Khi tôi bắt đầu công việc kinh doanh của mình, tôi vẫn nhớ cảm giác phấn khích và bấp bênh khi bắt đầu công việc kinh doanh của riêng mình. Một trong những quyết định quan trọng nhất mà tôi phải đối mặt là lựa chọn cơ cấu kinh doanh phù hợp. Mặc dù có sẵn một số lựa chọn, nhưng quyết định thường tập trung vào hai lựa chọn phổ biến: Công ty S (S Corp) và công ty sở hữu duy nhất. Cả hai cấu trúc đều có những ưu điểm và thách thức riêng và hiểu được sự khác biệt giữa chúng là điều cần thiết để đưa ra quyết định sáng suốt phù hợp với mục tiêu và nguyện vọng kinh doanh của bạn. Tại đây, tôi sẽ chia sẻ so sánh giữa công ty S và công ty sở hữu duy nhất, bao gồm LLC và lợi thế về thuế của họ để giúp bạn lựa chọn điều tốt nhất phù hợp với mục tiêu kinh doanh của mình. Vì vậy, hãy cùng đi sâu vào thế giới cấu trúc kinh doanh và khám phá sự khác biệt giữa hai lựa chọn phổ biến này.
Những điểm chính:
- Công ty S và quyền sở hữu duy nhất là hai cơ cấu kinh doanh phổ biến, mỗi cơ cấu đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng.
- Quân đoàn S cung cấp sự bảo vệ trách nhiệm hữu hạn cho chủ sở hữu, trong khi quyền sở hữu duy nhất không cung cấp bất kỳ sự tách biệt pháp lý nào giữa doanh nghiệp và chủ sở hữu.
- Quân đoàn S cần nhiều thủ tục và giấy tờ hơn so với các công ty sở hữu duy nhất, việc thành lập và vận hành đơn giản hơn.
- Thuế là một yếu tố khác khác biệt giữa hai cơ cấu, vì quân đoàn S bị đánh thuế riêng biệt với chủ sở hữu của họ, trong khi chủ sở hữu duy nhất báo cáo thu nhập kinh doanh trên tờ khai thuế cá nhân của họ.
S Corp vs Công ty độc quyền
Khi phải lựa chọn giữa một công ty hạng S và một công ty sở hữu duy nhất cho doanh nghiệp của bạn, quyết định này có thể có tác động đáng kể đến hoạt động và tài chính của bạn. Với kinh nghiệm trực tiếp với cả hai cấu trúc, tôi có thể cung cấp những hiểu biết sâu sắc về sự khác biệt của chúng và cách chúng có thể định hình hành trình khởi nghiệp của bạn.
Hãy để tôi bắt đầu với quyền sở hữu duy nhất, đây là lựa chọn phổ biến của nhiều doanh nghiệp nhỏ do tính đơn giản và dễ thiết lập của nó. Là chủ sở hữu duy nhất, bạn có toàn quyền kiểm soát các quyết định kinh doanh của mình và tất cả lợi nhuận thuộc về bạn. Ví dụ, khi tôi mới bắt đầu công việc viết lách tự do với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, tôi đánh giá cao tính linh hoạt và quyền tự chủ mà nó mang lại. Tuy nhiên, một nhược điểm mà tôi gặp phải là trách nhiệm cá nhân vô hạn đối với các khoản nợ và nghĩa vụ kinh doanh. Trong một trường hợp, một khách hàng không trả được tiền cho một dự án và cá nhân tôi phải chịu trách nhiệm về những tổn thất phát sinh.
Mặt khác, công ty S là một chỉ định thuế chứ không phải là một cơ cấu kinh doanh. Việc thành lập một tập đoàn S có thể mang lại những lợi thế nhất định, đặc biệt khi doanh nghiệp của bạn phát triển. Bằng cách chọn trạng thái công ty S, bạn có thể tách tài sản của mình khỏi tài sản của doanh nghiệp, giảm bớt trách nhiệm pháp lý của bạn. Khi công việc viết lách của tôi mở rộng, tôi chuyển sang cơ cấu công ty loại S để bảo vệ tài sản của mình. Ngoài ra, các tập đoàn S còn đưa ra các lợi thế về thuế, cho phép lợi nhuận kinh doanh “chuyển” vào tờ khai thuế của bạn. Thiết lập này có thể dẫn đến tiết kiệm thuế tiềm năng so với doanh nghiệp tư nhân.
Mặc dù các yêu cầu hành chính và chi phí để duy trì một công ty loại S cao hơn so với các công ty sở hữu duy nhất, nhưng việc bảo vệ trách nhiệm pháp lý và các lợi ích về thuế bổ sung có thể lớn hơn những phức tạp ban đầu. Vì vậy, tôi khuyên bạn nên cân nhắc những yếu tố này với mục tiêu kinh doanh và khả năng chịu rủi ro của mình.
Quyền sở hữu duy nhất vs LLC vs S Corp
Khi so sánh quyền sở hữu duy nhất với LLC (Công ty trách nhiệm hữu hạn) với S corp dưới dạng cấu trúc kinh doanh, trước tiên hãy xem xét các yếu tố khác nhau có thể ảnh hưởng đến quá trình ra quyết định. Mỗi cấu trúc đều có ưu điểm và nhược điểm, việc lựa chọn tùy thuộc vào nhu cầu và mục tiêu của bạn.
#1. Sự đơn giản và dễ dàng thiết lập cho từng cấu trúc
Với tư cách là chủ doanh nghiệp đang xem xét các tùy chọn này, trước tiên hãy đánh giá tính đơn giản và dễ thiết lập cho từng cấu trúc. Quyền sở hữu duy nhất là hình thức đơn giản nhất của thực thể kinh doanh được thành lập vì nó không yêu cầu bất kỳ giấy tờ hoặc hồ sơ chính thức nào. Cấu trúc này dễ thiết lập và có các yêu cầu pháp lý tối thiểu. Ví dụ: nếu bạn là một nhà văn tự do muốn bắt đầu công việc kinh doanh của riêng mình, hoạt động như một công ty sở hữu duy nhất sẽ là lựa chọn đơn giản nhất. Tuy nhiên, nhược điểm là bạn sẽ phải chịu trách nhiệm cá nhân vô hạn đối với các khoản nợ và nghĩa vụ của doanh nghiệp.
Mặt khác, LLC hoặc Công ty trách nhiệm hữu hạn kết hợp tính đơn giản của quyền sở hữu duy nhất với sự bảo vệ trách nhiệm hữu hạn của một công ty. Nếu bạn là nhà tư vấn đang tìm cách mở rộng hoạt động kinh doanh của mình và hợp tác với các đối tác hoặc nhà đầu tư, việc thành lập một LLC sẽ có lợi. Cấu trúc này sẽ bảo vệ tài sản của bạn khỏi các khoản nợ kinh doanh và mang lại sự linh hoạt về cơ cấu quản lý và xử lý thuế. Ngoài ra, LLC cung cấp thuế chuyển tiếp, nghĩa là lãi và lỗ của doanh nghiệp được báo cáo trên tờ khai thuế của tôi. Để biết thêm về LLC, hãy đọc phần này ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA LLC: Những gì bạn cần!!!
Ngược lại, công ty S cũng cung cấp bảo vệ trách nhiệm hữu hạn cho các cổ đông, tương tự như LLC. Tuy nhiên, nó đòi hỏi các thủ tục chặt chẽ hơn như tổ chức các cuộc họp hội đồng quản trị thường xuyên, lưu giữ hồ sơ chi tiết của công ty và tuân theo các quy trình hoạt động cụ thể. Bằng cách chọn trạng thái công ty S với IRS, bạn có thể tránh bị đánh thuế hai lần bằng cách chuyển lợi nhuận và thua lỗ sang tờ khai thuế của cổ đông. Giả sử bạn muốn tiết kiệm thuế tư doanh với tư cách là nhà tư vấn kiếm được thu nhập đáng kể, việc chọn trạng thái công ty S có thể có lợi. Tuy nhiên, các tập đoàn S có yêu cầu đủ điều kiện chặt chẽ hơn. Điều này bao gồm việc có một số lượng cổ đông hạn chế và chỉ có một loại cổ phiếu.
# 2. Thuế
Hơn nữa, khi xem xét việc đánh thuế, doanh nghiệp tư nhân và LLC bị đánh thuế dưới dạng thực thể chuyển tiếp, trong đó lợi nhuận kinh doanh bị đánh thuế theo thuế suất riêng của chủ sở hữu. Mặt khác, các tập đoàn S có thêm lợi ích về khả năng tiết kiệm thuế thông qua việc chia cổ tức thay vì trả một khoản thuế. thuế tự làm trên mọi thu nhập.
#3. Khả năng mở rộng và huy động vốn
Xét về khả năng mở rộng và huy động vốn, một công ty hạng S có thể là một lựa chọn hấp dẫn hơn. Điều này là do khả năng phát hành nhiều loại cổ phiếu và có số lượng cổ đông không giới hạn. Ngoài ra, điều này có thể giúp thu hút các nhà đầu tư và mở rộng kinh doanh trong tương lai dễ dàng hơn.
Tóm lại, quyết định giữa doanh nghiệp tư nhân với LLC và S corp phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau. Điều này bao gồm bảo vệ trách nhiệm pháp lý, thuế, cơ cấu quản lý và mục tiêu kinh doanh dài hạn. Vì vậy, tôi khuyên bạn nên xem xét các yếu tố này một cách cẩn thận và tham khảo ý kiến của cơ quan pháp lý hoặc Cố vấn tài chính. Anh ấy/cô ấy sẽ giúp bạn xác định cấu trúc phù hợp nhất cho nhu cầu kinh doanh cụ thể của bạn.
Ưu điểm về thuế của S Corp so với doanh nghiệp tư nhân
Tôi thường được hỏi về lợi thế về thuế của công ty S so với công ty sở hữu duy nhất. Cả hai cơ cấu kinh doanh đều có lợi ích riêng, nhưng khi nói đến thuế, có một số khác biệt chính cần xem xét. Do đó, đây là một số lợi thế chính về thuế của công ty S so với quyền sở hữu duy nhất:
#1. Thuế thông qua
Một trong những lợi thế chính của tập đoàn S là nó là một thực thể chuyển tiếp. Điều này có nghĩa là lợi nhuận và thua lỗ được chuyển cho các cổ đông và được báo cáo trên tờ khai thuế của họ. Vì vậy, điều này có thể dẫn đến tiết kiệm thuế tiềm năng so với doanh nghiệp tư nhân.
#2. Thuế tự doanh
Nếu bạn là doanh nghiệp tư nhân, tất cả lợi nhuận đều phải chịu thuế tư doanh, bao gồm cả hai An Sinh Xã Hội và thuế Medicare. Ngược lại, chủ sở hữu công ty loại S có thể giảm nghĩa vụ thuế tư doanh bằng cách tự trả cho mình một mức lương hợp lý và lấy phần thu nhập còn lại của họ làm khoản phân phối.
#3. Các khoản khấu trừ và xóa sổ
Các công ty S có thể cung cấp nhiều cơ hội khấu trừ và xóa nợ hơn so với các công ty sở hữu duy nhất. Các chi phí kinh doanh như phí bảo hiểm y tế, đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu và một số phúc lợi phụ nhất định có thể được khấu trừ đối với chủ sở hữu công ty S.
#4. Hồ sơ, thủ tục cần thiết
Mặc dù cả công ty S và công ty sở hữu duy nhất đều yêu cầu nộp thuế hàng năm, nhưng công ty S phải nộp tờ khai thuế riêng Mẫu 1120S, bên cạnh tờ khai thuế của cổ đông. Mặt khác, các doanh nghiệp tư nhân báo cáo thu nhập và chi phí kinh doanh theo Bảng C trong tờ khai thuế của họ.
Đã hiểu được lợi thế về thuế của công ty S so với công ty sở hữu duy nhất thì cũng có những bất lợi. Vì vậy, tôi đã tổng hợp những nhược điểm của S corp so với công ty tư nhân trong tài liệu dưới đây!
Nhược điểm của S Corp so với quyền sở hữu duy nhất
Sự khác biệt lớn nhất giữa doanh nghiệp tư nhân và công ty là gì?
Với kinh nghiệm của mình, tôi có thể tự tin nói rằng sự khác biệt lớn nhất giữa doanh nghiệp tư nhân và công ty cổ phần nằm ở địa vị pháp lý và cơ cấu của chúng. Trong doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp được sở hữu và điều hành bởi một cá nhân. Điều này khiến họ phải chịu trách nhiệm cá nhân về mọi khía cạnh của hoạt động kinh doanh, bao gồm các khoản nợ và hành động pháp lý.
Mặt khác, công ty là một thực thể pháp lý riêng biệt với chủ sở hữu của nó, cung cấp sự bảo vệ trách nhiệm hữu hạn cho các cổ đông. Điều này có nghĩa là trong một công ty, tài sản của chủ sở hữu thường được bảo vệ khỏi các khoản nợ kinh doanh. Ngoài ra, các tập đoàn có cấu trúc phức tạp hơn với các cổ đông, hội đồng quản trị và cán bộ, trong khi các công ty sở hữu độc quyền đơn giản hơn về quy trình quản lý và ra quyết định.
Bạn có thể có một đối tác trong một doanh nghiệp tư nhân không?
Về cơ bản, quyền sở hữu duy nhất được sở hữu và điều hành bởi một cá nhân. Điều này có nghĩa là về mặt kỹ thuật, bạn không thể có “đối tác” trong doanh nghiệp tư nhân theo nghĩa truyền thống của từ này. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể lôi kéo người khác vào hoạt động kinh doanh của mình bằng cách thuê nhân viên hoặc làm việc với nhà thầu.
Khi bắt đầu công việc sở hữu duy nhất của mình, tôi nhận ra rằng khi là chủ sở hữu duy nhất, tôi có thể cộng tác với các cá nhân trong các dự án hoặc nhiệm vụ cụ thể. Ví dụ: tôi đã thuê một nhà thiết kế đồ họa tự do để tạo logo cho doanh nghiệp của mình và một trợ lý ảo để hỗ trợ các công việc hành chính. Những cá nhân này không phải là đối tác kinh doanh của tôi mà là những nhà thầu độc lập cung cấp dịch vụ để hỗ trợ hoạt động kinh doanh của tôi.
Do đó, hãy nhớ rằng trong doanh nghiệp tư nhân, bạn có toàn quyền kiểm soát và chịu trách nhiệm đối với hoạt động kinh doanh. Mặc dù bạn có thể tìm kiếm sự giúp đỡ từ người khác để phát triển doanh nghiệp của mình nhưng họ không có quyền sở hữu hoặc quyền ra quyết định. Thiết lập này cho phép bạn duy trì quyền tự chủ và linh hoạt trong việc điều hành doanh nghiệp của mình trong khi vẫn tận dụng các kỹ năng và chuyên môn bên ngoài khi cần thiết.
Một ví dụ về tập đoàn An S là gì?
Một ví dụ về tập đoàn S là một doanh nghiệp nhỏ do gia đình sở hữu, chẳng hạn như một tiệm bánh địa phương hoặc một công ty tư vấn. Hãy lấy ví dụ về một tiệm bánh do gia đình sở hữu tên là “Sweet Delights”. Tiệm bánh này quyết định hoạt động như một công ty S để tận dụng các lợi ích về thuế và bảo vệ trách nhiệm hữu hạn mà cơ cấu kinh doanh này mang lại.
Là một công ty loại S, Sweet Delights có thể có tới 100 cổ đông, trong trường hợp này thường là thành viên gia đình. Lợi nhuận và thua lỗ của tiệm bánh được chuyển cho các cổ đông theo tỷ lệ sở hữu của họ. Do đó, điều này có nghĩa là các cổ đông báo cáo phần thu nhập của tiệm bánh trên tờ khai thuế của họ.
Vì vậy, hoạt động như một tập đoàn S cho phép Sweet Delights tránh được việc đánh thuế hai lần mà các tập đoàn C truyền thống phải đối mặt. Ngoài ra, bảo vệ trách nhiệm hữu hạn đảm bảo rằng tài sản cá nhân của các cổ đông được bảo vệ. Đó là trong trường hợp tiệm bánh phải đối mặt với bất kỳ khoản nợ tài chính hoặc vấn đề pháp lý nào.
Tại sao lại gọi là tập đoàn An S?
Tôi không ngạc nhiên khi hầu hết mọi người đều hỏi tại sao nó được gọi là tập đoàn S. Vâng, tôi sẽ giải thích. Chữ “S” trong tập đoàn S đề cập đến Chương phụ S của Bộ luật Thuế vụ. Tình trạng thuế đặc biệt này cho phép các doanh nghiệp nhỏ tránh bị đánh thuế hai lần. Điều này có nghĩa là bằng cách chuyển thu nhập, khoản lỗ, khoản khấu trừ và tín dụng của công ty cho các cổ đông của họ. Bằng cách chọn trở thành công ty S, bạn (với tư cách là chủ doanh nghiệp) có thể được hưởng các lợi ích của trách nhiệm hữu hạn đồng thời được hưởng lợi từ việc tiết kiệm thuế.
Vì vậy, lần tới khi bạn gặp thuật ngữ S Corporation, hãy nhớ rằng đó không chỉ là một chữ cái ngẫu nhiên - nó nắm giữ chìa khóa mang lại lợi ích và cơ hội về thuế cho các chủ doanh nghiệp nhỏ. Nhìn chung, tôi mong bạn hãy nắm bắt tinh thần khởi nghiệp và để chữ “S” trong tập đoàn S truyền cảm hứng cho bạn để đạt đến những tầm cao mới trong hành trình kinh doanh của mình.
Tại sao quyền sở hữu duy nhất tốt hơn công ty hợp danh hoặc công ty?
Khi lựa chọn cơ cấu kinh doanh phù hợp, tôi luôn tin rằng doanh nghiệp tư nhân mang lại những lợi thế khác biệt so với công ty hợp danh hoặc công ty. Thứ nhất, hoạt động với tư cách là chủ sở hữu duy nhất mang lại cho bạn sự linh hoạt và khả năng kiểm soát trong việc điều hành doanh nghiệp của mình. Cá nhân tôi đánh giá cao việc có thể đưa ra quyết định nhanh chóng và độc lập mà không cần phải tham khảo ý kiến của đối tác hoặc cổ đông. Quyền tự chủ này sẽ cho phép bạn định hướng hoạt động kinh doanh theo hướng mà tôi tin là tốt nhất. Ý tôi là không cần phải thảo luận hoặc tranh luận kéo dài vì đôi khi có thể làm chậm tiến độ trong quan hệ đối tác hoặc tập đoàn.
Ngoài ra, sự đơn giản, dễ thiết lập và quản lý của doanh nghiệp tư nhân luôn hấp dẫn tôi. Việc thành lập doanh nghiệp tư nhân thường đòi hỏi ít yêu cầu pháp lý và quy định hơn so với việc thành lập một công ty hợp danh hoặc công ty. Điều này làm cho quá trình khởi động mượt mà hơn và tốn ít thời gian hơn.
Hơn nữa, với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, bạn có quyền tự do giữ tất cả lợi nhuận do doanh nghiệp tạo ra mà không cần phải chia sẻ chúng với các đối tác hoặc cổ đông. Lợi ích tài chính này, cùng với thủ tục giấy tờ tối thiểu và chi phí hành chính thấp hơn liên quan đến quyền sở hữu duy nhất. Tất cả những điều này làm cho chúng trở thành một lựa chọn hấp dẫn cho những cá nhân muốn bắt đầu và vận hành một doanh nghiệp một cách độc lập. Cuối cùng, đối với tôi, quyền tự chủ, sự đơn giản và lợi thế tài chính của doanh nghiệp tư nhân lớn hơn những lợi ích mà các đối tác hoặc công ty mang lại.
Tại sao doanh nghiệp tư nhân thất bại?
Tôi luôn đam mê kinh doanh và tôi đã tận mắt chứng kiến những thách thức mà các doanh nghiệp tư nhân phải đối mặt. Một tình huống hiện lên trong đầu tôi là một người bạn của tôi, người mở một tiệm bánh nhỏ với tư cách là chủ sở hữu duy nhất. Lúc đầu, công việc kinh doanh phát đạt khi cô thu hút được lượng khách hàng trung thành bằng những món ăn ngon của mình. Tuy nhiên, theo thời gian, cô bắt đầu gặp khó khăn để theo kịp nhu cầu và duy trì chất lượng sản phẩm của mình đồng thời phải tự mình xử lý tất cả các khía cạnh hành chính và tài chính của doanh nghiệp.
Từ kinh nghiệm của mình và quan sát những người khác, tôi tin rằng doanh nghiệp tư nhân thất bại vì nhiều lý do. Thứ nhất, việc thiếu nguồn lực và vốn có thể là một trở ngại đáng kể. Là chủ sở hữu duy nhất, bạn hoàn toàn chịu trách nhiệm cấp vốn cho doanh nghiệp và có thể gặp khó khăn trong việc đảm bảo đủ tài chính để đầu tư vào tăng trưởng và chịu được các chi phí bất ngờ.
Thứ hai, chuyên môn và kỹ năng hạn chế của chủ sở hữu duy nhất cũng có thể dẫn đến thất bại. Điều hành một doanh nghiệp đòi hỏi nhiều kỹ năng đa dạng, từ tiếp thị và bán hàng đến tài chính và vận hành. Nếu không có một đội ngũ để dựa vào, gánh nặng quản lý tất cả các khía cạnh của doanh nghiệp có thể trở nên quá tải.
Ngoài ra, việc thiếu khả năng mở rộng là một vấn đề phổ biến đối với các doanh nghiệp tư nhân. Khi doanh nghiệp phát triển, chủ sở hữu có thể gặp khó khăn trong việc mở rộng hoạt động hoặc tiếp cận các thị trường mới nếu không có sự hỗ trợ và nguồn lực của một nhóm. Do đó, điều này có thể dẫn đến việc bỏ lỡ các cơ hội phát triển và đổi mới.
Cuối cùng, trách nhiệm cá nhân của doanh nghiệp tư nhân có thể là một yếu tố rủi ro đáng kể. Ví dụ, trong trường hợp gặp khó khăn về tài chính hoặc các vấn đề pháp lý, tài sản của chủ sở hữu sẽ bị đe dọa, khiến an ninh tài chính của họ gặp rủi ro.
Tổng kết
Khi so sánh công ty S với công ty sở hữu duy nhất, trước tiên hãy xem xét các yếu tố như bảo vệ trách nhiệm pháp lý, tác động về thuế và tính linh hoạt trong hoạt động. Mặc dù quyền sở hữu duy nhất được thiết lập và vận hành đơn giản hơn, nhưng công ty loại S cung cấp sự bảo vệ trách nhiệm hữu hạn cho chủ sở hữu và có thể mang lại một số lợi thế về thuế. Cuối cùng, quyết định giữa hai cơ cấu kinh doanh phải dựa trên các mục tiêu kinh doanh cụ thể, tình hình tài chính và kế hoạch dài hạn của bạn. Cuối cùng, tôi khuyên bạn nên tìm kiếm lời khuyên chuyên môn từ chuyên gia pháp lý hoặc tài chính trước khi lựa chọn cơ cấu kinh doanh. Ngoài ra, điều này đảm bảo rằng lựa chọn của bạn phù hợp với mục tiêu của bạn và cung cấp các biện pháp bảo vệ tài chính và pháp lý cần thiết.
Các bên liên quan và cổ đông: Hiểu sự khác biệt trong quản trị doanh nghiệp
AN S CORP LÀ GÌ: Yêu cầu, Sự khác biệt & Nhược điểm
LLC so với CÔNG TY CỔ PHẦN: Ưu và nhược điểm
dự án
