Chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc là một vấn đề sống còn và là gánh nặng tài chính đáng kể đối với nhiều hộ gia đình Mỹ. Hàng triệu cá nhân dựa vào dịch vụ chăm sóc trẻ em để đi làm, trong khi những người khác chăm sóc cha mẹ già hoặc người khuyết tật trong gia đình. Nếu bạn chăm sóc trẻ em hoặc người lớn không thể tự chăm sóc bản thân, ở trong nhà của bạn ít nhất tám giờ mỗi ngày và có thể được coi là người phụ thuộc dựa trên thuế thu nhập của bạn, thì bạn có thể đủ điều kiện nhận dịch vụ chăm sóc người phụ thuộc thông qua một chương trình linh hoạt. tài khoản chi tiêu (FSA). Các cá nhân có thể sử dụng các tài khoản FSA này để thanh toán chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc đủ điều kiện trong khi giảm thu nhập chịu thuế của họ. Đây là tất cả những gì bạn cần biết về FSA chăm sóc phụ thuộc và các giới hạn năm 2023.
FSA Chăm sóc Người phụ thuộc là gì?
FSA chăm sóc người phụ thuộc là một tài khoản được ưu đãi về thuế có thể được sử dụng để hoàn trả chi phí chăm sóc người phụ thuộc tự chi trả. Bạn sẽ không bị đánh thuế trên số tiền bạn gửi vào tài khoản. Nó cũng là một kế hoạch quán cà phê, ngụ ý rằng nó được viết và duy trì bởi chủ nhân của bạn. Lợi ích của loại kế hoạch này không phải là thu nhập chịu thuế theo IRS.
FSA chăm sóc người phụ thuộc hoạt động như thế nào?
Các khoản đóng góp cho FSA chăm sóc người phụ thuộc được thực hiện bằng số tiền trước thuế được khấu trừ từ tiền lương của người tham gia vào mỗi kỳ thanh toán. Mục 125 của Bộ luật Doanh thu Nội bộ miễn số tiền này, cộng với bất kỳ khoản thanh toán nào của chủ lao động, khỏi tổng thu nhập của người tham gia. Điều này làm giảm số tiền thu nhập do thuế thu nhập.
Nếu quỹ FSA chăm sóc phụ thuộc của bạn không được chi tiêu một cách thích hợp, quản trị viên tài khoản của bạn có thể từ chối đơn xin hoàn trả của bạn. Điều này có nghĩa là tiền bị tịch thu và phải trả thuế cho số tiền đã chi tiêu.
Không giống như các FSA khác, tài khoản này không được tài trợ trước bởi nhà tuyển dụng. Do đó, những người tham gia không có quyền truy cập vào toàn bộ số tiền mà họ muốn quyên góp vào đầu năm. Họ không thể sử dụng tiền cho đến khi có tiền trong tài khoản.
Những cá nhân sử dụng phúc lợi chăm sóc phụ thuộc này ủy quyền cho người sử dụng lao động của họ khấu trừ một số tiền nhất định từ séc lương của họ vào mỗi kỳ thanh toán cho tài khoản, tương tự như cách thức hoạt động của FSA sức khỏe.
Giới hạn FSA chăm sóc người phụ thuộc năm 2023
IRS đã đưa ra các giới hạn đóng góp cho Tài khoản chi tiêu linh hoạt cho chăm sóc sức khỏe (HCFSA) và FSA chăm sóc sức khỏe có chi phí hạn chế (LEX HCFSA). Những người tham gia có thể đóng góp tới $3,050 mỗi năm cho một HCFSA hoặc LEX HCFSA vào năm 2023.
Giới hạn đóng góp hàng năm tối đa cho FSA Chăm sóc Người phụ thuộc (DCFSA) không thay đổi cho đến năm 2023. Nó vẫn là $5,000 cho mỗi gia đình hoặc $2,500 nếu kết hôn và nộp đơn riêng.
Cuộc bầu cử tối thiểu hàng năm cho mỗi FSA vẫn ở mức 100 đô la.
Trong Mùa mở rộng lợi ích hiện tại, kéo dài đến ngày 12 tháng 2022 năm 2023, lúc nửa đêm EST, bạn có thể đăng ký FSA cho năm 2023. Nếu muốn có FSA vào năm 2023, bạn phải đăng ký trong Mùa mở rộng cho năm 2022. Việc đăng ký năm XNUMX của bạn sẽ không được tự động chuyển sang năm sau.
Sử dụng FSA để chăm sóc người phụ thuộc
Chỉ cha mẹ có quyền giám hộ (các) đứa trẻ mới có thể sử dụng quỹ FSA để chăm sóc trẻ nếu bạn và vợ/chồng của bạn đã ly hôn. Nếu bạn đã kết hôn, cả bạn và vợ/chồng của bạn đều phải đi làm và có thu nhập để đủ điều kiện được hoàn tiền (trừ khi một trong hai người bị thất nghiệp và đang tích cực tìm kiếm việc làm, hoặc bị tàn tật và không thể làm việc). Nếu không, khoản đóng góp của bạn vào tài khoản sẽ bị hủy bỏ và bạn sẽ bị lập hóa đơn cho các khoản thuế còn nợ vì bạn đã không trả thuế cho số tiền đó ngay từ đầu.
Chương trình Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt Liên bang (FSSAFEDS) cung cấp một ứng dụng để hỗ trợ người tiêu dùng có FSA chăm sóc phụ thuộc trong việc quản lý biên lai và yêu cầu bồi thường. Trang web của chương trình chứa thông tin chi tiết về những gì các FSA dành riêng cho việc chăm sóc này có thể và không thể hỗ trợ.
Tiền trong FSA của bạn chỉ có thể được sử dụng cho các chi phí sau:
- Người phụ thuộc dưới 13 tuổi
- Một người phối ngẫu không thể làm việc hoặc chăm sóc bản thân.
- Một người phụ thuộc trưởng thành khác không thể tự chăm sóc bản thân và người mà bạn yêu cầu miễn thuế cho người phụ thuộc
- FSA dành cho chăm sóc phụ thuộc không thể được sử dụng để trả học phí cho trường tư thục, nhưng chúng có thể được sử dụng cho các trại hè.
Chi phí Đủ điều kiện FSA Chăm sóc Người phụ thuộc
Nói chung, các chi phí chỉ đủ điều kiện để được hoàn trả theo Chăm sóc người phụ thuộc nếu chúng cho phép nhân viên và vợ/chồng (nếu có) được tuyển dụng hoặc tìm kiếm việc làm. Có thể có ngoại lệ nếu vợ/chồng là sinh viên toàn thời gian hoặc không thể tự chăm sóc bản thân.
Các yêu cầu bồi thường sẽ được thanh toán theo các quy tắc được nêu trong các quy định hiện hành, thiết kế kế hoạch của chủ lao động của bạn và các dữ kiện có trong giấy tờ chứng minh bắt buộc.
Điều Kiện Cần Có
FSA chăm sóc phụ thuộc không dành cho tất cả mọi người. Tuổi của người phụ thuộc, mối quan hệ của bạn với cá nhân đó và các loại chi phí phát sinh đều là những cân nhắc có thể ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện.
Bước đầu tiên trong việc đánh giá tính đủ điều kiện cho FSA chăm sóc người phụ thuộc là xác định xem người phụ thuộc có được IRS chỉ định là người đủ tiêu chuẩn hay không.
Nếu người phụ thuộc phù hợp với bất kỳ loại nào sau đây, bạn sẽ đủ điều kiện:
- Trẻ đủ điều kiện là người phụ thuộc hợp pháp về thuế dưới 13 tuổi vào thời điểm cung cấp dịch vụ chăm sóc.
- Người phối ngẫu: người phối ngẫu không có khả năng về thể chất hoặc tâm lý để tự chăm sóc bản thân và đã sống với bạn hơn nửa năm.
- Một người phụ thuộc khác: một người phụ thuộc không thể tự chăm sóc bản thân về thể chất hoặc tinh thần, đã sống với bạn hơn nửa năm và là người phụ thuộc của bạn hoặc sẽ là người phụ thuộc hợp pháp của bạn nếu:
- Họ có tổng thu nhập ít nhất là 4,300 đô la.
- Họ đã nộp một tờ khai thuế chung.
- Bạn hoặc vợ/chồng của bạn (nếu khai chung) có thể được coi là người phụ thuộc trên tờ khai thuế hàng năm của người khác.
Chi phí Hợp lệ
FSA chăm sóc phụ thuộc không bao gồm tất cả các chi phí. Điều quan trọng cần nhớ là tiền trong tài khoản được sử dụng để trang trải các chi phí liên quan đến chăm sóc cho phép bạn đi làm, tìm việc hoặc đi học. Các dịch vụ đủ tiêu chuẩn bao gồm:
- Dịch vụ chăm sóc sau giờ học và trước giờ học (nhưng không tính học phí)
- Au pair, bảo mẫu và người giữ trẻ
- Dịch vụ chăm sóc ban ngày cho người lớn
- Phí đón muộn
- Các cơ sở chăm sóc ban ngày được cấp phép
- Trường mầm non hoặc trường mẫu giáo
- Lệ phí cho việc sắp xếp nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc phụ thuộc
- Trại hè
Trong số các mặt hàng sẽ không đủ điều kiện để được DCFSA bồi hoàn là:
- Thanh toán trước cho các dịch vụ chưa được thực hiện
- Học phí, học hè và dạy kèm là những ví dụ về chi phí giáo dục.
- Thực phẩm, chỗ ở, quần áo, giáo dục hoặc giải trí (trừ khi những chi phí này là ngẫu nhiên và không thể tách rời khỏi chi phí chăm sóc)
- Tiền phạt chậm thanh toán
- Chăm sóc y tế
- Chi phí đăng ký cắm trại qua đêm
- Chi phí vận chuyển không liên quan đến việc đến và/hoặc từ cơ sở chăm sóc
Cách thiết lập FSA chăm sóc người phụ thuộc
Nếu bạn tin rằng mình đủ điều kiện đóng góp cho FSA chăm sóc người phụ thuộc, bạn có thể bắt đầu bằng cách thực hiện các bước sau:
- Liên hệ với nhân viên nhân sự của bạn. Xác định xem chủ lao động của bạn có cung cấp FSA chăm sóc phụ thuộc hay không. Nó thường được bao gồm như một phần của gói lợi ích nhân viên của bạn.
- Quyết định đóng góp của bạn. Nhìn vào các hạn chế đóng góp hàng năm. Sau đó, tính toán số tiền bạn nên đóng góp cho DCFSA dựa trên chi phí của bạn.
- Ghi danh trong thời gian ghi danh mở cho nơi làm việc của bạn. Trong thời gian đăng ký mở, bạn có thể đăng ký hoặc điều chỉnh các lợi ích dành cho nhân viên của mình. Điều này thường xảy ra mỗi năm một lần vào mùa thu.
- Kiểm tra các lựa chọn thay thế đăng ký khác của bạn. Bạn có thể đủ điều kiện đăng ký DCFSA ngoài thời gian đăng ký mở thông thường nếu bạn có một sự kiện đủ điều kiện trong đời, chẳng hạn như sinh con hoặc nhận con nuôi.
FSA phụ thuộc so với FSA chăm sóc sức khỏe
Mặc dù cả FSA chăm sóc sức khỏe (HFSA) và DCFSA đều nhằm giảm bớt gánh nặng tài chính của nhân viên bằng cách giảm thu nhập chịu thuế, nhưng khuôn khổ của chúng hơi khác nhau. Sau đây là những khác biệt cơ bản giữa FSA chăm sóc sức khỏe và FSA phụ thuộc:
Chi phí hợp lệe.
HFSA bao trả các chi phí y tế tự trả đủ điều kiện. DCFSA hoàn trả chi phí chăm sóc đủ điều kiện liên quan đến công việc cho những người phụ thuộc đủ điều kiện.
giới hạn đóng góp hàng năm.
Đối với năm 2022, HFSA sẽ trả $2,850. Đối với năm 2022, DCFSA sẽ là $5,000 cho mỗi hộ gia đình ($2,500 cho các cặp vợ chồng khai thuế riêng).
Thời gian gia hạn và tái đầu tư.
HFSA: Ngoài giới hạn đóng góp, có thể chuyển tối đa $570 tiền chưa sử dụng sang kế hoạch của năm sau. Nếu một kế hoạch không cung cấp thời gian tái đầu tư hoặc gia hạn, số tiền chưa sử dụng sẽ bị mất vào cuối năm.
DCFSA: Người tham gia phải sử dụng tiền vào cuối năm kế hoạch và thời gian gia hạn (nếu có), nếu không họ sẽ mất số tiền chưa sử dụng.
Nguồn vốn sẵn có.
HFSA: Được tài trợ trước. Khi một người tham gia đã chọn đóng góp hàng năm của họ, toàn bộ số tiền sẽ có sẵn vào đầu năm kế hoạch.
Sau khi được DCFSA tài trợ. Người tham gia chỉ có thể truy cập tiền trong tài khoản khi chúng được quyên góp trong suốt năm kế hoạch.
Tín dụng Thuế Chăm sóc Người phụ thuộc so với Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt
Cả FSA phụ thuộc và tín dụng thuế chăm sóc trẻ em và phụ thuộc đều giúp tiết kiệm thuế, nhưng họ làm như vậy theo những cách khác nhau. DCFSA thường mang lại lợi thế tài chính lớn hơn, đặc biệt đối với những người có thu nhập cao hơn. IRS tính toán tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc dựa trên thu nhập của người nộp thuế và tỷ lệ phần trăm chi phí đủ điều kiện chăm sóc người phụ thuộc. Tín dụng càng lớn thì thu nhập của người nộp thuế càng thấp.
Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ đã tăng tín dụng thuế chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc cho năm tính thuế 2021 lên tới 4,000 đô la chi phí chăm sóc người phụ thuộc đủ điều kiện cho một đứa trẻ đủ điều kiện hoặc tối đa 8,000 đô la cho hai đứa trẻ đủ điều kiện trở lên. Đối với năm tính thuế 2022, IRS đã khôi phục các mức trước đó lần lượt là $2,000 và $4,000. Điều này có nghĩa là nếu hộ gia đình của một nhân viên chi từ 5,000 đô la trở lên cho các chi phí chăm sóc người phụ thuộc đủ điều kiện trong năm tính thuế 2022, thì họ có thể tiết kiệm được thêm 3,000 đô la so với tín dụng thuế và hơn 1,000 đô la nếu họ có hai con trở lên. Chúng tôi đặc biệt khuyên rằng nhân viên nên nhận hỗ trợ tài chính có thẩm quyền để đánh giá xem việc tham gia FSA hoặc nhận tín dụng thuế có thuận lợi hơn cho tình huống cụ thể của họ hay không.
Bạn có thể đóng góp cho cả HSA và FSA cho việc chăm sóc người phụ thuộc không?
Có, bạn có thể đóng góp cho cả HSA và FSA chăm sóc phụ thuộc cùng một lúc. Cả hai chương trình chăm sóc sức khỏe đều cho phép bạn thanh toán chi phí bằng tiền trước thuế.
Đóng góp vào HSA cho phép bạn sử dụng tiền mặt miễn thuế để thanh toán các chi phí y tế đủ điều kiện. FSA chăm sóc phụ thuộc hoàn trả cho mọi người các chi phí chăm sóc trẻ đủ điều kiện. Đóng góp vào cả hai tài khoản làm giảm thu nhập chịu thuế của những người tham gia kế hoạch.
Nhược điểm của FSA chăm sóc phụ thuộc là gì?
FSA là tài khoản phải được sử dụng hoặc bị mất. Đóng góp của bạn không chuyển từ năm này sang năm khác. Nếu kế hoạch chăm sóc con cái của bạn và đối tác của bạn thay đổi, bạn có thể mất tiền. Các chương trình hỗ trợ nhân viên FSA Chăm sóc Người phụ thuộc không có sẵn tại tất cả các doanh nghiệp.
FSA chăm sóc người phụ thuộc có đáng không?
Có rất nhiều lợi thế khi bắt đầu FSA Chăm sóc Người phụ thuộc, bao gồm cả triển vọng tiết kiệm thuế. Tiền trước thuế được sử dụng để hỗ trợ FSA Chăm sóc Người phụ thuộc của bạn. Điều này, giống như một kế hoạch hưu trí của công ty, phục vụ để giảm thiểu tổng thu nhập chịu thuế của bạn, có nghĩa là bạn có thể trả tổng số thuế ít hơn.
FSA có nghĩa là gì?
FSA là viết tắt của Tài khoản chi tiêu linh hoạt.
Bạn có thể trả tiền cho một người giữ trẻ bằng FSA không?
Thông thường, nhân viên có thể sử dụng FSA chăm sóc phụ thuộc của họ để thanh toán cho các dịch vụ chăm sóc ban ngày liên quan đến công việc do bảo mẫu cung cấp tại nhà.
Làm cách nào để tôi nhận tiền mặt từ thẻ FSA của mình?
Không thể sử dụng thẻ FSA để rút tiền FSA từ máy ATM. Những thẻ này chỉ có giá trị đối với các sản phẩm và dịch vụ y tế đủ điều kiện.
Tôi có thể nhận tiền FSA chăm sóc người phụ thuộc của mình nhanh chóng không?
Bạn chỉ đủ điều kiện được hoàn trả tối đa số tiền bạn đã trả trước đó cho FSA Chăm sóc Người phụ thuộc của mình thông qua các khoản khấu trừ vào lương.
Cuối cùng,
Bằng cách sử dụng tài khoản chi tiêu linh hoạt cho việc chăm sóc người phụ thuộc (DCFSA) để thanh toán các chi phí chăm sóc người phụ thuộc đủ điều kiện, bạn có thể giảm thiểu thu nhập chịu thuế của mình. Bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền của mình nếu chúng không được chi tiêu hợp lý. Bạn phải sử dụng tất cả các quỹ FSA chăm sóc phụ thuộc của mình trong một khung thời gian cụ thể, nếu không chúng sẽ bị mất.
FSA chăm sóc phụ thuộc có một số lợi thế, nhưng bạn nên xem xét nhu cầu và tình trạng thuế của mình để xem liệu tài khoản này có phù hợp với bạn hay không.
Bài viết liên quan
- HSA là gì? Mọi thư bạn cân biêt
- Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA): Các khoản đóng góp và Yêu cầu về tính đủ điều kiện 2023
- BẠN BẮT ĐẦU VỚI ĐIỂM TÍN DỤNG NÀO: Tất cả những gì bạn nên biết
- LUẬT LIÊN BANG BẢO VỆ NHÂN VIÊN: Tại sao ông chủ của bạn không thể đối xử tệ với bạn
dự án
