Thuế Công ty được đánh trên lợi nhuận quốc tế của các công ty có trụ sở tại Vương quốc Anh. Lợi nhuận bao gồm cả thu nhập và lãi vốn. Để nộp thuế công ty, thuế đó phải do các công ty không cư trú có hoạt động kinh doanh tại Vương quốc Anh thông qua chi nhánh hoặc đại lý. Thông qua hướng dẫn này, bạn sẽ hiểu đầy đủ về thuế doanh nghiệp ở Anh và cách thực hiện quy trình thanh toán trên đó.
Các quy định quản lý thuế thu nhập liên quan đến Thuế Tổng công ty mà một doanh nghiệp phải nộp. Lợi nhuận có thể tính phí cũng đang được kiểm tra bằng cách sử dụng các quy tắc về thuế thu nhập vốn (CGT).
Thuế doanh nghiệp
Thuế này được đánh vào lợi nhuận được tạo ra tại Vương quốc Anh (thu nhập do các doanh nghiệp chưa hợp nhất, chẳng hạn như thương nhân duy nhất và công ty hợp danh, đánh vào thu nhập chứ không phải lợi nhuận của họ). Lợi nhuận của một công ty từ tài sản và hoạt động sản xuất ở Anh bị đánh thuế.
Ai nộp thuế cho công ty?
Do đó, ở Anh, tất cả các công ty trách nhiệm hữu hạn phải nộp thuế doanh nghiệp. Thương nhân độc nhất và công ty hợp danh không trả thuế doanh nghiệp; thay vào đó, họ khai thuế và nộp thuế thu nhập.
Do đó, một số tổ chức khác được coi là phải trả thuế công ty. Ở đây có một ít:
- Hợp tác xã nhà ở
- Tổ chức thành viên
- Các tổ chức và câu lạc bộ
- Hợp tác xã
Thuế suất của Tổng công ty Vương quốc Anh là gì?
Thuế suất thuế doanh nghiệp chính ở Anh là 19%. Do đó, tỷ lệ này sẽ duy trì ở mức này trong hai năm, đảo ngược cam kết trước đó là giảm xuống 17% vào tháng 2020 năm XNUMX.
Làm thế nào tôi có thể đăng ký thuế và trách nhiệm kinh doanh?
Nếu bạn đang thành lập một công ty trách nhiệm hữu hạn, bạn phải đăng ký thuế công ty và Bạn sẽ phải nhập các dữ liệu sau:
- Tên công ty
- Số lượng người đăng ký
- Ngày thành lập công ty của bạn (ngày bắt đầu kỳ kế toán)
- Địa chỉ chính
- Loại hình doanh nghiệp
- Dưới danh sách là tên và địa chỉ của các giám đốc.
Theo ghi chú này, bạn có ba tháng để hoàn thành việc này. Giám đốc công ty phải hoàn thành, nộp hồ sơ và đồng thời nộp tờ khai thuế cho công ty. Giám đốc có thể thuê một kế toán để làm việc này cho họ, nhưng đó vẫn là trách nhiệm pháp lý của họ.
Thuế công ty là gì?
Thuế công ty là một loại thuế đánh vào lợi nhuận của một công ty. Lợi nhuận sau khi trừ đi giá vốn hàng bán (COGS), chi phí quản lý doanh nghiệp (G&A), bán hàng và tiếp thị (S&M), nghiên cứu và phát triển (R&D), khấu hao và các chi phí hoạt động khác. Thuế suất công ty cũng khác nhau rất nhiều giữa các quốc gia, với một số quốc gia được coi là thiên đường thuế. Bởi vì nhiều khoản khấu trừ, trợ cấp của chính phủ và lỗ hổng thuế có thể làm giảm thuế công ty, nên thuế suất công ty hiệu quả thường thấp hơn thuế suất luật định.
Các khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp
Tuy nhiên, các công ty có thể khấu trừ một số chi phí kinh doanh bắt buộc và thông thường vào thu nhập chịu thuế của họ. Các chi phí kinh doanh hiện tại được khấu trừ toàn bộ. Cũng được khấu trừ là các khoản đầu tư và mua bất động sản được sử dụng để tạo thu nhập cho công ty.
Tiền lương, phúc lợi sức khỏe, hoàn trả học phí và các ưu đãi đều có thể được khấu trừ. Ngoài ra, phí bảo hiểm, chi phí đi lại, nợ khó đòi, trả lãi, thuế bán hàng, thuế nhiên liệu và thuế tiêu thụ đặc biệt cũng có thể được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn. Phí khai thuế, pháp lý, kế toán và quảng cáo vẫn được khấu trừ.
Lợi ích của thuế công ty
- Việc nộp thuế công ty được ưu tiên hơn so với việc nộp thuế thu nhập cá nhân bổ sung. Bảo hiểm y tế gia đình vẫn được khấu trừ từ thuế kinh doanh, cũng như các kế hoạch hưu trí và ủy thác hoãn thuế. Khấu trừ các khoản lỗ của tập đoàn
- Một công ty có thể khấu trừ tất cả các khoản lỗ, trong khi một chủ sở hữu duy nhất phải chứng tỏ rằng họ đang kỳ vọng tạo ra lợi nhuận. Cuối cùng, lợi nhuận của một công ty có thể còn nguyên trong công ty để lập kế hoạch thuế trong tương lai.
Thuế công ty Vương quốc Anh
Thuế công ty là một loại thuế đánh vào Vương quốc Anh đối với lợi nhuận do các công ty cư trú tại Vương quốc Anh tạo ra cũng như lợi nhuận thu được từ các tổ chức được thành lập ở nước ngoài có trụ sở thường trú tại Vương quốc Anh.
Thuế này được đánh vào các công ty trách nhiệm hữu hạn ở Vương quốc Anh và một số tổ chức khác. Nó dựa trên lợi nhuận hàng năm của công ty. Mặc dù tất cả các khoản thu nhập đều phải chịu thuế, nhưng một số chi phí nhất định có thể được khấu trừ và bạn có thể sử dụng các khoản giảm thuế để giảm số tiền phải nộp thuế.
Thuế công ty được đánh vào các khoản sau đối với công ty TNHH:
- Lợi nhuận giao dịch là thu nhập mà bạn nhận được từ hoạt động kinh doanh.
- Đầu Tư
- Bạn có thể bán các tài sản như đất đai, tài sản, cổ phiếu và máy móc để thu được lợi nhuận bị đánh thuế.
Nộp thuế công ty
Đó là một loại thuế trực thu của chính phủ đối với các công ty thương mại để gây quỹ. Kỳ kế toán (12 tháng) được sử dụng để tính thuế doanh nghiệp. Tất cả các ví dụ về sửa đổi ngày thành lập, giải thể và kế toán đều là những ví dụ. Đối với năm tài chính 2021/22, thuế suất thuế tập đoàn là 19%. Mức phí cơ bản tính trên thu nhập chịu thuế lên đến 37,700 bảng Anh. Giữa giới hạn tỷ giá cơ bản và giới hạn tỷ giá cao hơn là £ 150,0001, thuế suất cao hơn sẽ được đánh.
Bạn nên thử nộp tờ khai thuế công ty của mình trong khoảng thời gian từ cuối năm tài chính đến ngày đến hạn hợp pháp. Ngày đến hạn theo luật định là 12 tháng sau khi kết thúc năm hoặc ba tháng sau khi HMRC đưa ra cảnh báo về lợi nhuận. Nó phải trả thuế cho công ty của bạn trước khi bạn đến hạn hoàn thuế.
Thuế doanh nghiệp sẽ đến hạn sau chín tháng và một ngày sau khi niên độ kế toán kết thúc. Ngay cả khi bản khai thuế của bạn đến hạn sau ba tháng, nếu năm kế toán của bạn kết thúc vào ngày 30 tháng 2, thì việc nộp thuế của công ty bạn sẽ đến hạn vào ngày XNUMX tháng XNUMX.
Nộp tiền phạt chậm đối với thuế tập đoàn công ty
“Giám đốc có trách nhiệm nộp thuế tập đoàn của một công ty.”
Tài liệu tham khảo sai hoặc không có trong trách nhiệm pháp lý của bạn có nghĩa là HMRC sẽ truy bắt bạn để không thanh toán. Liên hệ với Người thu thuế và cung cấp tất cả các chi tiết thanh toán, bao gồm tài liệu tham khảo thanh toán chính xác của bạn và họ sẽ phân bổ lại khoản thanh toán của bạn cho trách nhiệm pháp lý của công ty bạn. Bạn sẽ vẫn nợ tiền lãi trả thấp hơn.
Sau đây là các khoản phạt HMRC cho sự thiếu kinh nghiệm của bạn:
# 1. Khai thuế muộn
HMRC đã thực thi các khoản phạt sau đối với các trường hợp khai thuế chậm:
- Trễ một ngày sẽ khiến bạn mất £ 100.
- Thêm 100 bảng phạt trong ba tháng.
- Sau sáu tháng, HMRC sẽ đánh giá lại hóa đơn của bạn và đưa ra mức phạt 10% đối với bất kỳ khoản thuế chưa thanh toán nào.
# 2. Nộp chậm thuế công ty
Bạn sẽ phải trả tiền lãi hoặc phí phạt nếu bạn nộp thuế chậm. HMRC có thể thực hiện các hành động pháp lý để thu hồi các khoản nợ chưa thanh toán, bao gồm:
- Khoản nợ của bạn sẽ được trừ vào lương hoặc lương hưu của bạn.
- Nếu bạn sở hữu tài sản ở Anh, xứ Wales hoặc Bắc Ireland, tài sản đó sẽ được bán theo đơn đặt hàng của HMRC.
- HMRC sẽ thu giữ tiền của bạn và kiện bạn đóng cửa doanh nghiệp của mình. Khi đó bạn phải tuyên bố phá sản.
- Nếu bạn không đủ khả năng thanh toán, HMRC khuyên bạn nên liên hệ với họ ngay lập tức.
# 3. Thông tin sai
Nếu tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn sai, HMRC chắc chắn sẽ phạt bạn. Điều này phụ thuộc vào việc HMRC có tin rằng lỗi là cố ý nếu bạn cố tình che giấu nó hay không và liệu bạn có chấp nhận nó trước khi HMRC phát hiện ra lỗi đó hay không. Nếu HMRC quyết định:
(LƯU Ý) “Số tiền bạn phải trả tùy thuộc vào việc HMRC có tin rằng lỗi là cố ý hay không.”
Nếu thừa nhận là liều lĩnh, bạn cũng có thể bị mất từ 0-30% hóa đơn thuế. Nếu HMRC tìm thấy bạn, khoản tiền phạt từ 15% đến 30% thu nhập của bạn.
Bạn sẽ bị phạt 20-70 phần trăm tiền phạt nếu cố tình cung cấp thông tin sai lệch. Nếu HMRC phát hiện ra hành vi lừa dối của bạn, tiền phạt từ 35-70 phần trăm.
Nếu bạn cố tình giấu hàng trả lại, bạn sẽ bị phạt 100%.
Công ty không phải nộp thuế cho công ty. Tại sao?
Bởi vì một tập đoàn không phải là một con người. Nó liên quan đến giám đốc điều hành, nhân viên, khách hàng và nhà đầu tư. Do đó, các mối quan hệ có thể bị nhà nước đánh thuế, nhưng họ không trả. Do đó, việc theo dõi tài chính của bạn là rất quan trọng để nâng cao mức sống của bạn. Điều này nên được thanh toán đúng hạn.
Cách nộp thuế công ty
Các tùy chọn thanh toán cho thuế doanh nghiệp là rất nhiều. Để tránh bị phạt, bạn phải gửi tiền cho HMRC trước thời hạn. Vào cuối tuần hoặc ngày lễ ngân hàng, HMRC phải nhận được thanh toán của bạn vào cuối ngày làm việc trước đó. Dưới đây là thời hạn thanh toán HMRC gần đúng:
- Sử dụng CHAPS, ngân hàng trực tuyến hoặc ngân hàng qua điện thoại để thanh toán trong ngày / ngày hôm sau (Thanh toán nhanh hơn)
- Cho phép ba ngày làm việc đối với Bacs, ghi nợ trực tiếp (nếu đã thiết lập) và ghi nợ trực tuyến hoặc thanh toán bằng thẻ tín dụng của công ty.
- Cho phép năm ngày làm việc để ghi nợ trực tiếp.
- Bạn sẽ không thể thanh toán bằng thẻ tín dụng cá nhân nữa, vì vậy hãy chuẩn bị sẵn tiền mặt.
Thuế tập đoàn Vương quốc Anh
Các doanh nghiệp ở Vương quốc Anh trả thuế doanh nghiệp dựa trên lợi nhuận hàng năm, giống như cá nhân. Tất cả các công ty trách nhiệm hữu hạn phải trả thuế công ty 19% kể từ tháng 2016 năm XNUMX. Trước đây, mức thuế này dựa trên lợi nhuận. Lợi nhuận phải chịu thuế đối với các công ty, không giống như thu nhập cá nhân.
Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu một số khoản phí và khoản khấu trừ để giảm khoản thanh toán của mình. Vì vậy, để thanh toán, bạn phải khai thuế công ty hàng năm (CT600). Làm thế nào để khai thuế của bạn được giải thích trong phần của chúng tôi.
Làm cách nào để đăng ký với HMRC?
Bạn phải cho HMRC biết rằng công ty của bạn là công ty trách nhiệm hữu hạn trong vòng ba tháng kể từ khi thành lập. Do đó, tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh của bạn, có thể khó biết bạn có đang 'giao dịch' hay không. Xem lại các định nghĩa chi tiết của HMRC về “hoạt động”, “giao dịch”, “phi giao dịch” và “không hoạt động” để đảm bảo bạn tuân thủ. Khi đăng ký với HMRC, bạn phải cung cấp những điều sau:
- Ngày bắt đầu kinh doanh của bạn (ngày bắt đầu của kỳ kế toán đầu tiên)
- Tên và số đăng ký của công ty (điều này sẽ do Công ty cung cấp khi bạn hợp nhất)
- Trụ sở chính của công ty
- Kế hoạch kinh doanh
- Khi nào bạn hoàn thành các tài khoản hàng năm của mình
- Tên và địa chỉ của các giám đốc
Cách Nộp Tờ khai Thuế Doanh nghiệp (CT600)
Không giống như cá nhân, doanh nghiệp phải tự tính thuế doanh nghiệp. Do đó, hàng năm, bạn phải khai thuế công ty (CT600). Cả HMRC và Nhà công ty đều phải nhận tài khoản của bạn. Chỉ có thể nộp đơn giấy nếu bạn có "lời giải thích tốt" hoặc muốn hoàn thành việc khai thuế bằng tiếng Wales. CT600 của bạn phải bao gồm những điều sau:
- Tên công ty
- Số đăng ký công ty
- Một địa chỉ hợp pháp
- Mã số thuế
Ý nghĩa của thuế doanh nghiệp là gì?
Thuế này được đánh vào lợi nhuận thu được tại Vương quốc Anh (thu nhập của các doanh nghiệp chưa hợp nhất, chẳng hạn như thương nhân duy nhất và công ty hợp danh, bị đánh thuế trên thu nhập chứ không phải lợi nhuận của họ). Lợi nhuận của một công ty từ tài sản và hoạt động sản xuất ở Anh bị đánh thuế. Các ngân hàng, sản xuất dầu khí ở Biển Bắc, các doanh nghiệp lợi nhuận nhỏ, và doanh thu từ các ý tưởng được cấp bằng sáng chế đều bị đánh thuế với các mức thuế suất khác nhau. Biểu đồ dưới đây cho thấy sự tiến triển của tỷ lệ.
Thuế doanh nghiệp Vương quốc Anh hoạt động như thế nào?
Thuế Công ty được đánh trên lợi nhuận quốc tế của các công ty có trụ sở tại Vương quốc Anh. Lợi nhuận bao gồm cả thu nhập và lãi vốn. Các công ty không cư trú có hoạt động kinh doanh tại Vương quốc Anh phải nộp thuế công ty thông qua chi nhánh hoặc đại lý
Thuế doanh nghiệp ở Ấn Độ là gì?
Thuế công ty là một loại thuế đánh vào lợi nhuận ròng của một công ty. Các công ty đã đăng ký tại Ấn Độ theo Đạo luật Công ty 1956, cả tư nhân và công cộng, đều phải nộp thuế doanh nghiệp. Nếu thu nhập ròng của bạn từ 1 Rs đến 10 crores Rs, bạn sẽ bị tính phụ phí 2%.
Ví dụ về thuế doanh nghiệp là gì?
Ví dụ. Trong năm tài chính hiện tại, XYZ Corporation đã kiếm được lợi nhuận ròng là 50,000 đô la. Công ty có thể khấu trừ tới 5,000 đô la. Thuế suất đối với các tập đoàn là 21%.
Sự khác biệt giữa thuế thu nhập và thuế doanh nghiệp là gì?
Thuế doanh nghiệp là một khoản chi phí (dòng tiền ra) mà một doanh nghiệp trả cho chính phủ, đây là nguồn thu nhập chính của một quốc gia. Mặt khác, thuế thu nhập cá nhân là loại thuế mà chính phủ đánh vào thu nhập của một người, chẳng hạn như tiền lương và tiền công.
