Mặc dù thực tế là mùa thuế đã đến, quá trình này không cần phải đáng sợ. Bắt đầu với FICA, chúng tôi sẽ giải thích thuật ngữ khai thuế, thủ tục giấy tờ và ngày đáo hạn mà bạn cần hiểu cho năm tính thuế sắp tới, 2023. FICA lần đầu tiên được quy định bởi Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang vào những năm 1930. và đã được sử dụng để tài trợ cho An sinh xã hội và Medicare, hai thành phần quan trọng trong mạng lưới an sinh xã hội của chính phủ, kể từ cuộc Đại suy thoái. Cuối cùng, điều này có nghĩa là mặc dù không ai thích nộp thuế, nhưng với FICA, bạn có thể yên tâm rằng các khoản thanh toán của mình sẽ được chính phủ hoàn trả dưới hình thức trợ cấp hưu trí và chăm sóc sức khỏe. Bạn vẫn không chắc chắn về mức thuế đối với An sinh xã hội và Medicare liên quan đến bạn như thế nào. Đây là những điều cần biết về Thuế FICA, đối tượng được miễn nộp các loại thuế này và nó khác với Thuế thu nhập liên bang như thế nào (FICA so với FIT)
FICA là gì?
Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang, còn được gọi là FICA, là một bộ luật liên bang quy định việc khấu trừ ba loại thuế việc làm riêng biệt từ tiền lương của người lao động bởi chủ lao động tương ứng của họ.
Năm 1935, chính phủ Hoa Kỳ đã thông qua Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA), yêu cầu các công ty và người lao động phải trả thuế lương là 6.2% tổng thu nhập của mỗi người lao động. Số tiền thu được sẽ được dùng để hỗ trợ các chương trình của chính phủ như An sinh xã hội và Medicare.
Ngay từ đầu, tiền đề cơ bản của đạo luật luôn là nhân viên sẽ dành một phần tiền lương của họ trong những năm làm việc để hỗ trợ An sinh xã hội (và cuối cùng là Medicare) để họ có thể dựa vào các chương trình này khi nghỉ hưu.
Thuế tiền lương này lên tới 15.3 phần trăm, được chia thành 12.4 phần trăm trong An sinh xã hội và 2.9 phần trăm trong Medicare. Ngoài ra, đối với một số người lao động có thu nhập cao, chủ lao động của họ phải khấu trừ thêm khoản thuế phụ trội 0.9% cho Medicare.
Sau đó, bạn có thể thắc mắc ai chịu trách nhiệm đóng góp cho FICA. Về cơ bản, thuế FICA được trả một phần bởi cả người lao động và người sử dụng lao động. Người sử dụng lao động có trách nhiệm khấu trừ và nộp các khoản đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động cho các loại thuế này. Những khoản thuế này trước tiên được trả cho Sở Thuế vụ Liên bang, sau đó chúng được gửi đến Cơ quan An sinh Xã hội để chúng có thể được sử dụng cho các khoản thanh toán cho nghỉ hưu và những người đang nhận trợ cấp tàn tật. Thuế Medicare cũng đóng góp vào quỹ ủy thác Medicare của chính phủ liên bang để trang trải chi phí y tế cho những người từ 65 tuổi trở lên và những người khuyết tật.
Hiểu về Thuế FICA?
Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA) được Quốc hội Hoa Kỳ ban hành năm 1935. Mục tiêu của nó là tích lũy quỹ cho chương trình An sinh xã hội mới của Tổng thống Franklin D. Roosevelt được triển khai cùng năm đó.
Roosevelt nghĩ rằng thuế FICA mà người lao động phải trả phải là khoản bồi thường cho chính người lao động. Anh ấy không muốn An sinh xã hội, Medicare hoặc bất kỳ chương trình nào khác do liên bang tài trợ cung cấp cho việc nghỉ hưu, khuyết tật hoặc tử vong của họ bị cắt giảm ngân sách. Về cơ bản, anh ấy lo lắng rằng các chính trị gia sẽ ăn cắp tiền cho mình.
Medicare, được Tổng thống Lyndon B. Johnson ký thành luật vào năm 1965, bao gồm một loại thuế biên chế mới sẽ được sử dụng để thanh toán bảo hiểm y tế và các dịch vụ liên quan.
Thanh toán vào FICA nói chung là bắt buộc. Tỷ lệ có thể thay đổi hàng năm, tuy nhiên, tỷ lệ này tương đối ổn định kể từ năm 1990. Theo Chỉ số giá tiêu dùng, mức trần thường được điều chỉnh hàng năm.
Tỷ lệ và giới hạn của FICA
Sở Thuế vụ Liên bang (IRS) tuyên bố rằng thuế FICA bao gồm thuế bảo hiểm bệnh viện và thuế bảo hiểm người già, người sống sót và người khuyết tật (An sinh Xã hội) (Medicare). Mỗi một trong số này hoạt động ở một tốc độ và tỷ lệ riêng biệt.
Nếu tiền lương của bạn cao hơn mức lương cơ bản tối đa cho thuế An sinh xã hội, thì bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản nào. Vào năm 2022, số tiền là 147,000 đô la, nhưng vào năm 2023, nó sẽ là 160,200 đô la.
Mặt khác, thuế Medicare được đánh vào tất cả các khoản thu nhập, không có ngoại lệ.
Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động và người lao động cho An sinh xã hội được chia thành hai loại cho năm 2022 và 2023, tổng cộng là 12.4%. Người sử dụng lao động và người lao động mỗi người đóng góp 6.2% trong tổng số.
Tương tự như vậy, cả người lao động và người sử dụng lao động đều đóng góp 2.9% cho Medicare. Trong trường hợp này, cả người lao động và người sử dụng lao động đều đóng góp 1.45%.
Người lao động kiếm được nhiều hơn một số tiền ngưỡng nhất định phải trả thêm 0.9% thuế Medicare. Số tiền này cho các cá nhân vào năm 2022 là $200,000 ($250,000 cho các cặp vợ chồng khai chung).
Vì vậy, thuế Medicare tổng thể của người lao động có thể lên tới 2.35% (1.45% cộng với 0.9%) tùy thuộc vào thu nhập của họ. Việc tăng thuế Medicare không cần thiết phải phù hợp với người sử dụng lao động.
Thuế FICA không giống như thuế An sinh xã hội; tuy nhiên, có một kết nối giữa hai. Thuế An sinh xã hội của bạn về cơ bản là 6.2% thu nhập của bạn được khấu trừ mỗi tháng (tối đa là $160,300 chịu thuế vào năm 2023). Mặt khác, FICA, là Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang, là viết tắt của sự kết hợp giữa thuế An sinh Xã hội và Medicare.
Tôi có thể rút khỏi FICA không?
Nếu người sử dụng lao động xác nhận đủ điều kiện và không cần thời gian chờ đợi để đối chiếu tài khoản của nhân viên, những người tham gia có thể lấy tiền từ kế hoạch sau khi nghỉ việc. Nhân viên có thể được phép giữ tiền của họ trong kế hoạch sau khi thay đổi công việc cho đến khi yêu cầu rút tiền.
Điều gì xảy ra nếu tôi không trả FICA?
Người sử dụng lao động có thể bị phạt cả dân sự và hình sự vì báo cáo và nộp thuế FICA không đúng. Tùy thuộc vào số ngày sau khi đến hạn thanh toán, hình phạt có thể dao động từ 2 phần trăm đến 15 phần trăm số tiền thuế phải nộp.
FICA được sử dụng để làm gì?
Mục tiêu chính của FICA là tài trợ một phần cho cả An sinh xã hội và Medicare, cung cấp lợi ích cho người về hưu, người khuyết tật và trẻ em.
FICA 2023 là bao nhiêu?
Thuế FICA, chiếm 15.3% tiền lương của bạn, là sự kết hợp giữa thuế An sinh xã hội và Medicare. Do đó, trách nhiệm của bạn, mà bạn phải trả, là 7.65% tổng chi phí. Điều này bao gồm 6.2% Thuế An sinh Xã hội và 1.45% thuế Medicare trên tiền lương của bạn. Theo Sở Thuế Vụ.
Làm cách nào để tôi thanh toán cho FICA?
Các khoản thuế theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA), còn được gọi là thuế biên chế, được tự động rút từ tiền lương của bạn. Chính phủ nhận tiền, cũng như khoản đóng góp phù hợp từ chủ lao động của bạn (tức là thêm 7.65% tiền lương của bạn), từ công ty của bạn.
Ai được miễn thuế FICA
Nói chung, có một số trường hợp ngoại lệ đối với thuế FICA áp dụng cho tiền lương cụ thể. Theo Sở Thuế vụ (IRS), bất kỳ dịch vụ nào mà sinh viên làm việc cung cấp đều được miễn thuế FICA. Nếu cả vai trò chính của tổ chức và mối quan hệ của sinh viên với người sử dụng lao động đều có bản chất giáo dục, thì thực thể được đề cập đủ điều kiện là “trường học, cao đẳng hoặc đại học”.
Tuy nhiên, những người không cư trú thường chịu trách nhiệm thanh toán các khoản thuế liên quan đến An sinh xã hội và Medicare, theo Sở Thuế vụ (IRS). Nói chung, các loại cá nhân dưới đây được miễn nộp Thuế FICA:
#1. Người có thị thực A: Nhân viên đang nhận lương trong vai trò chính thức của họ với tư cách là đại diện của chính phủ nước ngoài.
#2. Người có thị thực D: Các thành viên của phi hành đoàn của một con tàu hoặc máy bay có người sử dụng lao động hoặc tàu là người nước ngoài, cũng như những người cung cấp dịch vụ bên ngoài Hoa Kỳ.
#3. Người có visa F, J-visa, M-visa, Q-visa: Nhân viên thực hiện công việc tại Hoa Kỳ được Sở Di trú và Nhập tịch Hoa Kỳ cho phép, chẳng hạn như một số việc làm cho sinh viên bên ngoài trường, việc làm trong khuôn viên trường hoặc việc làm cho sinh viên đào tạo thực tế cũng như một số việc làm cho sinh viên bên ngoài trường.
#4. Người có thị thực G: Nhân viên của các tổ chức quốc tế đang nhận thù lao cho công việc của họ trong các tổ chức đó.
#5. Thị thực H: Cư dân Phi-líp-pin không định cư làm việc tại đảo Guam hoặc những người không định cư tham gia vào công việc nông nghiệp ngắn hạn.
Các miễn trừ khác
Lương bổ sung và các cá nhân được miễn thuế An sinh xã hội và Medicare (FICA) bao gồm:
- Mục sư của các nhà thờ đã được phong chức, bổ nhiệm hoặc cấp phép hợp lệ.
- Thanh niên dưới 18 tuổi làm việc cho cha mẹ.
- Y tá sinh viên được trả tiền trong những trường hợp cụ thể.
Các cá nhân tự kinh doanh không bị loại trừ khỏi việc đóng thuế An sinh xã hội và Medicare. Tuy nhiên, họ phải chịu một mức thuế duy nhất và cao hơn được gọi là “thuế tự doanh”. Trong khi đó, điều này là do không có nhà tuyển dụng nào phù hợp với những đóng góp của họ. Thuế suất chung là 15.3%, được chia thành hai phần như sau:
- 12.4% dành cho hệ thống An sinh xã hội.
- 2.9% cho Medicare
PHÙ HỢP vs FICA
Mặc dù cả FICA và thuế thu nhập liên bang đều liên quan đến tiền lương của bạn, nhưng chúng là hai loại thuế khác nhau nhằm hỗ trợ các khía cạnh khác nhau của chính phủ.
Hỗ trợ thuế FICA tài trợ cho Quỹ Ủy thác An sinh Xã hội và Quỹ Ủy thác Bảo hiểm Bệnh viện Medicare, quỹ cũng chi trả các chi phí phúc lợi liên quan đến cả hai chương trình của chính phủ.
Mặt khác, thuế thu nhập liên bang là để tài trợ cho các hàng hóa và dịch vụ công cộng như công viên quốc gia, đường cao tốc, v.v. Nó cũng bao gồm tiền lãi tích lũy từ khoản nợ của chính phủ Hoa Kỳ.
Một điều hợp nhất các loại thuế này (FICA VS FIT); Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) thu cả hai loại thuế và phân phối tiền cho các cơ quan tương ứng của họ.
Cả FICA và FIT đều đóng góp đáng kể vào khả năng trang trải chi phí hoạt động hàng ngày của chính phủ Liên bang. Trong một thời gian rất dài, chính phủ thường hoạt động với thâm hụt. Điều này có nghĩa là chi thường xuyên đã vượt quá thu hiện tại. Do đó, điều quan trọng cần lưu ý là không một xu nào trong số tiền bạn đóng góp bây giờ được chuyển vào tài khoản tiết kiệm cho tương lai của bạn. Thay vào đó, luật quy định rằng bất cứ khi nào bạn đến tuổi nghỉ hưu hoặc tuổi đủ điều kiện tham gia Medicare, bạn sẽ đủ điều kiện nộp đơn xin các khoản trợ cấp tuổi già này theo quy định của pháp luật. Chi tiêu không tùy ý, chẳng hạn như thanh toán Medicare và An sinh xã hội, chiếm phần lớn ngân sách của chính phủ liên bang.
Bạn có nhận lại được tiền FICA không?
Nếu bạn nộp thuế FICA nhiều hơn số tiền bạn phải trả, thì bạn đủ điều kiện để được trả lại số tiền phụ trội. Nếu bạn không chịu trách nhiệm về các loại thuế này nhưng có một khoản khấu trừ từ lương của bạn, bạn có thể đã trả thừa.
FICA có tự động khấu trừ không?
Đúng. Thuế FICA, hoặc thuế biên chế, được rút tự động từ tiền lương của bạn. Chính phủ nhận tiền, cũng như khoản đóng góp phù hợp từ chủ lao động của bạn (tức là thêm 7.65% tiền lương của bạn), từ công ty của bạn.
Làm cách nào để yêu cầu hoàn thuế FICA của tôi?
Ngay cả khi nhiều người nhập cư không nộp thuế FICA, chủ nhân của họ đôi khi không nhận thức được điều này cho đến khi quá muộn. Bạn đủ điều kiện được hoàn thuế FICA nếu chủ lao động của bạn khấu trừ thuế FICA của bạn mặc dù thực tế là bạn được miễn thuế, cho dù vô tình hay do bạn không cung cấp đầy đủ thông tin về loại thị thực mà bạn đang đi.
Bạn có thể nhận được nó càng sớm càng tốt bằng cách yêu cầu nhà tuyển dụng của bạn cho nó. Tuy nhiên, nếu thất bại, IRS cũng sẽ phát hành nó. Lộ trình IRS khó khăn và tốn thời gian hơn, nhưng cuối cùng sẽ dẫn đến việc hoàn lại tiền.
Kết luận
Người lao động kiếm được tiền lương phải trả tiền cho An sinh xã hội và Medicare thông qua Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA).
Nói một cách đơn giản, nếu bạn đang nhận được thu nhập kiếm được như tiền lương hoặc lợi nhuận từ một doanh nghiệp, bạn phải nộp thuế FICA
Chủ lao động của bạn và bạn mỗi người sẽ trả một nửa thuế theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA) được khấu trừ từ tiền lương của bạn. Mặt khác, những người tự kinh doanh phải đảm nhận vai trò của cả người lao động và người sử dụng lao động, do đó họ phải trả 15.3% thuế tư doanh liên bang.
Cuối cùng, bạn sẽ đủ điều kiện nhận được những gì được gọi là lợi ích kiếm được. Tự động, bạn sẽ có 100% quyền đối với chúng vì bạn đã trả tiền cho chúng trước đó.
Bài viết liên quan
- GIỚI HẠN THUẾ AN SINH XÃ HỘI: Giới hạn thuế An sinh Xã hội cho năm 2023 là bao nhiêu?
- THUẾ FICA: Nó là gì, tỷ lệ và cách tính
- HOÀN TRẢ MEDICARE: Tất cả những gì bạn cần biết vào năm 2023
- Báo cáo Bảng lương: Hướng dẫn Chi tiết về Báo cáo Bảng lương
Tài liệu tham khảo
