạn không cần các thành viên khác hoặc hội đồng quản trị. Quyền sở hữu duy nhất mang lại cho bạn quyền sở hữu hoàn toàn đối với công ty của mình và quản lý hoạt động.
#2. Không có khoảng cách:
Chủ sở hữu (bạn) và công ty đều giống nhau. Khi bạn nộp hồ sơ hoạt động kinh doanh của mình, với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, bạn sẽ sử dụng tờ khai thuế cá nhân 1040 của mình. Nếu bạn cũng lựa chọn, bạn có thể sử dụng tài khoản ngân hàng cá nhân của mình.
# 3. Trách nhiệm cá nhân:
Với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, khoản nợ đối với doanh nghiệp của bạn là trách nhiệm của bạn. Điều này có nghĩa là bạn phải chịu trách nhiệm nếu doanh nghiệp bị kiện hoặc thua lỗ. Ngoài ra, bạn có thể phải thế chấp tài sản cá nhân để đảm bảo cho khoản vay.
#4. Thuế cá nhân:
Bạn trả thuế An sinh xã hội và Medicare dựa trên thu nhập ròng của bạn. Điều này là do tất cả các chi phí của công ty đều được chủ sở hữu duy nhất (bạn) khấu trừ khỏi thu nhập của họ.
#5. Ít yêu cầu hơn:
Các chủ sở hữu duy nhất không đăng ký kinh doanh. Nếu bạn chọn sử dụng một tên khác, bạn chỉ cần đăng ký một DBA. Không có nghĩa vụ báo cáo đối với chủ sở hữu duy nhất. Tất cả những gì họ phải làm là nộp thuế hàng năm.
Một chủ sở hữu duy nhất có thể có nhân viên?
Có, chủ sở hữu duy nhất có thể có nhân viên. Nhiều chủ sở hữu duy nhất bắt đầu với các thành viên trong gia đình, nhưng việc tuyển dụng các cá nhân—dù họ có quan hệ họ hàng hay không—sẽ gây thêm một mức độ khó khăn khác cho việc quản lý công ty. Điều này là do thuế tiền lương phải được nộp và nộp, nhân viên phải được trả lương và luật lao động phải được tuân thủ bởi chủ sở hữu duy nhất.
Làm cách nào để thêm nhân viên vào doanh nghiệp tư nhân?
Quyền sở hữu duy nhất cũng có thể được mở rộng bằng cách thêm chủ sở hữu và thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc bằng cách thêm các nhà đầu tư thụ động làm đối tác hữu hạn. Bạn phải đăng ký với IRS và giải quyết các vấn đề về thuế nhân viên nếu bạn thuê nhân viên.
Đọc thêm: Doanh nghiệp LLC là gì: Hướng dẫn đầy đủ, ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA LLC: Những gì bạn cần!!! và LLC so với CÔNG TY CỔ PHẦN: Ưu và nhược điểm
Doanh nghiệp tư nhân cần gì để thuê nhân viên?
Ở đây tôi đã nghiên cứu danh sách các tài khoản thuế và các tài liệu hỗ trợ mà bạn cần để thuê nhân viên làm chủ sở hữu duy nhất:
# 1. Số nhận dạng người sử dụng lao động hoặc EIN:
Đầu tiên, trước khi thuê nhân viên, chủ sở hữu duy nhất phải nhận được EIN—số ID gồm chín chữ số—từ IRS. Chính phủ liên bang sử dụng số ID này để giám sát việc chuyển tiền thuế của người sử dụng lao động từ khoản khấu trừ của nhân viên, phần thuế FICA (An sinh xã hội và Medicare) của người sử dụng lao động và việc người sử dụng lao động thanh toán thuế Quản lý Thuế Thất nghiệp Liên bang (FUTA) của người sử dụng lao động.
Đặc điểm của Mã số nhận dạng người sử dụng lao động (EIN) (Mã số thuế liên bang)
#2. Đăng ký thuế tiền lương với chính quyền tiểu bang và địa phương:
Tài khoản thuế tiền lương thường được yêu cầu đối với người sử dụng lao động ở các tiểu bang và địa phương nơi họ có người lao động. Chủ doanh nghiệp nên tìm hiểu các quy định liên quan đến mình và nếu cần, hãy xin lời khuyên từ kế toán viên. Các thủ tục và điều kiện tiên quyết khác nhau.
Lưu ý rằng ID thuế lương của tiểu bang và thành phố được sử dụng cho mục đích báo cáo và giám sát thuế về các khoản khấu trừ và thanh toán của nhân viên cho chương trình bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang, giống như IRS sử dụng EIN.
#3. Chính sách bảo hiểm bồi thường cho người lao động:
Để thanh toán chi phí y tế, chi phí phục hồi chức năng và tiền lương bị mất cho nhân viên bị thương hoặc bị bệnh tại nơi làm việc, nhiều tiểu bang bắt buộc người sử dụng lao động phải duy trì bảo hiểm bồi thường cho người lao động.
#4. Mẫu W-4:
Nhân viên phải điền vào Mẫu W-4 (Chứng nhận khấu trừ cá nhân) cho người sử dụng lao động của họ để xác định số tiền thuế thu nhập cần khấu trừ từ tiền lương của họ mỗi kỳ trả lương.
Đọc thêm: W-4 so với W-2: Sự khác biệt là gì
#5. Biểu mẫu khấu trừ thuế của tiểu bang:
Để bạn biết số tiền thuế thu nhập tiểu bang thích hợp cần khấu trừ, một số tiểu bang có thể yêu cầu các doanh nghiệp yêu cầu nhân viên của họ điền vào biểu mẫu chính thức của tiểu bang. Một số tiểu bang tuân theo khoản khấu trừ W-4.
#6. Mẫu I-9:
Bạn cần có Mẫu I-9 (Ủy quyền đủ điều kiện làm việc) đã hoàn thành để xác nhận quyền hợp pháp của người đó để làm việc tại quốc gia này.
Một chủ sở hữu duy nhất cũng có thể yêu cầu các thủ tục giấy tờ và thông tin bổ sung từ nhân viên mới. Tùy thuộc vào công ty và tiểu bang nơi cá nhân làm việc, các quy tắc khác nhau có thể được áp dụng.
Dưới đây là ví dụ về các tài liệu bạn cần để tuyển dụng mới:
- Thư đề nghị đã ký
- Thông tin tài khoản ngân hàng (nếu lương của nhân viên sẽ được phát hành thông qua chuyển khoản trực tiếp)
- Các mẫu đơn cho phép đăng ký nhận trợ cấp (chẳng hạn như kế hoạch tiết kiệm hưu trí và kế hoạch chăm sóc sức khỏe)
- Ký xác nhận đã nhận được tài liệu chính sách nơi làm việc hoặc sổ tay nhân viên.
Chủ sở hữu duy nhất có thể tự mình làm việc không?
Không, chủ sở hữu duy nhất không thể tự mình tuyển dụng. Điều này là do chủ sở hữu duy nhất không nằm trong bảng lương của công ty và không phải là nhân viên của công ty. Chủ sở hữu duy nhất nhận “tiền rút của chủ sở hữu”, tức là tiền được lấy từ doanh thu của doanh nghiệp để sử dụng cho mục đích cá nhân, trái ngược với việc nhận lương hoặc trả từ công ty. Thông thường, việc này được thực hiện bằng cách viết séc kinh doanh cho chính mình.
Do đó, vì không có khoản thuế nào được khấu trừ từ thu nhập của chủ sở hữu nên chủ sở hữu duy nhất có trách nhiệm nộp cho chính phủ khoản thuế ước tính hàng quý dựa trên thu nhập chịu thuế ước tính của doanh nghiệp mỗi quý. Các khoản thanh toán thuế hàng quý này bao gồm thuế tư doanh (Medicare và An sinh xã hội) cũng như thuế thu nhập.
Chủ sở hữu duy nhất có thể tuyển dụng vợ/chồng của họ không?
Có, chủ sở hữu duy nhất có thể tuyển dụng vợ/chồng của họ. Tuy nhiên, nếu một doanh nhân đơn độc thuê vợ/chồng của họ, họ sẽ phải nộp thuế thu nhập và thuế FICA (An sinh xã hội và Medicare) đối với tiền lương của mình ngoài việc được đưa vào bảng lương. Tuy nhiên, thuế thất nghiệp liên bang, hay FUTA, không áp dụng cho tiền lương của họ.
Nhưng trong trường hợp vợ hoặc chồng làm đối tác trong công ty, họ sẽ nhận được tiền rút từ chủ sở hữu và không được trả lương thông qua hệ thống trả lương thông thường.
Một chủ sở hữu duy nhất có thể thuê con cái của họ?
Có, chủ sở hữu duy nhất có thể tuyển dụng con cái của họ. Tuy nhiên, chủ sở hữu duy nhất phải tuân thủ luật lao động trẻ em nếu họ tuyển dụng trẻ em—kể cả trẻ em của chính họ.
Tùy theo độ tuổi, việc xử lý thuế đối với lao động trẻ em có khác nhau. Các quy định sau đây thường được chính phủ liên bang thi hành:
- Thuế FICA không áp dụng cho trẻ em dưới 18 tuổi (An sinh xã hội và Medicare).
- Người sử dụng lao động được miễn trả theo Đạo luật Thất nghiệp Liên bang (FUTA) đối với tiền lương của trẻ em dưới 21 tuổi.
- Bất kỳ trẻ em nào ở mọi lứa tuổi đều phải nộp thuế thu nhập đối với thu nhập của mình. Người sử dụng lao động phải khấu trừ khoản thuế đó từ thu nhập của trẻ.
Tôi khuyên các chủ doanh nghiệp nên hỏi chính quyền tiểu bang và địa phương để tìm hiểu xem họ có miễn thuế thu nhập cho trẻ em hay không, vì các quy định về thuế của tiểu bang và thành phố khác nhau.
Các chủ sở hữu duy nhất có thể tự mình xử lý bảng lương không?
Có, chủ sở hữu duy nhất có thể tự mình xử lý bảng lương, khoản khấu trừ và thu nhập ròng, nhưng đó có thể là một công việc tốn nhiều công sức và khó hiểu. Phần mềm tính lương như Gusto hoặc Paychex có thể giúp hợp lý hóa và tự động hóa quy trình thuê nhân viên kế toán, kế toán hoặc nhà cung cấp dịch vụ tính lương.
Tuy nhiên, tôi khuyên các chủ sở hữu duy nhất nên thuê chuyên gia trong lĩnh vực này vì việc tính lương không chính xác, thanh toán trễ cho các cơ quan và hồ sơ trả lương không chính xác có thể dẫn đến các khoản phạt đắt đỏ.
Đọc thêm về bảng lương trong các bài viết sau: CÁCH BẮT ĐẦU THANH TOÁN CHO DOANH NGHIỆP NHỎ: Hướng dẫn dễ dàng nhất năm 2023, Bảng lương doanh nghiệp nhỏ: Dịch vụ phần mềm tính lương tốt nhất Vương quốc Anh và VAY TRẢ TIỀN: Định nghĩa &; Các Thông lệ Chính phủ Tốt nhất cho bất kỳ Doanh nghiệp nào
Một chủ sở hữu duy nhất có thể có 1099 nhân viên?
Có, một chủ sở hữu duy nhất có thể có 1099 nhân viên. “Nhân viên 1099” đề cập đến “nhà thầu độc lập.” Các cá nhân được một công ty thuê để thực hiện công việc được gọi là nhà thầu độc lập nhưng họ không được công ty trả tiền. Thay vào đó, họ gửi hóa đơn của công ty, sau đó thường được thanh toán thông qua chuyển tiền điện tử, séc hoặc ứng dụng thanh toán như PayPal.
Doanh nghiệp nhỏ nên biết những luật lao động nào?
Luật liên bang và tiểu bang được áp dụng để bảo vệ quyền và sự an toàn của người lao động. Trên trang web chính thức của Bộ Lao động Hoa Kỳ tóm tắt các luật chính của nó. Khi tuyển dụng nhân viên, chủ sở hữu duy nhất phải xác nhận xem luật pháp của tiểu bang về việc làm có áp dụng cho họ hay không. Các chủ doanh nghiệp có thể nhận được sự trợ giúp để hiểu rõ trách nhiệm của mình từ một luật sư or nguồn nhân lực chuyên khoa.
Một chủ sở hữu duy nhất có thể có bao nhiêu nhân viên?
Số lượng công nhân có thể được một chủ sở hữu duy nhất tuyển dụng là không giới hạn. Tuy nhiên, tôi sẽ khuyên các chủ sở hữu duy nhất không nên thuê quá nhiều nhân viên vì điều đó có thể khiến chủ sở hữu công ty gặp nhiều vấn đề pháp lý hơn.
Chủ sở hữu duy nhất có thể có nhân viên W2 không?
Nhân viên W2 là nhân viên được chủ lao động gửi cho họ biểu mẫu thuế W2. Công nhân W2 thường được coi là loại công nhân thông thường nhất.
Do đó, chủ sở hữu duy nhất có thể có nhân viên W2. Bạn có thể đọc thêm nhân viên W2 trong bài viết này; W2 EMPLOYEE: Nó Là Gì, Nó Hoạt Động Như Thế Nào & Sự Khác Biệtvà HỢP ĐỒNG W2: Làm việc theo Hợp đồng W2 với tư cách là một Nhân viên có nghĩa là gì
Tôi có thể tự mình được trả lương với tư cách là chủ sở hữu duy nhất không?
Các chủ sở hữu hoạt động với tư cách là chủ sở hữu duy nhất tự trả tiền từ lợi nhuận do doanh nghiệp tạo ra. Điều này thường được thực hiện bằng cách viết séc kinh doanh trả cho chủ doanh nghiệp. Ngoài ra, họ có thể rút tiền bằng cách rút tiền ra khỏi doanh nghiệp hoặc, nếu được ngân hàng cho phép, chuyển tiền từ tài khoản séc kinh doanh sang tài khoản séc cá nhân của họ.
Cách tốt nhất để trả lương cho nhân viên trong một doanh nghiệp nhỏ là gì?
Tôi cảm thấy cách tốt nhất để các doanh nghiệp nhỏ trả lương cho nhân viên của họ là trả lương theo giờ. Khi nói đến việc quản lý bảng lương cho nhóm của bạn, đây là một số bước cơ bản tôi khuyên bạn nên thực hiện:
- Thu thập các biểu mẫu bảng lương và dữ liệu nhân viên.
- Xác định tổng lương của họ bằng cách cộng số giờ làm việc vào mức lương theo giờ của họ.
- Sau khi trừ các khoản thuế cần thiết, hãy tìm số tiền bồi thường ròng của nhân viên.
- Trả lương cho nhân viên của bạn thông qua gửi tiền trực tiếp hoặc séc.
- Nộp thuế bảng lương
- Giữ hồ sơ bảng lương của bạn được cập nhật và ghi lại.
Khoản vay dành cho doanh nghiệp tư nhân: Tất cả những gì bạn cần biết!!!
41+ MẸO KINH DOANH DÀNH CHO DOANH NGHIỆP VÀO NĂM 2023 (Dành cho Người mới bắt đầu và Chuyên gia)
DOANH NGHIỆP SỞ HỮU DUY NHẤT: Hướng dẫn dễ dàng để thiết lập một doanh nghiệp
Tài liệu tham khảo:
