Hệ thống thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ bao gồm thuế An sinh xã hội, đây là một thành phần quan trọng. Nó giúp chi trả cho An sinh xã hội, một chương trình hưu trí quan trọng đối với người Mỹ. Biết công thức tính thuế An Sinh Xã Hội là rất quan trọng để ước tính các khoản nợ thuế hàng năm. Trong phần này, chúng tôi sẽ chia nhỏ thuế An sinh xã hội và cho bạn thấy một ví dụ về quy trình tính toán. Chúng tôi cũng sẽ xem xét ai phải trả khoản thuế này và bao nhiêu thuế an sinh xã hội được tính trên Phiếu lương. Ngoài ra, thuế an sinh xã hội chính xác là gì và nó được khấu trừ vào lương của người lao động như thế nào? Người đọc cũng có thể hiểu rõ hơn về các chủ đề như Thuế An sinh Xã hội dành cho Nhân viên là gì và Thuế suất An sinh Xã hội cho năm 2023?
Thuế An sinh Xã hội là thuế biên chế do chính phủ liên bang áp đặt để tài trợ cho chương trình An sinh Xã hội, cũng như một số chương trình khác của chính phủ như Medicare và bảo hiểm khuyết tật. Thuế An sinh xã hội thường được khấu trừ từ tiền lương của hầu hết những người làm công ăn lương. Nó được thu theo tỷ lệ cố định là 6.2 phần trăm tiền lương của mỗi nhân viên cho đến mức lương cơ bản của An sinh xã hội và người sử dụng lao động chịu trách nhiệm đối ứng với sự đóng góp của nhân viên. Người lao động thường trả đủ 6.2 phần trăm.
Thông thường, những người nộp thuế có thu nhập cao hơn mức lương An sinh Xã hội không phải nộp thuế An sinh Xã hội đối với bất kỳ số tiền nào cao hơn mức lương cơ bản. Tuy nhiên, một số người có thu nhập cao vẫn có thể phải trả phần thuế Medicare, là 1.45 phần trăm cố định của tất cả thu nhập kiếm được, bất kể mức lương cao như thế nào. Dựa trên thu nhập kiếm được của họ, những người tự kinh doanh phải trả toàn bộ 12.4% thuế An sinh xã hội và 2.9% thuế Medicare.
Thuế nhân viên an sinh xã hội là gì
Thuế Nhân viên An sinh Xã hội, còn được gọi là thuế theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA), là thuế biên chế đánh vào nhân viên tại Hoa Kỳ. Đây là một trong hai thành phần của FICA, thành phần còn lại là Thuế Nhân viên Medicare.
Để chi trả cho các khoản trợ cấp hưu trí, khuyết tật và người còn sống, chương trình An sinh xã hội thu thuế biên chế từ người lao động. Thu nhập từ tiền công, tiền lương và một số hình thức tự kinh doanh đều phải chịu thuế theo tỷ lệ phần trăm như nhau.
Đối với năm 2023 (từ ngày 1 tháng 31 đến ngày 2023 tháng 6.20), Thuế suất An sinh Xã hội của nhân viên năm 160,200 là 160,200% đối với tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập áp dụng khác của họ lên tới 2023 đô la. Tuy nhiên, bất kỳ khoản thu nhập nào vượt quá $XNUMX vào năm XNUMX đều không phải chịu thuế An sinh xã hội.
Điều quan trọng cần biết là các công ty thay mặt cho người lao động của họ đứng ra và trả Thuế An sinh Xã hội cho Nhân viên. Người sử dụng lao động có trách nhiệm tính toán và khấu trừ chính xác thuế từ tiền lương của nhân viên.
Nhân viên đóng thuế An Sinh Xã Hội để hỗ trợ những người hưu trí, người tàn tật và gia đình của những người lao động đã chết trong công việc. Một người có thể bắt đầu nhận thu nhập An Sinh Xã Hội tùy thuộc vào quá trình làm việc và thuế An Sinh Xã Hội của họ khi họ nghỉ hưu.
Thuế An sinh Xã hội được Tính như thế nào?
Thuế An sinh Xã hội, còn được gọi là thuế theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA), được tính dựa trên một tỷ lệ phần trăm cụ thể trong thu nhập kiếm được của nhân viên.
Thuế an sinh xã hội được tính trên tiền lương như thế nào liên quan đến một số yếu tố chính. Dưới đây là cách tính thuế An sinh Xã hội thông thường là:
- Xác định thu nhập chịu thuế: trước tiên, xác định thu nhập chịu thuế của người lao động, bao gồm tiền lương, tiền công, tiền boa và một số loại thu nhập tự doanh. Các hình thức thu nhập khác, chẳng hạn như thu nhập từ đầu tư, thường không phải chịu thuế An Sinh Xã Hội.
- Xác định Thuế suất An sinh Xã hội: Kể từ năm 2023, thuế suất An sinh xã hội được đặt ở mức 6.2% thu nhập chịu thuế của nhân viên. Điều này có nghĩa là 6.2% số tiền phải trả chịu thuế được chuyển thành thuế An sinh xã hội.
- Xem xét Giới hạn Cơ sở Tiền lương: Thuế an sinh xã hội chỉ áp dụng cho thu nhập lên đến một giới hạn cơ sở tiền lương nhất định. Bất kỳ khoản thu nhập nào vượt quá giới hạn này đều không phải chịu thuế An sinh xã hội. Giới hạn cơ sở tiền lương được điều chỉnh hàng năm. Ví dụ: vào năm 2023, giới hạn tiền lương cơ bản được đặt ở mức 160,200 đô la.
- Áp dụng cách tính thuế: Để tính thuế An Sinh Xã Hội, hãy nhân thu nhập chịu thuế với thuế suất An Sinh Xã Hội. Nếu thu nhập chịu thuế vượt quá giới hạn cơ sở tiền lương, chỉ áp dụng thuế suất đối với thu nhập vượt quá giới hạn.
Thuế an sinh xã hội được tính trên phiếu lương như thế nào
Ví dụ: giả sử thu nhập chịu thuế của một nhân viên là 50,000 đô la vào năm 2023. Sử dụng thuế suất An sinh xã hội là 6.2%, phép tính sẽ như sau:
Thuế an sinh xã hội = Thu nhập chịu thuế * Thuế suất an sinh xã hội
= $50,000 * 6.2%
= $ 3,100
Trong ví dụ này, nhân viên sẽ nợ $3,100 tiền thuế An Sinh Xã Hội trong năm.
Điều quan trọng cần lưu ý là việc tính thuế An sinh xã hội thường do người sử dụng lao động xử lý, họ khấu trừ thuế từ tiền lương của nhân viên và nộp cho IRS thay mặt họ. Hơn nữa, nhân viên có thể tìm thấy số tiền thuế An Sinh Xã Hội đã khấu trừ trên cuống phiếu lương của họ hoặc mẫu W-2 hàng năm.
Xem thêm W-2 LÀ GÌ: Ý nghĩa, Cách lấy & Điền một
Hơn nữa, lưu ý rằng giới hạn cơ sở tiền lương có thể thay đổi mỗi năm khi nó được điều chỉnh theo lạm phát. Bất kỳ khoản thu nhập nào kiếm được trên giới hạn cơ sở tiền lương đều không phải chịu thuế An sinh xã hội.
Ngoài ra, những người làm việc cho chính họ phải trả cả thuế An sinh xã hội của công ty và nhân viên. Họ phải tính toán và trả 12.4% thuế An sinh xã hội đối với thu nhập tự doanh cho đến mức lương cơ sở.
Hãy nhớ rằng cách tính thuế có thể thay đổi tùy theo hoàn cảnh cá nhân, các khoản khấu trừ, miễn trừ và bất kỳ khoản tín dụng thuế hiện hành nào. Để tính toán thuế An sinh xã hội chính xác và cập nhật, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc IRS.
Thuế nhân viên an sinh xã hội là gì
An sinh xã hội Thuế nhân viên là một loại thuế được trả bởi những người làm công ăn lương và người sử dụng lao động ở Hoa Kỳ. Loại thuế này được sử dụng để tài trợ cho các chương trình An sinh xã hội và Mеdісаrе. Số tiền thuế được khấu trừ căn cứ vào tiền lương, tiền công của người lao động. Nhân viên đóng góp 6.2% thu nhập của họ cho thuế An sinh xã hội, với người sử dụng lao động đối ứng với tỷ lệ phần trăm đó để trang trải 12.4% thu nhập. Ngoài ra, Thuế dành cho Medicare khiến người lao động phải trả 1.45% thu nhập của họ, số tiền này cũng do công ty chi trả.
Thuế Nhân viên An sinh Xã hội, còn được gọi là Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang (FICA) thuế, là thuế biên chế đánh vào người lao động ở Hoa Kỳ. Đây là một trong hai thành phần của FICA, thành phần còn lại là Thuế Nhân viên Medicare.
Thuế Nhân viên An sinh Xã hội tài trợ cho chương trình An sinh Xã hội, cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí, khuyết tật và tiền tuất cho những người đủ điều kiện. Thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm thu nhập kiếm được của nhân viên, bao gồm tiền lương, tiền công và một số loại thu nhập tự doanh.
Thuế Medicare là bao nhiêu?
Thuế suất Medicare là thuế biên chế được áp dụng để tài trợ cho chương trình Medicare.
Thuế Medicare là thuế liên bang được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và được sử dụng để tài trợ cho chương trình Medicare do Trung tâm Dịch vụ Medicare & Medicaid (CMS) quản lý. Nó cung cấp bảo hiểm chăm sóc sức khỏe cho những người từ 65 tuổi trở lên và một số người khuyết tật.
Thuế này nhằm cung cấp các phúc lợi chăm sóc sức khỏe cho các cá nhân đủ điều kiện, bao gồm bảo hiểm bệnh viện (Medicare Phần A) và bảo hiểm y tế (Medicare Phần B).
Các loại thuế Medicare:
Có hai loại thuế Medicare:
#1. Thuế nhân viên Medicare:
Thuế nhân viên Medicare là thuế suất cố định được khấu trừ vào tiền lương của nhân viên. Kể từ tháng 2022 năm 1.45, nhân viên sẽ trả XNUMX% tiền lương, tiền lương chịu thuế và các khoản đền bù khác cho Medicare. Loại thuế này được tính trên toàn bộ thu nhập; không có giới hạn cơ sở tiền lương như thuế An sinh xã hội.
#2. Thuế Medicare bổ sung:
Thuế Medicare Bổ sung là một loại thuế bổ sung áp dụng cho các cá nhân có thu nhập cao hơn. Kể từ tháng 2022 năm 0.9, Thuế suất Medicare bổ sung là 200,000% và áp dụng cho tiền lương, tiền bồi thường và thu nhập tự doanh vượt quá các ngưỡng nhất định. Thuế Medicare bổ sung áp dụng cho mức lương trên 250,000 đô la đối với người khai thuế một mình và XNUMX đô la đối với vợ/chồng khai thuế chung.
Cách tính thuế Medicare
Chẳng hạn, hãy xem xét một tình huống trong đó một nhân viên kiếm được thu nhập cao hơn vượt quá ngưỡng Thuế Medicare bổ sung. Giả sử một cá nhân có tiền lương chịu thuế là 300,000 đô la. Trong trường hợp này, Thuế Medicare bổ sung có hiệu lực. Để tính thuế Medicare, bạn sẽ tính thuế Medicare thông thường đối với 200,000 đô la đầu tiên và Thuế Medicare bổ sung đối với số tiền vượt quá ngưỡng đó:
Thuế Medicare = ($200,000 * 1.45%) + ($100,000 * 0.9%) = $2,900 + $900 = $3,800
Trong ví dụ này, khoản đóng góp thuế Medicare của nhân viên sẽ lên tới $3,800, có tính đến thuế Medicare thông thường và Thuế Medicare bổ sung đối với thu nhập vượt quá ngưỡng.
Thuế suất và ngưỡng thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy điều quan trọng là phải tham khảo các luật thuế cập nhật nhất hoặc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để tính toán chính xác các nghĩa vụ thuế của Medicare trong một năm cụ thể.
Cơ sở tiền lương an sinh xã hội là gì?
Cơ sở tiền lương An Sinh Xã Hội, còn được gọi là cơ sở tiền lương chịu thuế An Sinh Xã Hội hoặc giới hạn thu nhập An Sinh Xã Hội, đề cập đến số tiền thu nhập tối đa của nhân viên phải chịu thuế An Sinh Xã Hội trong một năm nhất định. Đây cũng là mức trần hàng năm do Cơ quan An sinh Xã hội (SSA) đặt ra để xác định thuế An sinh Xã hội.
Cơ sở tiền lương An sinh xã hội được điều chỉnh hàng năm để tính đến lạm phát và những thay đổi về tiền lương trung bình. Cơ sở tiền lương được xác định bởi SSA và được thông báo trước mỗi năm dương lịch.
Cơ sở tiền lương An sinh Xã hội chỉ áp dụng cho phần thuế An sinh Xã hội của thuế FICA (Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang). Mặt khác, thuế Medicare không có giới hạn cơ sở tiền lương và được áp dụng cho tất cả các khoản thu nhập.
Điều đáng nói là cơ sở tiền lương An sinh xã hội có thể thay đổi từ năm này sang năm khác, vì vậy điều cần thiết là phải cập nhật giới hạn cơ sở tiền lương mới nhất do SSA công bố hoặc tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn. chuyên gia thuế để đảm bảo tính toán chính xác và tuân thủ các quy định về thuế.
Ai được miễn thuế An Sinh Xã Hội?
Thuế an sinh xã hội là một yêu cầu đối với hầu hết mọi người sống ở Hoa Kỳ, bao gồm nhiều người nước ngoài thường trú và người nhập cư không cư trú. Đối với quy tắc này, có rất nhiều ngoại lệ.
Chẳng hạn, sinh viên đại học không phải nộp thuế FICA đối với số tiền họ nhận được từ việc làm trong khuôn viên trường.
Một số người nhập cư không cư trú thuộc phạm vi của Thỏa thuận Toàn diện, chẳng hạn như quan chức chính phủ nước ngoài và giáo viên, cũng có thể được miễn trừ. Thỏa thuận này ngăn những nhân viên có thể đến Hoa Kỳ tạm thời không phải nộp thuế An sinh xã hội hai lần. Làm việc với Tax Pro để xác định tính đủ điều kiện của bạn vì có nhiều chi tiết cụ thể và phức tạp đối với thỏa thuận này.
Bằng cách nộp Mẫu IRS 4029, Đơn xin Miễn Thuế An sinh Xã hội và Medicare, và Miễn các Quyền lợi, một số tổ chức tôn giáo, bao gồm cả người Amish và Mennonites, có thể yêu cầu miễn thuế FICA. Vì họ không trả thuế FICA nên họ bị mất quyền lợi An sinh xã hội khi nghỉ hưu hoặc tàn tật.
Từ năm 1950, tổ chức tôn giáo hẳn đã cho những người phụ thuộc vào họ một cách sống đàng hoàng. Ngoài ra, bất kể bạn có nhận được trợ cấp An Sinh Xã Hội hay không, bạn không thể yêu cầu miễn trừ.
Ngoài ra, còn có giới hạn cơ bản về tiền lương, là mức lương tối đa hàng năm để nộp thuế An sinh xã hội. Như đã nêu trước đó, số tiền cho năm 2023 là $160,200. Tax Pro của bạn có thể giúp bạn quyết định xem có bất kỳ điều nào trong số này áp dụng cho bạn hoặc gia đình bạn hay không.
Thuế an sinh xã hội phục vụ cho mục đích gì?
Thuế thu nhập của bạn được đưa vào kho bạc chung của chính phủ liên bang. Ngoại trừ thuế An sinh xã hội, chúng có thể được sử dụng cho bất cứ việc gì.
Các khoản thuế này được chuyển vào tài khoản tín thác dành cho góa phụ và người góa vợ, người khuyết tật và các khoản trợ cấp hưu trí An sinh xã hội trong tương lai. Các khoản đóng góp của người lao động hiện tại cho An sinh xã hội giúp chi trả cho các khoản thanh toán trong tương lai cho người về hưu. Những lợi ích mà nhân viên của ngày mai sẽ phải trả sẽ được sử dụng bởi những người lao động ngày nay khi họ nghỉ hưu.
Ai được trả lại tiền để trả thuế An sinh xã hội?
Gần như tất cả người lao động Mỹ đều đóng góp vào hệ thống An sinh xã hội. An sinh xã hội cung cấp phúc lợi cho những người không còn khả năng làm việc do tuổi tác, khuyết tật hoặc nghỉ hưu. Đặc biệt đối với những người có thu nhập thấp đến trung bình, An sinh xã hội là nguồn thu nhập đáng tin cậy duy nhất cho những người không có việc làm. Để có được những lợi ích này khi bạn đủ điều kiện, điều quan trọng là phải trả tiền vào hệ thống.
Để kết luận
Các công ty thường tính toán và gửi thuế An sinh xã hội thay cho nhân viên của họ bằng cách khấu trừ số tiền thích hợp từ (các) phiếu lương của họ. Ngoài ra, trên W-2 hoặc cuống phiếu lương, người lao động có thể xem số tiền đã bị giữ lại cho An sinh xã hội.
Thuế an sinh xã hội được tính như thế nào? câu hỏi thường gặp
Thuế an sinh xã hội được tính trên phiếu lương như thế nào
Thuế An sinh Xã hội thường được tính toán và xử lý bởi người sử dụng lao động, những người khấu trừ thuế từ tiền lương hoặc (các) phiếu lương của nhân viên và thay mặt họ nộp cho IRS.
Giới hạn cơ sở tiền lương có thể thay đổi mỗi năm không?
Có, giới hạn cơ sở tiền lương có thể thay đổi mỗi năm khi nó được điều chỉnh/tính toán theo lạm phát, bất kỳ khoản thu nhập nào kiếm được trên giới hạn cơ sở tiền lương hoặc tiền lương đều không phải chịu thuế An sinh Xã hội.
Bài viết liên quan
- BẢO HIỂM NHA KHOA TỐT NHẤT CHO NGƯỜI CAO TUỔI TRÊN MEDICARE NĂM 2023
- GIỚI HẠN THUẾ AN SINH XÃ HỘI: Giới hạn thuế An sinh Xã hội cho năm 2023 là bao nhiêu?
- Mức lương tối thiểu ở Texas: Mức lương tối thiểu ở Texas là bao nhiêu
- VIỆC LÀM TRONG QUẢNG CÁO: Top 11+ Việc làm trong ngành Quảng cáo
- THUẾ MEDICARE: Ý nghĩa, Tỷ lệ & Câu hỏi đã được Trả lời.
