Các tập đoàn Shell được tuyển dụng bởi các công ty đại chúng lớn nổi tiếng, các đại lý kinh doanh nhếch nhác cũng như các cá nhân. Chúng có thể là phương tiện trốn thuế cho các doanh nghiệp làm ăn chân chính. Mặt khác, các công ty vỏ bọc, như tên gọi của chúng, có thể được sử dụng bất hợp pháp cho các hoạt động tội phạm. Ở đây, chúng ta sẽ hiểu cách thức hoạt động của một tập đoàn hoặc công ty vỏ bọc, mục đích của nó cũng như những rủi ro liên quan đến việc thành lập một tập đoàn hoặc công ty vỏ bọc.
Tập đoàn Shell là gì?
Công ty vỏ bọc là công ty không có bất kỳ hoạt động kinh doanh tích cực hoặc tài sản đáng kể nào. Các công ty này không phải lúc nào cũng bất hợp pháp, nhưng đôi khi chúng được sử dụng bất hợp pháp, chẳng hạn như để che giấu quyền sở hữu doanh nghiệp khỏi cơ quan thực thi pháp luật hoặc công chúng. Các lý do chính đáng để thành lập công ty vỏ bọc bao gồm việc một công ty khởi nghiệp sử dụng thực thể công ty để huy động vốn, thực hiện việc tiếp quản thù địch hoặc phát hành cổ phiếu ra công chúng.
Tập đoàn Shell hoạt động như thế nào?
Các tập đoàn vỏ bọc thường được thành lập để che giấu danh tính của chủ sở hữu doanh nghiệp hoặc bản chất của hoạt động kinh doanh mà họ tham gia. Tuy nhiên, họ có địa chỉ và danh tính theo yêu cầu của pháp luật. Chẳng hạn, tại Hoa Kỳ, Ủy ban Giao dịch Chứng khoán (SEC) yêu cầu mọi công ty vỏ bọc phải đăng ký với SEC ít nhất phải tồn tại trên các tài liệu, nếu không phải là trên thực tế.
Các doanh nghiệp này phần lớn có trụ sở tại các khu vực và quốc gia thiên đường thuế. Các chủ doanh nghiệp hoặc cá nhân thành lập các công ty như vậy để tránh chi tiêu cho các khoản thuế lớn có thể che giấu nguồn doanh thu bất hợp pháp và đồng thời tiếp cận thị trường toàn cầu.
Các công ty Shell có thể tham gia vào các hoạt động sau:
- Mở tài khoản ngân hàng và chuyển khoản thanh toán là tốt.
- Xử lý các giao dịch tài chính.
- Mua bán nhà đất.
- Họ thậm chí có thể sở hữu bản quyền và thu tiền bản quyền.
Ví dụ về Tập đoàn Shell
Để trốn tránh các yêu cầu về thuế, các chủ doanh nghiệp thành lập các công ty vỏ bọc ở các thiên đường thuế, chẳng hạn như Panama, để giảm trách nhiệm thuế của họ ở mức tối đa có thể. Ngoài Panama, các thiên đường thuế khác nơi các công ty đa quốc gia thiết lập tài khoản ở nước ngoài bao gồm Thụy Sĩ, Hồng Kông, Quần đảo Cayman và Belize.
Sau đây là một số ví dụ về thời điểm các công ty vỏ bọc được sử dụng:
Index Corporation, đã phá sản, đã được Sega Sammy Holdings mua lại vào tháng 2013 năm 2013. Vào tháng XNUMX năm XNUMX, Sega Sammy Holdings đã thành lập công ty vỏ bọc 'Sega Dream Corporation' để chuyển giao tài sản của Index Corporation.
Khi Hilco mua HMV Canada, Hilco đã thành lập một doanh nghiệp vỏ bọc có tên là 'HuK 10 Ltd' để huy động vốn cần thiết đồng thời giảm thiểu trách nhiệm pháp lý. Sau đó, HuK 10 đã kiện HMV Canada khiến Hilco bị tịch thu tài sản và bán HMV Canada.
Mục đích của Công ty Shell là gì?
Để tránh nộp thuế: Mục đích chính của việc thành lập công ty vỏ bọc là để tránh nộp thuế cho chính phủ của một quốc gia cụ thể.
Để bảo toàn tài sản: Thực thể ban đầu có thể chỉ cần chuyển tài sản từ một địa điểm hoặc khu vực có lợi nhuận thấp với sự hỗ trợ của một công ty vỏ bọc.
Xe chuyên dùng: Vì nhiều nội dung được chuyển sang SPV để tránh các yêu cầu báo cáo theo quy định hoặc vì nhiều lý do khác, nên chúng được sử dụng như một phương tiện có mục đích đặc biệt.
Để tiếp cận thị trường toàn cầu: Họ tạo điều kiện thuận lợi cho các đối tác ban đầu của họ tiếp cận thị trường ngoại hối quốc tế và tạo ra những triển vọng thương mại hấp dẫn.
Lý do để thành lập một tập đoàn Shell hợp pháp
Lý do chính để một tập đoàn trong nước thành lập công ty vỏ bọc là để hưởng lợi từ nơi trú ẩn thuế ở nơi khác. Các công ty lớn, chẳng hạn như Apple, đã quyết định chuyển nhân viên và thu nhập ra nước ngoài để tận dụng mức thuế thấp hơn. Đây là quá trình “offshoring” hoặc “outsourcing” công việc mà trước đây được thực hiện trong nội bộ.
Để ở trong ranh giới pháp lý quốc tế, các doanh nghiệp Mỹ sẽ thành lập các công ty vỏ bọc ở nước ngoài nơi họ đang gia công phần mềm. Điều này được cho phép ở Hoa Kỳ và một số ý kiến cho rằng mã số thuế của Hoa Kỳ đang buộc các doanh nghiệp địa phương thành lập các công ty vỏ bọc ở nước ngoài.
Một cách khác mà các công ty vỏ bọc đối phó với thuế là khi các tổ chức tài chính cần thực hiện các giao dịch tài chính trên thị trường quốc tế. Điều này cho phép mọi người đầu tư vào thị trường vốn bên ngoài quốc gia của họ và có thể tiết kiệm tiền thuế.
Lợi ích của Tập đoàn Shell
Đã có nhiều trường hợp các chủ doanh nghiệp và cá nhân đang hoạt động thành lập các tập đoàn vỏ bọc vì mục đích thuế. Ví dụ: một doanh nghiệp hoặc công ty mới có thể nhận tiền và đặt chúng vào một công ty vỏ bọc trước khi tung ra sản phẩm và dịch vụ của mình cho khách hàng. Hơn nữa, một công ty đang tiến hành sáp nhập hoặc mua lại có thể chuyển tài sản và tài sản của mình sang một công ty vỏ bọc để tránh việc chuyển tài sản của mình cho người mua.
Các công ty này cũng được thành lập để tận dụng lợi thế của việc giảm thuế. Ví dụ, một số chính phủ và địa phương cung cấp các khoản giảm thuế dưới hình thức giảm thuế hoặc miễn thuế.
Các tập đoàn Shell đôi khi được các doanh nghiệp sử dụng vì những lo ngại về bảo mật. Ví dụ: các công ty như vậy có thể được sử dụng làm lá chắn bởi một tập đoàn có liên kết hoặc kinh doanh với một công ty có tiếng xấu hoặc ở một khu vực ít sinh lời hơn. Nó cũng thuận lợi cho bất kỳ ai đang trải qua cuộc khủng hoảng tài chính hoặc ly hôn không phải trả cho khoản thu nhập chuyển hướng này.
Làm thế nào để bắt đầu một tập đoàn Shell
Bản thân công ty vỏ bọc không phải là bất hợp pháp. Khi nó được sử dụng để rửa tiền hoặc các hoạt động bất hợp pháp khác, nó sẽ trở thành một tổ chức tội phạm. Mặc dù nổi tiếng là hỗ trợ những người giàu có và nổi tiếng trong việc trốn thuế, nhưng một công ty vỏ bọc lại cực kỳ đơn giản để bắt đầu.
Đây là cách thành lập một công ty vỏ bọc:
- Tìm một công ty vỏ bọc
- Khi thực thể đã được chọn, hãy chọn tên công ty và thiên đường thuế để thành lập công ty. Quần đảo Virgin thuộc Anh là khu vực tài phán ít tốn kém nhất để thành lập công ty vỏ bọc, với chi phí dao động từ 1,500 đến 2,000 USD.
- Bởi vì nó nhằm mục đích che giấu danh tính của chủ sở hữu, nên phải xác định được giám đốc. Anh ấy hoặc cô ấy sẽ không có quyền lực thực sự, nhưng tên của anh ấy hoặc cô ấy phải xuất hiện trên các tài liệu của công ty.
- Cá nhân phải cung cấp bằng chứng nhận dạng, chẳng hạn như bản sao hộ chiếu.
Các công ty Shell được sử dụng bất hợp pháp như thế nào?
Sau đây là những lý do chính mà các công ty vỏ bọc được sử dụng bất hợp pháp. Chúng thường được liên kết với nhau.
#1. Trốn thuế
Các công ty vỏ bọc được thành lập bởi các công ty ở các quốc gia nước ngoài, thường được gọi là thiên đường thuế, nơi có mức thuế thấp hơn, để giữ tài sản nhằm tránh phải trả thuế quá cao ở quốc gia của họ.
#2. Rửa tiền
Các công ty vỏ bọc thường được sử dụng để che giấu nguồn gốc của tiền đen hoặc các khoản thu nhập bất chính.
#3. Che giấu tiền từ các kế hoạch Ponzi
Tội phạm có thể thành lập các công ty vỏ bọc để chuyển hướng tiền từ các kế hoạch Ponzi. Khi vụ lừa đảo bị phát hiện, thủ phạm thực sự không được xác định và các cơ quan thực thi pháp luật chỉ còn lại các công ty vỏ bọc để đổ lỗi.
#4. Ẩn danh tính của chủ sở hữu thực sự
Hầu hết thời gian, không thể tìm thấy chủ sở hữu/chủ sở hữu thực sự của một công ty vỏ bọc ở nước ngoài do địa chỉ đăng ký của các giám đốc thay đổi đáng kể so với địa chỉ được cung cấp cho cơ quan đăng ký. Các công ty vỏ bọc được coi là một trong những phương pháp an toàn nhất để che giấu quyền sở hữu doanh nghiệp khỏi cơ quan thực thi pháp luật hoặc công chúng.
Dưới đây là một ví dụ về cách các công ty vỏ bọc được sử dụng bất hợp pháp:
Công ty ABC Inc. hoạt động trong ngành khai thác mỏ. Nó có một công ty chị em, XYZ Inc., cũng hoạt động trong cùng ngành.
ABC đang ở giữa một cuộc khủng hoảng kinh doanh và chắc chắn rằng nó sắp bị thanh lý.
Do đó, ABC chuyển phần lớn tài sản có giá trị của mình sang XYZ.
Nếu ABC buộc phải đóng cửa do thua lỗ lớn, các chủ nợ của ABC sẽ không thể thu hồi khoản lỗ của họ vì ABC không có tài sản lớn đứng tên.
Những người quảng bá của ABC sau này có thể sử dụng tài sản được cấp cho XYZ khi họ thấy phù hợp.
Làm thế nào để ngăn chặn việc sử dụng bất hợp pháp các công ty Shell
Lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính (FATF) là tổ chức quốc tế đầu tiên thiết lập các quy tắc toàn cầu về yêu cầu báo cáo quyền sở hữu hưởng lợi vào năm 2003. Lực lượng này yêu cầu các quốc gia đảm bảo rằng chính quyền của họ có quyền truy cập thông tin cập nhật và chính xác về người hoặc những người đứng sau các tập đoàn, quỹ và các pháp nhân khác.
FATF đã nâng cao và làm rõ hơn nữa các tiêu chuẩn về quyền sở hữu hưởng lợi của mình vào năm 2012, 2014 và 2019. Sau đây là những phương pháp hay nhất được FATF khuyến nghị trong ấn phẩm tháng 2019 năm XNUMX.
- Sử dụng một hoặc nhiều cơ chế (Phương pháp đăng ký, Phương pháp tiếp cận công ty và Phương pháp tiếp cận thông tin hiện có) để đảm bảo rằng thông tin về quyền sở hữu hưởng lợi của công ty được lấy và có sẵn tại một địa điểm cụ thể ở quốc gia của họ; hoặc có thể được cơ quan có thẩm quyền xác định kịp thời.
- Một chiến lược đa hướng kết hợp nhiều nguồn thông tin thường hiệu quả hơn trong việc ngăn chặn việc lợi dụng pháp nhân cho các mục đích bất hợp pháp và thực hiện các thủ tục làm cho quyền sở hữu hưởng lợi của pháp nhân được thể hiện đầy đủ.
- Tăng cường chia sẻ thông tin thích hợp và hồ sơ giao dịch sẽ hỗ trợ các nỗ lực trên toàn thế giới nhằm thúc đẩy tính minh bạch của quyền sở hữu hưởng lợi.
- Tạo một hệ thống hiệu quả với các yếu tố quan trọng như:
- Đánh giá rủi ro
- Thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời về lợi ích sở hữu
- Cơ quan có thẩm quyền có thể được truy cập.
- Cổ phiếu không ghi tên và sắp xếp người được đề cử bị cấm hoặc cố định.
- Các biện pháp trừng phạt hiệu quả, hợp lý và có tính răn đe
Rủi ro của một công ty Shell là gì?
Mặc dù những ý tưởng nói trên sẽ hỗ trợ các cơ quan chính phủ trong việc hạn chế việc thành lập các tập đoàn vỏ bọc, nhưng việc thực hiện chúng sẽ là một nhiệm vụ khó khăn đối với các quốc gia. Theo FATF, sau đây là những vấn đề điển hình nhất trong việc áp dụng các biện pháp sở hữu hưởng lợi:
- Đánh giá rủi ro không đầy đủ của việc lạm dụng pháp nhân tiềm năng
- Nỗ lực không đầy đủ để đảm bảo thông tin là chính xác và cập nhật
- Không đủ biện pháp để đảm bảo các cơ quan hữu quan tiếp cận thông tin kịp thời
- Không đủ phương tiện để giám sát chất lượng hỗ trợ của các quốc gia khác
Điều quan trọng từ quan điểm của các tổ chức tài chính, nơi mà các công ty vỏ bọc mở tài khoản và thực hiện các giao dịch, là phải có một hệ thống hiện tại có thể xác định các dấu hiệu cảnh báo liên quan đến các công ty vỏ bọc và thông báo chính xác cho nhân viên về vấn đề này. Sau đây là một số lá cờ đỏ phổ biến:
- Tốc độ giao dịch cao bất thường.
- Sự phức tạp của các giao dịch tài chính
- Các xu hướng bất thường trong giao dịch (ví dụ: chuyển tài sản tài chính sang một công ty mới không có trách nhiệm pháp lý hoặc giao dịch chuyển khoản và lịch sử hoạt động không khớp với hồ sơ công ty)
- Các chế độ có rủi ro cao hoặc quốc gia đăng ký hoặc vận hành bị xử phạt
- Phương tiện truyền thông đưa tin tiêu cực về doanh nghiệp vỏ bọc hoặc giám đốc của nó
- Bất kỳ giám đốc nào trong danh sách theo dõi
- Tham gia với các đại lý hoặc các công ty khác thuộc loại tương tự Liên hệ với nhóm khách hàng có rủi ro cao
- Các giao dịch liên quan đến các công ty có chung địa chỉ của công ty vỏ bọc
- Nhiều người nhận nhận được chuyển khoản ngân hàng.
Sử dụng Công nghệ Hiện đại để Tránh Lạm dụng Công ty Shell
Các tập đoàn Shell không thể được xác định thủ công trong hầu hết các trường hợp. Mặt khác, các tổ chức tài chính có thể theo dõi và giám sát các tổ chức này, tiến hành điều tra và báo cáo hoạt động đáng ngờ cho các cơ quan quản lý bằng cách tích cực sử dụng công nghệ hiện đại và tự động hóa. Dưới đây là một số phương pháp mà các tổ chức tài chính có thể sử dụng để đảm bảo tuân thủ.
#1. Đánh giá rủi ro khách hàng
Khi giới thiệu khách hàng mới, các tổ chức tài chính phải xem xét nhiều tiêu chí rủi ro như khu vực pháp lý không thuận lợi, cùng địa chỉ đăng ký với chủ sở hữu thay đổi và đưa vào danh sách theo dõi. Cần có một hệ thống để cung cấp một góc nhìn toàn diện duy nhất về rủi ro của khách hàng, loại bỏ nhu cầu tham khảo các nguồn thông tin khác nhau. Dựa trên đánh giá ban đầu, mỗi khách hàng nên được chỉ định một điểm rủi ro. Các thay đổi hồ sơ rủi ro đáng kể phải được nắm bắt động trong suốt vòng đời của khách hàng.
#2. Giám sát giao dịch
Sử dụng các công cụ hiện đại, các giao dịch của công ty phải phù hợp với hoạt động của người tiêu dùng được đánh giá trong quá trình giới thiệu. Các công cụ phân tích giao dịch sẽ tạo thông báo khi các giao dịch thực tế khác với hoạt động dự kiến của khách hàng.
#3. sàng lọc
Các công ty vỏ bọc và chủ sở hữu của họ nên được kiểm tra thường xuyên dựa trên danh sách PEP, danh sách trừng phạt và dư luận tiêu cực, trong số những thứ khác.
Kết luận
Các tập đoàn Shell thường được thành lập để tiến hành các hoạt động của công ty hợp pháp. Để che giấu danh tính thực sự của chủ sở hữu cung cấp nguồn tài chính, chủ sở hữu doanh nghiệp thành lập các công ty vỏ bọc để xử lý tài sản của các thực thể ban đầu. Ví dụ: với khoảng 900 đô la, bất kỳ cá nhân nào cũng có thể tìm được một công ty liên kết để thành lập một công ty vỏ bọc ở nước ngoài cho họ. Theo kết quả của những tiết lộ về Hồ sơ Panama, số lượng các tập đoàn vỏ bọc được sử dụng để chuyển doanh thu bất hợp pháp của các chủ doanh nghiệp giàu có, bao gồm cả các chính trị gia, đã được tiết lộ.
Bài viết liên quan
- Logo Shell: Logo đại diện cho điều gì?
- THƯƠNG HIỆU MAC VÀ CHEESE: Nhãn hiệu Tốt cho sức khỏe, Ăn chay & Không chứa Gluten (Đã cập nhật)
- Thương hiệu sô cô la phổ biến: 2023 Thương hiệu sô cô la tốt nhất mà bạn sẽ yêu thích (Cập nhật)
- CHƯƠNG TRÌNH THƯỞNG KHÍ TỐT NHẤT NĂM 2023
- Quà tặng thẻ Visa Check Card: Thẻ kiểm tra so với Thẻ ghi nợ (+Hướng dẫn nhanh)
dự án
