Bạn có thể đã quan sát với tư cách là một nhân viên rằng tiền lương của bạn không bao giờ bằng tiền lương đầy đủ của bạn. Điều này là do thực tế là công ty của bạn được yêu cầu khấu trừ một số khoản thuế biên chế. Bạn có thể tin rằng nếu bạn làm việc cho chính mình, bạn sẽ được miễn nộp thuế biên chế. Tuy nhiên, bạn vẫn phải chịu thuế tư doanh 15.3%. Sau đây, chúng tôi sẽ giải thích cách thức hoạt động của thuế tư doanh và cách tính thuế này, bao gồm cả những công việc được miễn nộp thuế này.
Thuế tư doanh là gì?
Thuật ngữ thuế tư doanh đề cập đến việc chính phủ liên bang thu thuế từ các cá nhân tự kinh doanh và chủ doanh nghiệp nhỏ để tài trợ cho Medicare và An sinh xã hội. Thuế tư doanh tương tự như Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA) do người sử dụng lao động chi trả. Thuế này được áp dụng khi một cá nhân kiếm được 400 đô la trở lên từ thu nhập tự doanh trong năm tính thuế hoặc 108.28 đô la trở lên từ một nhà thờ được miễn thuế. IRS Form 1040 Schedule SE được sử dụng để tính toán và báo cáo thuế. Những người kiếm được ít hơn các tiêu chí này từ việc tự kinh doanh được miễn nộp thuế.
Cách thức hoạt động của thuế tư doanh
Thuế tư doanh nhằm mục đích thu từ những người lao động tự kinh doanh, những người không nộp thuế khấu trừ. Chủ sở hữu duy nhất, dịch giả tự do và nhà thầu độc lập điều hành thương mại hoặc kinh doanh được bao gồm. Sở Thuế vụ có thể coi một thành viên của công ty hợp danh điều hành thương mại hoặc kinh doanh là tự làm chủ (IRS). Những người tự kinh doanh phải đóng thuế tư doanh để được hưởng trợ cấp An sinh xã hội khi họ nghỉ hưu.
Cả công ty và nhân viên đều bị đánh thuế trong bất kỳ hoạt động kinh doanh nào để chi trả cho hai chương trình phúc lợi xã hội chính: Medicare và An sinh xã hội. Các cá nhân tự kinh doanh được coi là cả công ty và nhân viên trong mắt của IRS, do đó họ phải trả cả hai phần thuế này.
Thuế tư doanh được tính như thế nào
Thuế an sinh xã hội được đánh với tỷ lệ 6.2% đối với người sử dụng lao động và 6.2% đối với người lao động. Do đó, người lao động tự làm chủ bị đánh thuế 12.4% (6.2% + 6.2%) vì họ vừa là chủ lao động vừa là nhân viên. Thuế An sinh Xã hội chỉ được đánh trên 147,000 đô la thu nhập tự doanh đầu tiên, với mức thuế tối đa là 18,228 đô la vào năm 2022. Số tiền này tăng lên vào năm 2023 và áp dụng riêng cho 160,200 đô la thu nhập đầu tiên, với tổng số tiền thuế là 19,864.80 đô la.
Thuế Medicare được đánh với tỷ lệ 1.45% đối với người sử dụng lao động và 1.45% đối với người lao động. Do đó, người lao động tự làm chủ bị đánh thuế ở mức 2.9% (1.45% + 1.45%) vì họ vừa là người sử dụng lao động vừa là người làm công. 7 Thuế Medicare không có giới hạn thu nhập. Thuế suất tự doanh kết hợp là 15.3% (12.4% + 2.9%). Vào năm 2022, một người lao động tự do có tổng thu nhập ròng là $137,700 sẽ nợ $21,068.10 tiền thuế ($137,700 x 15.3%).
Thuế tư doanh được khấu trừ thuế. Trong khi thuế đánh vào lợi nhuận công ty của người nộp thuế, IRS cho phép người sử dụng lao động khấu trừ một nửa thuế tự doanh, hoặc 7.65% (được tính bằng một nửa của 15.3%), như một khoản khấu trừ kinh doanh khi tính thuế thu nhập của người nộp thuế đó.
Minh Họa Thuế Tư Doanh
Các cá nhân thường trả thuế tư doanh cho 92.35% thu nhập ròng của họ, chứ không phải 100% tổng thu nhập của họ, trái với niềm tin phổ biến.
Đây là cách nó hoạt động.
Nếu một người sở hữu công ty tư vấn nguồn nhân lực (HR) và ước tính tổng thu nhập ròng của họ cho năm 2022 là 200,000 đô la sau khi trừ chi phí kinh doanh. Thuế tư doanh của họ sẽ được tính ở mức 92.35% của 200,000 đô la, tổng cộng là 184,700 đô la. Số tiền này vượt quá phần An Sinh Xã Hội của giới hạn thuế tự doanh. Do đó, nghĩa vụ thuế tư doanh của Robin sẽ là $23,063.50. Giá trị này được tính là ($142,800 x 12.4%) + ($184,700 x 2.9%)
$ 17,707.20 + $ 5,356.30
Họ có thể yêu cầu khấu trừ trên vạch cho một nửa số thuế tư doanh của mình, hoặc $23,063.50 2 = $11,531.75, khi họ nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2022. Trên thực tế, họ nhận được một khoản khấu trừ cho phần thuế tư doanh của người sử dụng lao động (6.2% An sinh xã hội + 1.45% Medicare = 7.65%).
Cách Tính Thuế Tư Doanh
Xác định thuế của bạn bắt đầu bằng việc tính toán thu nhập tự doanh ròng của bạn trong năm.
Thu nhập ròng thường là tổng thu nhập của bạn từ việc tự kinh doanh trừ đi chi phí kinh doanh của bạn cho các mục đích thuế.
Thuế tự doanh thường được đánh vào 92.35% lợi nhuận ròng của bạn từ việc tự kinh doanh. Áp dụng thuế suất 15.3% sau khi bạn đã tính toán được số tiền lãi ròng từ việc tự kinh doanh phải chịu thuế. Nhưng hãy nhớ rằng chỉ 147,000 đô la đầu tiên (160,200 đô la vào năm 2023) thu nhập phải chịu phần chia sẻ An sinh xã hội của thuế tư doanh vào năm 2022.
Ai được yêu cầu nộp thuế tư doanh?
Nói chung, bạn phải nộp thuế tư doanh nếu một trong những điều sau đây xảy ra trong năm:
- Bạn đã kiếm được ít nhất 400 đô la tiền lãi ròng từ việc tự kinh doanh (không bao gồm bất cứ thứ gì bạn kiếm được với tư cách là nhân viên nhà thờ). Nếu bạn nhận được biểu mẫu 1099 từ một công ty mà bạn đã làm việc, IRS có thể coi bạn là người tự kinh doanh.
- Bạn đã kiếm được ít nhất $108.28 mỗi tuần từ công việc tôn giáo.
- Luật thuế được áp dụng bất kể tuổi tác của bạn hoặc bạn có nhận được An Sinh Xã Hội hay Medicare hay không.
Những loại công việc nào được miễn nộp thuế tự doanh?
Bất kỳ công việc nào có mức lương hàng năm dưới 400 đô la đều bị loại trừ. Điều này đúng bất kể loại lao động được thực hiện. Một ngoại lệ đáng kể liên quan đến các giáo sĩ được tuyển dụng bởi một giáo đoàn. Toàn bộ thu nhập của họ được miễn thuế tư doanh. Việc miễn trừ có thể không áp dụng nếu một thành viên giáo sĩ được bồi thường thông qua một tổ chức nhà thờ chứ không phải trực tiếp bởi giáo đoàn.
Cách nộp thuế thu nhập tư nhân
- Để tính thu nhập ròng của bạn từ việc tự kinh doanh, thường sử dụng Biểu C của IRS.
- Để biết bạn nợ bao nhiêu thuế tư doanh, hãy sử dụng IRS Schedule SE.
- Khi nộp thuế, bạn phải nộp số An sinh Xã hội hoặc mã số thuế cá nhân (ITIN).
Ở Hoa Kỳ, thuế được trả khi bạn đi, vì vậy, đợi đến ngày khai thuế hàng năm để nộp thuế tư doanh có thể dẫn đến các hình phạt nộp muộn. Nếu bạn mong muốn:
- Ngay cả với các khoản tín dụng khấu lưu và hoàn lại (chẳng hạn như tín dụng thuế thu nhập kiếm được), bạn sẽ nợ ít nhất 1,000 đô la tiền thuế thu nhập liên bang trong năm nay.
- Các khoản tín dụng khấu lưu và hoàn lại của bạn sẽ chi trả ít hơn 90% gánh nặng thuế của bạn trong năm hoặc 100% trách nhiệm pháp lý của bạn từ năm trước, tùy theo số tiền nào thấp hơn. (Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn cao hơn 150,000 đô la đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung hoặc 75,000 đô la đối với những người độc thân, ngưỡng là 110% số thuế nợ năm trước.)
Giảm thuế tự doanh
Đối với thuế thu nhập của bạn, bạn có thể khấu trừ một nửa thuế tư doanh của mình. Ví dụ: nếu Biểu SE của bạn cho thấy rằng bạn nợ 2,000 đô la tiền thuế tư doanh trong năm, bạn phải trả số tiền đó khi đến hạn, nhưng 1,000 đô la được khấu trừ trên 1040 của bạn vào thời điểm tính thuế.
Tự kinh doanh cũng có thể giúp bạn được giảm thuế. Một là khoản khấu trừ thu nhập kinh doanh đủ điều kiện, cho phép bạn khấu trừ tới 20% thu nhập ròng từ việc làm tự do từ thuế thu nhập của bạn. Ngoài ra còn có các khoản khấu trừ cho văn phòng tại nhà, bảo hiểm y tế và các chi phí khác.
Cách Khai Thuế Thu Nhập Tư Doanh
#1. Kiểm tra xem bạn có thực sự phải trả tiền hay không.
Không phải tất cả mọi người đều phải chịu thuế tư doanh, nhưng nếu là đối tượng, bạn gần như chắc chắn sẽ phải nộp thuế nếu nằm trong số những đối tượng sau:
- Sở hữu duy nhất.
- Cá nhân tự kinh doanh
- Một chủ sở hữu của một doanh nghiệp nhỏ
- Một công nhân hợp đồng
- Một người hối hả bên lề - ngay cả khi bạn cũng có một công việc W-2.
Tóm lại, thuế tư doanh được đánh vào tất cả “thu nhập kiếm được”, là số tiền nhận được để đổi lấy một sản phẩm hoặc dịch vụ. Điều đó đúng cho dù đó có phải là nguồn thu nhập chính của bạn hay không.
Giả sử bạn làm một công việc thông thường từ 9 đến 5 giờ nhưng bán đồ trang sức thủ công của bạn trên Etsy để kiếm thêm thu nhập. Thuế tư doanh áp dụng cho doanh số bán hàng của bạn!
#2. Xác định thu nhập của bạn.
Đây là điểm khởi đầu cho tất cả các loại thuế: bạn phải biết mình kiếm được bao nhiêu tiền trước khi bất kỳ điều gì khác có ý nghĩa. Nếu bạn không giữ hồ sơ chắc chắn, các biểu mẫu thuế cuối năm bạn nhận được sẽ rất quan trọng.
Nếu bạn kiếm được hơn 600 đô la từ một khách hàng hoặc nền tảng công việc, gần như chắc chắn bạn sẽ nhận được 1099-NEC trước ngày 31 tháng 1099. Bạn cũng có thể nhận được XNUMX-K cho các khoản thanh toán được thực hiện thông qua bộ xử lý thanh toán của bên thứ ba, chẳng hạn như PayPal hoặc Stripe.
Bạn có thể sử dụng các báo cáo này để tính thu nhập hàng năm của mình. Tôi cũng thực sự khuyên bạn nên xem qua bảng sao kê ngân hàng của mình để biết bất kỳ khoản doanh thu nào có thể đã bị bỏ qua hoặc thấp hơn yêu cầu báo cáo $600.
#3. Tổng hợp chi phí kinh doanh của bạn.
Nếu bạn đã xem qua bảng sao kê ngân hàng của mình, hãy quét các chi tiêu liên quan đến kinh doanh trong khi bạn đang ở đó. Đừng quên kiểm tra lại việc mua hàng bằng thẻ tín dụng của bạn!
Chi phí kinh doanh điển hình cho các cá nhân tự làm chủ
Các chi phí phổ biến của công ty bao gồm: hóa đơn điện thoại của bạn; văn phòng phẩm; máy tính và phần mềm; giáo dục thường xuyên; chi phí ô tô; và tiếp thị và quảng cáo.
Khi bạn đã xác định chi phí kinh doanh hàng năm của mình, hãy trừ chúng khỏi tổng thu nhập của bạn để xem bạn sẽ bị đánh thuế bao nhiêu.
#4. Xác định số tiền bạn nợ.
Bạn chỉ cần tìm ra số tiền phải trả ngay bây giờ. Nếu đây là năm đầu tiên bạn làm việc cho chính mình, bạn sẽ phải trả một khoản thuế lớn hơn đáng kể so với bình thường do thuế tư doanh 15.3%.
Nộp thuế tư doanh không phải là điều duy nhất gây khó khăn cho mùa thuế đối với những người làm nghề tự do. Một lợi thế của công việc W-2 là có ít bất ngờ hơn khi đến lúc thanh toán.
Thuế thu nhập và thuế FICA được người sử dụng lao động khấu trừ tự động và gửi đến IRS tại thời điểm nợ. Mặt khác, các cá nhân tự làm chủ gặp khó khăn hơn trong việc tự động hóa hóa đơn thuế của họ.
Tìm ra hóa đơn thuế tự do của bạn
Để tính thuế SE, trước tiên bạn phải xác định thu nhập ròng của mình. Đây là lợi nhuận của bạn sau khi trừ chi phí kinh doanh.
Giả sử bạn tạo ra 10,000 đô la tổng thu nhập và có 5,000 đô la chi phí công ty. Tiền lương mang về nhà của bạn sẽ là 5,000 đô la. Bạn sẽ phải trả thuế SE cho $5,000 này, không phải toàn bộ $10,000. Do đó, thuế SE của bạn sẽ là $765 ($5,000 nhân với 15.3%).
#5. Chọn lịch thanh toán của bạn.
Nhiều cá nhân không biết rằng thuế không chính thức đến hạn vào ngày 15 tháng Tư. Họ đến hạn khi kiếm được tiền. Đây là lý do tại sao người sử dụng lao động nộp thuế biên chế cả năm.
Tất nhiên, những người làm việc tự do và các nhà thầu độc lập không có nhà tuyển dụng nào sẽ làm việc này cho họ. Kết quả là, nhiều người trong số họ phải nộp thuế hàng quý dưới hình thức “thanh toán thuế ước tính”. Các khoản thanh toán này đến hạn vào ngày làm việc thứ 15 của tháng sau khi kết thúc quý:
Quý đầu tiên (tháng Giêng-tháng Ba) là do. ngày 15 tháng tư
Quý thứ hai (tháng 15 đến tháng XNUMX) là do. ngày XNUMX tháng XNUMX
Quý thứ ba (tháng 15-XNUMX) là do. Ngày XNUMX tháng XNUMX
Quý IV (tháng 15-XNUMX) đến hạn. ngày XNUMX tháng giêng
Bất kỳ ai dự đoán sẽ nợ IRS hơn 1,000 đô la phải thực hiện thanh toán hàng quý hoặc đối mặt với các hình phạt thanh toán thiếu.
#6. Xác định xem bạn có cần nộp hồ sơ hay không.
Người nộp thuế chỉ có thu nhập W-2 không phải khai thuế nếu thu nhập của họ trong năm thấp hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn ($12,400 vào năm 2021).
Mặt khác, những người làm việc cho chính họ sẽ nhận được phần cuối của cây gậy. Nếu thu nhập ròng của bạn từ 400 đô la trở lên, bạn phải khai thuế.
IRS làm điều này để thu thuế tư doanh. Nếu thu nhập của bạn thấp như vậy, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập, nhưng bạn có thể phải trả thuế tư doanh.
#7. Hoàn thành các biểu mẫu thuế của bạn
Nếu tự khai thuế, bạn sẽ phải xử lý các biểu mẫu sau trên tờ khai thuế hàng năm của mình:
Hình thành 1040
Hầu hết các bạn nên quen thuộc với điều này. Người nộp thuế cá nhân sử dụng Mẫu 1040 để báo cáo tất cả thu nhập chịu thuế và tính thuế của họ.
Lịch trình C
Biểu mẫu này dành cho chủ sở hữu duy nhất và các cá nhân tự làm chủ khác. Đây là nơi bạn sẽ tiết lộ tổng thu nhập và chi phí kinh doanh của mình.
Dòng 31 của Phụ lục C chuyển sang Phụ lục 1 của 1040 và Phụ lục SE để tính các khoản thuế bạn nợ.
Khi bạn nộp thuế liên bang, Biểu C của bạn sẽ được liên kết với Biểu mẫu 1040 của bạn.
Khi bạn hoàn thành Lịch trình C, bạn sẽ nhận thấy rằng nó bao gồm nhiều loại chi phí khác nhau của công ty. Một số trong số này rất đơn giản để nắm bắt, trong khi một số khác có thể khiến bạn bối rối.
Giá của mặt hàng đã bán
Loại này dùng để ghi giá hàng tồn kho. Nó bao gồm cả hàng hóa hữu hình và ảo. Ví dụ: nếu bạn bán quảng cáo trực tuyến, bạn có thể bao gồm chi phí để có được không gian quảng cáo kỹ thuật số tại đây.
Nếu bạn có ý định sử dụng dòng này, hãy đảm bảo điền vào phần Giá thành sản phẩm đã bán trên trang 2 của Phụ lục C.
Chi phí xe cộ
Nếu bạn yêu cầu chi phí tự động, bạn phải hoàn thành phần IV của Bảng C ở trang 2 trước khi nhập tổng số vào dòng 9 của trang 1.
Chi phí khấu hao
Đây là phần mà bạn ghi lại tổng khấu hao trên tất cả các tài sản cố định của bạn trong năm.
Để sử dụng danh mục này, bạn phải hoàn thành Mẫu 4562, trong đó nêu chi tiết tất cả các tài sản cố định của bạn (chẳng hạn như máy móc, thiết bị và ô tô), cũng như cơ sở và phương pháp khấu hao của chúng.
Khấu trừ cho văn phòng tại nhà
Nếu bạn muốn liệt kê khoản khấu trừ văn phòng tại nhà của mình thay vì yêu cầu số tiền đơn giản hóa, bạn phải điền vào Mẫu 8829 và đính kèm nó vào tờ khai của bạn.
Tổng số trên Mẫu 8829 sẽ được chuyển sang dòng 30 của Bảng C.
Lịch trình SE
Thuế tư doanh của bạn được tính bằng Biểu SE. Bạn sẽ hoàn thành việc này cùng với Lịch trình C và đính kèm nó vào 1040 của bạn khi bạn nộp đơn.
Cuối cùng,
Thuế tư doanh đảm bảo rằng những người tự làm chủ đóng góp số tiền như nhau và được hưởng những lợi ích giống như những người làm công ăn lương. Con số 15.3% có thể gây ngạc nhiên cho những người mới tự kinh doanh. Tuy nhiên, khi tất cả được nói và thực hiện, các khoản khấu trừ thuế có thể giúp bạn không phải trả toàn bộ số tiền thuế.
Đừng quên rằng nếu bạn không có chủ lao động, bạn sẽ phải tự mình tính toán rất nhiều khoản thuế. Nếu bạn bị choáng ngợp hoặc bối rối bởi các thủ tục giấy tờ và quy tắc, bạn có thể được hỗ trợ về thuế chuyên nghiệp.
Bài viết liên quan
- Cách nộp thuế độc quyền: Hướng dẫn chi tiết
- ĐIỆN THOẠI TẾ BÀO DOANH NGHIỆP: Đánh giá và Danh sách Điện thoại Di động Tốt nhất cho Chủ Doanh nghiệp (Cập nhật)
- THU NHẬP HÀNG NĂM: Định nghĩa và Tính toán Tổng, Thu nhập ròng & Tổng thu nhập hàng năm
- Kỹ sư bán hàng: Cập nhật Mô tả công việc, Kỹ năng & Mức lương! (CHÚNG TA)
- BẢO HIỂM NHA KHOA TỰ LÀM: Có đáng không?
dự án
