FICA là viết tắt của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang. Nó chỉ định cách khấu trừ thuế từ tiền lương để tài trợ cho các chương trình An sinh xã hội và Medicare. Sau đây là tất cả những gì bạn cần biết về thuế FICA, cách chúng hoạt động, ai được hưởng lợi từ chúng cũng như cách tính và trả thuế suất.
Thuế FICA là gì?
FICA, viết tắt của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang, là luật liên bang bắt buộc các doanh nghiệp giữ lại và trả một tỷ lệ phần trăm tiền lương của nhân viên để giúp hỗ trợ An sinh Xã hội và Medicare. Tổng hóa đơn được chia đôi giữa người sử dụng lao động và người lao động.
Thuế FICA được thành lập theo luật vào năm 1935. Tiền mặt sẽ được sử dụng để cung cấp cho những người Mỹ đang làm việc các chương trình bảo hiểm và tiết kiệm hưu trí. Ben Dobler, một nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận và là người sáng lập Cố vấn tài chính Stewardship có trụ sở tại Cincinnati cho biết: “Thuế FICA là nguồn doanh thu chính cho các khoản trợ cấp An sinh xã hội. Thuế FICA, ngoài An sinh xã hội, tài trợ cho chương trình Medicare.
Thuế FICA nhằm giúp những người về hưu đủ điều kiện nhận trợ cấp. Michael Hammelburger, Giám đốc điều hành của Tập đoàn Bottom Line ở Baltimore giải thích: “Bạn nhận được các khoản tín dụng cho các khoản trợ cấp An sinh xã hội khi bạn làm việc và kiếm tiền, sau đó nộp thuế FICA của mình. Để đủ điều kiện nhận khoản tín dụng An sinh xã hội vào năm 2022, bạn phải kiếm được ít nhất 1,510 đô la và nộp thuế FICA cho số tiền đó. Bạn có thể kiếm được tối đa bốn tín chỉ mỗi năm. Bạn sẽ có thể nhận trợ cấp hưu trí An sinh xã hội ở tuổi 62 nếu bạn đã kiếm được ít nhất 40 tín chỉ.
Thanh toán thuế FICA cũng cho phép bạn hưởng các quyền lợi bảo hiểm nhân thọ và khuyết tật. Nếu bạn bị tàn tật, bạn có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp khuyết tật An sinh xã hội nếu bạn đáp ứng các điều kiện cụ thể và có số tín chỉ An sinh xã hội theo yêu cầu. Nếu bạn qua đời, các thành viên gia đình đủ điều kiện của bạn, chẳng hạn như trẻ vị thành niên và vợ/chồng còn sống đang chăm sóc con nhỏ hoặc từ 60 tuổi trở lên, có thể đủ điều kiện nhận các khoản trợ cấp cho người còn sống của An sinh xã hội
Thuế suất FICA là gì?
Chỉ 147,000 đô la thu nhập đầu tiên của bạn phải chịu thuế An sinh xã hội vào năm 2022. Con số này sẽ tăng lên 160,200 đô la vào năm 2023.
Đối với những người kiếm được hơn 200,000 đô la (người khai thuế đơn lẻ) hoặc 250,000 đô la (người kết hôn khai thuế chung), sẽ có thêm 0.9% thuế phụ trội so với mức thuế Medicare 1.45% thông thường (những người khai thuế chung).
Chủ lao động của bạn cũng có nghĩa vụ phải trả một nửa toàn bộ trách nhiệm FICA của bạn.
Thuế FICA được trả ở mức như nhau bởi cả người lao động và người sử dụng lao động. Thuế FICA được chia thành hai loại: An sinh xã hội và Medicare. Đối với năm 2022, thuế suất An sinh Xã hội là 6.2% tiền lương, trong khi thuế suất Medicare là 1.45% tiền lương. Cùng với nhau, những khoản tiền này có mức thuế FICA là 7.65%. Nếu bạn làm việc cho chính mình, bạn phải trả phần thuế FICA của cả người lao động và người sử dụng lao động, là 15.3% lợi nhuận của bạn.
Giới hạn về thuế FICA
Vào năm 2022, cơ sở chi trả An sinh xã hội được đặt ở mức 147,000 đô la. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải trả 6.2% thuế An sinh xã hội đối với tiền lương lên tới 147,000 đô la. Thu nhập của bạn trên ngưỡng đó sẽ không bị đánh thuế An Sinh Xã Hội.
Vì thuế Medicare không có mức trần thu nhập, bạn phải trả thuế 1.45% cho tất cả thu nhập của mình. Bạn phải nộp thuế Medicare bổ sung nếu bạn khai thuế với tư cách cá nhân và kiếm được hơn 200,000 đô la mỗi năm. Thuế này được xác định ở mức 0.9% thu nhập của bạn vượt quá 200,000 đô la mỗi năm. Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung, khoản thuế bổ sung sẽ được áp dụng đối với thu nhập vượt quá 250,000 đô la.
Mặc dù hầu hết người lao động đều nộp thuế FICA, nhưng thuế này không áp dụng cho tất cả các khoản tiền lương. Các khoản thanh toán không chịu thuế FICA bao gồm:
- Con cái dưới 18 tuổi làm việc cho cha mẹ
- Đóng góp kế hoạch hưu trí đủ điều kiện của người sử dụng lao động
- Dịch vụ được thực hiện bởi các sinh viên được tuyển dụng bởi một trường học, cao đẳng hoặc đại học.
- Một số tiền lương của nhà thờ và tổ chức đủ tiêu chuẩn do nhà thờ kiểm soát.
- Một số tiền lương của chính quyền tiểu bang và địa phương.
Ở một số khu vực, nhân viên chính quyền tiểu bang và địa phương đủ điều kiện nhận lương hưu có thể chỉ phải trả một phần thuế FICA cho Medicare. Nếu bạn là nhân viên tôn giáo, chủ lao động của bạn có thể chọn loại trừ bạn khỏi thuế FICA. Theo Dobler, những nhân viên được miễn FICA “sẽ không phải trả thuế An sinh xã hội hoặc Medicare, nhưng bạn sẽ không nhận được các lợi ích của hệ thống FICA”.
Hai loại thuế FICA là gì?
Thuế FICA bao gồm Thuế An sinh Xã hội và Thuế Medicare.
Cách tính thuế FICA
Thuế FICA, bao gồm 15.3% tiền lương của bạn, là sự kết hợp giữa thuế An sinh xã hội và Medicare. Bạn chịu trách nhiệm thanh toán một nửa tổng hóa đơn (7.65%), bao gồm thuế An sinh xã hội 6.2% và thuế Medicare 1.45% trên thu nhập của bạn.
Bạn sẽ thấy các khoản khấu trừ này trên phiếu lương của mình vì thuế FICA là một loại thuế biên chế mà chủ lao động của bạn phải thu từ tiền lương của bạn. Yếu tố An sinh xã hội của FICA đôi khi được gọi là thuế “OSADI”, viết tắt của thuế “bảo hiểm người già, người sống sót và người khuyết tật”.
Thành phần bảo hiểm bệnh viện thường được gọi là thuế Medicare.
Có nhiều loại thuế được khấu trừ từ tiền lương của bạn. Khi bạn bắt đầu công việc mới, thông thường bạn sẽ được yêu cầu điền vào mẫu W-4. Adriene Raynott, nhà phân tích kinh doanh cấp cao tại Cogneesol ở Thành phố New York cho biết: “Mẫu W-4 của bạn xác định số tiền bị giữ lại từ séc của bạn. Biểu mẫu thu thập thông tin như tình trạng hôn nhân của bạn và một số người phụ thuộc, ảnh hưởng đến số tiền khấu trừ thuế. Nếu bạn muốn điều chỉnh, hãy tải xuống mẫu W-4 từ trang web của IRS và gửi lại cho bộ phận biên chế của công ty bạn.
Bạn có thể tính toán số tiền thuế FICA bạn sẽ phải trả bằng cách nhân tiền lương của bạn với 7.65%, có tính đến bất kỳ loại trừ hoặc giới hạn nào có thể áp dụng cho hoàn cảnh của bạn. Raynott giải thích: “Nếu bạn kiếm được 50,000 đô la, bạn sẽ trả 3,825 đô la tiền đóng góp cho FICA. Điều này có thể được tính bằng cách nhân tỷ lệ 7.65% với 50,000 đô la.
Ví dụ về cách tính thuế FICA
Ví dụ 1
Vào năm 2023, một nhân viên kiếm được 50,000 đô la sẽ trả 3,825 đô la tiền đóng góp cho FICA. Số tiền này tương đương với $3,100 tiền thuế An sinh xã hội và $725 tiền thuế Medicare. Người sử dụng lao động của người làm công ăn lương sẽ trả số tiền tương tự.
Nó được tính như sau:
$50,000 x 062 (tỷ lệ nhân viên là 6.2%) Bằng $3,100 thuế An sinh xã hội
Thuế Medicare = 50,000 đô la x 0145 (tỷ lệ nhân viên 1.45%) = 725 đô la
Tổng FICA = $3,825 ($3,100 + $725).
Ví dụ 2
Vào năm 2023, một nhân viên kiếm được 250,000 đô la và chỉ nộp đơn sẽ trả 13,282.40 đô la tiền đóng góp cho FICA. Số tiền này tương đương với $9,932.40 tiền An sinh xã hội và $3,350 tiền thuế Medicare. Người sử dụng lao động của người làm công ăn lương sẽ trả ít hơn một chút vì họ không phải trả thêm thuế Medicare 0.9% cho bất kỳ số tiền nào trên 200,000 đô la thu nhập.
Nó được tính như sau:
Thuế an sinh xã hội = $160,200 (mức lương cơ sở) x.062 (6.2% tỷ lệ nhân viên) = $9,932.40
$200,000 x,0145 (tỷ lệ nhân viên là 1.45%) = $2,900 thuế Medicare
$50,000 x,009 (tổng tỷ lệ 0.9%) Tương đương với $450 thuế Medicare
Tổng cộng thuế Medicare là $3,350 ($2,900 + $450).
Tổng FICA: $13,282.40 ($9,932.40 + $3,350).
Mọi người có phải trả thuế FICA không?
Hầu hết mọi người đều phải nộp thuế FICA, bao gồm cả ngoại kiều thường trú và nhiều ngoại kiều không cư trú. Không có gì khác biệt cho dù bạn làm việc bán thời gian hay toàn thời gian. Tuy nhiên, có những ngoại lệ nhất định.
Ví dụ, sinh viên đại học được miễn nộp thuế FICA đối với tiền lương kiếm được từ các công việc trong khuôn viên trường. Một số người nhập cư không cư trú, chẳng hạn như nhân viên chính phủ nước ngoài và người hướng dẫn, cũng được miễn. Một số nhóm tôn giáo nhất định (chẳng hạn như người Amish) có thể yêu cầu miễn thuế FICA bằng cách hoàn thành Mẫu IRS 4029. Tuy nhiên, do không thanh toán các khoản thuế biên chế này, các cá nhân sẽ mất quyền yêu cầu hưởng các quyền lợi về Medicare và An sinh xã hội.
Nộp thừa thuế FICA
Một số người lao động đóng nhiều thuế An Sinh Xã Hội hơn mức họ nên đóng. Điều này có thể xảy ra nếu bạn thay đổi nghề nghiệp nhiều lần và tất cả các khoản thu nhập của bạn đều bị đánh thuế, ngay cả khi tổng thu nhập của bạn vượt quá giới hạn lương cơ bản của An sinh xã hội. May mắn thay, khi bạn khai thuế, bạn có thể đủ điều kiện để được hoàn thuế.
Nếu bạn làm nhiều hơn một công việc, bạn có thể yêu cầu khoản thanh toán thừa An sinh xã hội của mình trên Mẫu 1040. Nếu bạn nợ thuế, IRS sẽ khấu trừ một phần tiền hoàn lại của bạn để trả cho họ. Sau đó, bạn sẽ nhận được bất cứ điều gì còn lại. Nếu bạn đã nộp thừa thuế An sinh xã hội và chỉ có một nhân viên, bạn phải yêu cầu chủ lao động hoàn lại tiền. Bởi vì không có giới hạn cơ bản về tiền lương, các khoản hoàn trả thuế Medicare vượt quá sẽ không được hoàn lại.
Nếu bạn làm nhiều hơn một công việc, bạn có thể đang trả thiếu thuế FICA. Nếu điều này xảy ra, bạn sẽ phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính riêng biệt (trừ khi bạn đã yêu cầu khấu lưu bổ sung trên mẫu W-4 của mình).
Tại sao tôi phải nộp thuế FICA?
Người sử dụng lao động được yêu cầu khấu trừ thuế, bao gồm cả thuế FICA, từ tiền lương của nhân viên vì thuế ở Hoa Kỳ là một chương trình thanh toán theo mức sử dụng. Khi bạn kiếm được tiền, IRS muốn cắt giảm càng sớm càng tốt.
Một số người được phân loại là “người lao động được miễn thuế”, có nghĩa là họ đã chọn không bị trừ thuế thu nhập liên bang từ tiền lương của mình. Tuy nhiên, thuế An sinh xã hội và Medicare sẽ tiếp tục được khấu trừ từ tiền lương của họ.
Trong hầu hết các trường hợp, bạn chỉ được miễn trừ khấu lưu thuế nếu đáp ứng hai điều kiện:
- Bởi vì bạn không có trách nhiệm nộp thuế vào năm ngoái, bạn đã nhận được khoản hoàn trả của tất cả các khoản thuế thu nhập liên bang đã khấu trừ.
- Bạn dự đoán điều tương tự sẽ xảy ra trong năm nay.
Điều gì xảy ra nếu bạn không trả FICA?
Người sử dụng lao động không ghi chép và nộp thuế FICA một cách thích hợp có thể bị phạt dân sự và hình sự. Các khoản tiền gửi trễ có thể dẫn đến các hình phạt từ 2% đến 15% số tiền thuế phải nộp, tùy thuộc vào số ngày quá hạn mà khoản thanh toán được nhận.
Bạn có được hoàn thuế FICA không?
Trong hầu hết các trường hợp, chủ lao động yêu cầu hoàn thuế FICA trên Mẫu 941-X, Tờ khai thuế liên bang HÀNG QUÝ của chủ lao động đã điều chỉnh hoặc Yêu cầu hoàn lại tiền. Đối với mỗi giai đoạn hoàn trả, người sử dụng lao động phải nộp một Mẫu 941-X riêng.
An sinh xã hội và FICA có giống nhau không?
Không, mặc dù nó được liên kết. FICA là tên viết tắt của một đạo luật được Quốc hội Hoa Kỳ thông qua vào thời điểm An sinh xã hội được thành lập vào năm 1935. Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang này yêu cầu tất cả những người đang làm việc tại Hoa Kỳ phải đóng góp cho An sinh xã hội để được cung cấp cho họ với những lợi ích tài chính sau này trong cuộc sống. Các số FICA trên phiếu lương của bạn thể hiện các khoản thuế biên chế được trả cho An sinh xã hội và, kể từ năm 1965, Medicare.
Thuế FICA có giống như thuế thu nhập liên bang không?
FICA không được khấu trừ từ thuế thu nhập liên bang. Mặc dù mỗi loại thuế này bắt đầu bằng tổng lương của nhân viên, nhưng chúng là hai thành phần riêng biệt được tính riêng.
Kết luận
Thuế FICA, như thuế thu nhập liên bang, là bắt buộc – và trong hầu hết các trường hợp, bạn không thể trốn tránh chúng. Tuy nhiên, vì họ trả tiền cho Medicare và An sinh xã hội, bạn sẽ nhận được một số tiền khi bạn nghỉ hưu, ít nhất là gián tiếp.
Mặc dù thuế suất FICA được khấu trừ tự động từ tiền lương của bạn, nhưng bạn phải đặc biệt chú ý nếu bạn thay đổi công việc hoặc có nhiều hơn một công việc. Bạn muốn chắc chắn rằng bạn không trả nhiều hơn mức cần thiết. Bạn cũng sẽ cần sử dụng bảng tính của IRS nếu bạn tự kinh doanh để đảm bảo rằng bạn đang thanh toán số tiền cần thiết.
Bài viết liên quan
- Báo cáo Bảng lương: Hướng dẫn Chi tiết về Báo cáo Bảng lương
- Mỗi người Mỹ phải nộp thuế gì?
- Tài khoản Tiết kiệm Y tế (MSA): Các Lựa chọn Hưu trí Tốt nhất
- THUẾ OASDI: Tuổi già, Người sống sót và Đóng góp Bảo hiểm Khuyết tật, Trì hoãn & Trả lương (Đã cập nhật!)
- GIỚI HẠN THUẾ AN SINH XÃ HỘI: Giới hạn thuế An sinh Xã hội cho năm 2022 là bao nhiêu?
dự án
