Chúng tôi hiểu rằng chỉ nghĩ về thuế cũng có thể khiến bạn muốn chợp mắt và không muốn thức dậy cho đến khi nộp thuế. Tuy nhiên, dù muốn hay không, bạn phải trang bị cho mình kiến thức để tránh gặp rắc rối với chính phủ liên bang. Tất cả tóm lại là thiết lập khấu trừ thuế liên bang của bạn một cách chính xác ngay từ đầu. Vì vậy, thỏa thuận với các khoản khấu trừ thuế liên bang là gì? Trợ cấp khấu trừ thuế liên bang, tỷ lệ của nó và cách tính toán bằng máy tính là gì? Rất vui vì bạn đã hỏi! Hãy đi sâu vào những gì bạn cần biết.
Khấu trừ thuế liên bang là gì?
Khấu trừ thuế liên bang là quy trình mà chủ lao động của bạn khấu trừ một số tiền cụ thể từ tiền lương của bạn để nộp thuế và thay mặt bạn gửi cho chính phủ liên bang.
Khi mùa thuế đến và bạn hoàn thành việc nộp đơn của mình, bạn sẽ nhận được tiền hoàn lại hoặc nợ thuế bổ sung. Nhiều người tin rằng nhận được tiền lãi lớn tương đương với nhận tiền miễn phí. Không! Một khoản hoàn trả lớn chỉ đơn giản ngụ ý rằng bạn đã cho vay số tiền khó kiếm được của mình mà không tính lãi. Tất cả. Năm. Dài.
Chủ lao động của bạn sẽ tính toán khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang (FITW) sẽ khấu trừ từ mỗi phiếu lương dựa trên thông tin bạn đã gửi trên Mẫu W-4 mới, cũng như số tiền thu nhập chịu thuế của bạn và tần suất bạn được trả.
Nếu bạn kiếm được nhiều tiền hơn bình thường trong thời gian trả lương (ví dụ: bằng cách làm thêm giờ hoặc kiếm tiền thưởng), FITW của bạn sẽ tăng lên. Nếu bạn kiếm được ít tiền hơn (ví dụ: bằng cách làm việc ít giờ hơn hoặc tăng khoản đóng góp 401 nghìn của bạn), FITW của bạn sẽ bị từ chối. Khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang được chủ lao động của bạn gửi tới IRS thay mặt bạn. Mục tiêu của bạn trong năm là có ít nhất đủ FITW để trang trải thuế thu nhập liên bang ước tính của bạn.
Fed Tax, FT, hoặc FWT đều là chữ viết tắt của thuế thu nhập liên bang. Số tiền trước đây bạn đã trả cho chính phủ liên bang được khấu trừ từ khoản khấu trừ liên bang của bạn. Vì vậy, khi bạn khai thuế, bạn sẽ nhận được tín dụng cho số tiền này để áp dụng cho bất kỳ khoản thuế liên bang nào mà bạn nợ. Khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang của bạn được xác định bởi:
- Trạng thái nộp đơn được hiển thị trên mẫu W-4 của bạn
- Số lượng người phụ thuộc hoặc phụ cấp được chỉ định, và
- Thu nhập khác và các khoản điều chỉnh trên Mẫu W-4 mà bạn đã nộp cho chủ lao động của mình
Lịch sử khấu trừ thuế
Khấu trừ thuế ban đầu được thực hiện tại Hoa Kỳ vào năm 1862 bởi Tổng thống Abraham Lincoln để giúp tài trợ cho Nội chiến. Đối với cùng một mục tiêu, chính phủ liên bang áp đặt thuế tiêu thụ đặc biệt. Khấu trừ thuế và thuế thu nhập đã bị bãi bỏ sau Nội chiến năm 1872.
Khi hệ thống hiện tại được thông qua vào năm 1943, theo sau đó là một đợt tăng thuế đáng kể. Vào thời điểm đó, người ta cho rằng việc thu thuế mà không lấy chúng từ nguồn sẽ khó khăn. Khi họ được tuyển dụng, hầu hết nhân viên phải chịu thuế khấu trừ và phải hoàn thành Mẫu W-4. Biểu mẫu tính số thuế phải nộp.
Một trong hai loại thuế biên chế là thuế khấu trừ. Loại còn lại được doanh nghiệp trả cho chính phủ và dựa trên thu nhập của từng nhân viên. từ Đạo luật An sinh Xã hội năm 1935, nó đã góp phần tài trợ cho các chương trình An sinh Xã hội và thất nghiệp của chính phủ, cũng như Medicare (từ năm 1966).
Các loại thuế khấu lưu
Sở Thuế vụ (IRS) sử dụng hai loại thuế khấu lưu để đảm bảo khấu trừ đúng loại thuế trong các tình huống khác nhau: thuế khấu lưu của cư dân Hoa Kỳ và thuế khấu lưu của người không cư trú. Thông tin thêm về mỗi được cung cấp dưới đây.
#1. Thuế Khấu Trừ Thường Trú Hoa Kỳ
Thuế khấu trừ đầu tiên và được đề cập rộng rãi nhất là thuế thu nhập cá nhân của cư dân Hoa Kỳ, mà mọi chủ lao động ở Hoa Kỳ đều phải thu. Người sử dụng lao động thu thuế khấu trừ và chuyển ngay cho chính phủ theo hệ thống hiện có, nhân viên sẽ trả phần còn lại khi họ khai thuế vào tháng XNUMX hàng năm.
Nếu khấu trừ quá nhiều thuế, một khoản hoàn thuế sẽ được ban hành. Tuy nhiên, nếu khấu lưu thuế không đủ, cá nhân sẽ nợ tiền IRS. Trong hầu hết các trường hợp, bạn muốn khấu trừ khoảng 90% thuế thu nhập dự đoán của mình và gửi cho chính phủ. Điều này đảm bảo rằng bạn không bao giờ bị chậm nộp thuế thu nhập (điều này có thể dẫn đến các hình phạt đáng kể) và bạn không bị đánh thuế quá cao trong năm.
Nhà đầu tư và nhà thầu độc lập được miễn thuế khấu trừ nhưng không phải thuế thu nhập; họ phải nộp thuế ước tính hàng quý. Nếu những người nộp thuế này chậm thanh toán, họ có thể bị khấu lưu dự phòng, đây là tỷ lệ khấu lưu thuế cao hơn được đặt ở mức 24%.
Bạn có thể chỉ cần kiểm tra tiền lương của mình với công cụ ước tính khấu trừ thuế của IRS. Công cụ này giúp xác định chính xác số tiền thuế đã khấu trừ từ mỗi phiếu lương để bạn không nợ thêm vào tháng Tư. Bạn sẽ cần cuống phiếu lương gần đây nhất, tờ khai thuế thu nhập gần đây nhất, thu nhập dự kiến của bạn cho năm hiện tại và các thông tin khác để sử dụng máy tính.
#2. Người không cư trú khấu trừ thuế
Loại thuế khấu trừ khác được áp dụng đối với người nước ngoài không cư trú để đảm bảo rằng các khoản thuế đầy đủ được trả cho thu nhập kiếm được ở Hoa Kỳ. Người nước ngoài không cư trú là người sinh ra ở nước ngoài chưa vượt qua bài kiểm tra thẻ xanh hoặc sự hiện diện đáng kể.
Nếu một người nước ngoài không cư trú tham gia buôn bán hoặc kinh doanh tại Hoa Kỳ trong năm, họ phải nộp Mẫu 1040NR. Tuy nhiên, nếu bạn là người nước ngoài không cư trú, bạn có thể sử dụng các bảng khấu trừ và miễn trừ thông thường của IRS để xác định thời điểm bạn phải nộp thuế Hoa Kỳ và những khoản khấu trừ nào bạn có thể được quyền yêu cầu. Nếu quốc gia của bạn và Hoa Kỳ có một hiệp ước thuế, thì hiệp định đó có thể ảnh hưởng đến thuế khấu lưu.
Tính toán thuế khấu trừ liên bang của bạn
Hàng năm, IRS thông báo và điều chỉnh mức thuế biên. Thuế cho năm 2022 đến hạn vào năm 2023, với hầu hết mọi người có hạn chót là ngày 18 tháng 2023 năm 2022. Các mức thuế suất sau đây được ghi trong bảng cho năm tính thuế XNUMX:
| Thuế suất biên cho năm 2022 | ||
|---|---|---|
| thuế suất | Phạm vi thu nhập Độc thân, kết hôn Khai riêng | Phạm vi thu nhập Kết hôn Khai thuế chung |
| 10% | $ 10,274 trở xuống | $20,549 trở xuống |
| 12% | $ 10,275 đến $ 41,774 | $ 20,550 đến $ 83,549 |
| 22% | $ 41,775 đến $ 89,074 | $ 83,550 đến $ 178,149 |
| 24% | $ 89,075 đến $ 170,049 | $ 178,150 đến $ 340,099 |
| 32% | $ 170,050 đến $ 215,949 | $ 340,100 đến $ 431,899 |
| 35% | $ 215,950 $ 539,899 | $431,900 đến $647,849 |
| 37% | 539,900 đô la trở lên | $647,850 trở lên |
Có thể sử dụng Công cụ ước tính tiền khấu lưu hoặc máy tính của IRS để tính thuế suất khấu lưu liên bang của bạn. Trong khi đó, bạn sẽ cần một số thông tin cơ bản để tính toán chính xác. Khi điền vào biểu mẫu trực tuyến, hãy để các mục sau đây bên cạnh:
- Tình trạng nộp đơn của bạn
- Nguồn thu nhập của bạn
- Bất kỳ nguồn thu nhập bổ sung nào
- Ngày kết thúc của kỳ thanh toán gần đây nhất của bạn
- Tiền lương của bạn mỗi kỳ và tổng số tiền từ đầu năm đến nay (YTD)
- Số tiền thuế thu nhập liên bang cho mỗi kỳ thanh toán và tổng số tiền đã thanh toán từ đầu năm đến nay
- Cho dù bạn thực hiện tiêu chuẩn hóa hay chia thành từng khoản các khoản khấu trừ của mình
- Số tiền của bất kỳ khoản tín dụng thuế nào bạn thực hiện
Máy tính cho bạn biết bạn có thể nhận được bao nhiêu tiền hoàn lại hoặc hóa đơn thuế khấu trừ liên bang. Bạn cũng có thể chọn số tiền khấu lưu ước tính phù hợp với mình.
Trợ cấp Khấu lưu Liên bang là gì?
Trợ cấp khấu trừ liên bang là một khoản miễn trừ giúp giảm số tiền thuế thu nhập mà người sử dụng lao động khấu trừ từ tiền lương của nhân viên. Trên thực tế, nhân viên ở Hoa Kỳ tính toán và yêu cầu khấu lưu trợ cấp của họ bằng cách sử dụng Mẫu W-4 của Sở Thuế vụ (IRS): Giấy chứng nhận khấu lưu của nhân viên.
Khi một người được một công ty tuyển dụng, họ phải điền vào Mẫu W-4, bao gồm thông tin cá nhân như tên và số An sinh xã hội của họ. Nó cũng chỉ định số lượng phụ cấp phải được thực hiện.
Sau khi hoàn thành, người sử dụng lao động sử dụng thông tin W-4 để tính toán số tiền lương của nhân viên để khấu trừ từ tiền lương của họ để nộp cho cơ quan thuế. Tuy nhiên, tổng số tiền trợ cấp được yêu cầu là đáng kể—càng nhiều khoản trợ cấp được yêu cầu, thuế thu nhập được rút từ séc lương càng ít; các khoản phụ cấp được yêu cầu càng ít, khoản khấu trừ thuế càng nhiều.
Miễn trừ Trợ cấp Khấu lưu Liên bang
Một cá nhân có thể được miễn trợ cấp giữ lại của liên bang, nhưng không dễ để nhận được trạng thái đó. Bạn chỉ có thể yêu cầu miễn thuế khấu lưu nếu bạn có quyền được hoàn lại tất cả thuế thu nhập liên bang đã khấu lưu trong năm trước vì bạn không có nghĩa vụ thuế và dự kiến sẽ có khoản thuế tương tự trong năm hiện tại. Chỉ cần ghi rõ “Được miễn” trên Mẫu W-4.
Việc này phải được thực hiện hàng năm; miễn trừ không chuyển qua.
Khấu trừ thuế địa phương và tiểu bang
Chúng ta hãy xem khoản khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương (St Tax, ST hoặc SWT)
#1. Khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang
Nếu tiểu bang của bạn có thuế thu nhập, thuế thu nhập của tiểu bang rất có thể sẽ được khấu trừ vào tiền lương của bạn. Chủ lao động của bạn sẽ tính toán số tiền phải khấu trừ dựa trên thông tin được cung cấp trên phiên bản Mẫu W-4 của tiểu bang và thu nhập của bạn.
Nếu bạn nợ thuế ở nhiều tiểu bang (ví dụ: nếu bạn làm việc ở một tiểu bang khác với tiểu bang cư trú của bạn), bạn nên yêu cầu chủ lao động khấu trừ thuế cho tiểu bang kia, khấu trừ các khoản thuế bổ sung từ tiểu bang làm việc của bạn hoặc ước tính thanh toán cho tiểu bang khác để tạo nên sự khác biệt.
Nó phụ thuộc vào nơi bạn sống cho dù bạn có khấu lưu thuế nhà nước trên séc lương của mình hay không. Trên thực tế, tùy thuộc vào vị trí của bạn, bạn có thể:
- Không có khấu trừ nhà nước
- Có khoản khấu lưu của tiểu bang cho nhiều tiểu bang — tiểu bang bạn sống và (các) tiểu bang bạn làm việc
- Có khấu lưu cục bộ
#2. Khấu trừ thuế thu nhập địa phương
Nếu thành phố hoặc thị trấn của bạn áp dụng thuế thu nhập, chủ lao động của bạn có thể phải khấu trừ thuế đó. Tỷ lệ và quy tắc khác nhau cho mỗi vị trí.
Việc biết chủ lao động của bạn có khấu trừ thuế địa phương hay không có thể giúp bạn lên kế hoạch trước và tránh những bất ngờ khi đến thời điểm nộp thuế.
Thuế thu nhập địa phương có thể được khấu trừ từ tiền lương kiếm được trong ranh giới của thành phố, quận hoặc khu học chánh. Nếu bạn sống hoặc làm việc trong khu vực tài phán đánh thuế, thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế bởi khu vực tài phán đó.
Khấu lưu Liên bang trên Phiếu lương là gì?
Khấu lưu là số tiền thuế thu nhập liên bang được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên. Số tiền thuế thu nhập mà chủ lao động của bạn khấu trừ từ tiền lương thông thường của bạn được xác định bởi hai yếu tố: Số tiền bạn kiếm được. Thông tin bạn cung cấp trên Mẫu W-4 cho chủ lao động của bạn
Tôi Có Nên Thanh Toán Khoản Khấu Lưu Liên Bang Không?
Phần lớn nhân viên phải chịu thuế khấu trừ. Chủ lao động của bạn có trách nhiệm gửi nó cho IRS. Để không bị khấu lưu thuế, bạn phải không nộp thuế thu nhập liên bang trong năm tính thuế trước và không có kế hoạch nộp bất kỳ khoản thuế thu nhập liên bang nào trong năm nay.
Tôi có được nhận lại tiền giữ lại của liên bang không?
Tuy nhiên, thường xuyên hơn không, bạn sẽ nợ ít hơn số tiền bị giữ lại, trong trường hợp đó, IRS sẽ hoàn lại cho bạn phần chênh lệch.
Khấu trừ liên bang được sử dụng để làm gì?
Mục tiêu của khấu trừ thuế là để đảm bảo rằng nhân viên có thể thoải mái nộp thuế thu nhập của họ. Nó xử lý hệ thống thu thuế thanh toán theo mức sử dụng của Hoa Kỳ. Nó chống lại cả việc trốn thuế và sự cần thiết phải phát hành cho người nộp thuế các hóa đơn thuế lớn, không bền vững vào cuối năm tài chính.
Điều gì xảy ra nếu không khấu trừ thuế liên bang?
Nếu chủ lao động của bạn không khấu trừ đúng số tiền thuế liên bang, hãy liên hệ với họ để yêu cầu khấu trừ trong tương lai. Khi bạn khai thuế, bạn sẽ nợ các khoản thuế chưa thanh toán mà chủ lao động của bạn đáng lẽ phải khấu trừ trong năm.
Tại sao ai đó sẽ không khấu trừ thuế liên bang?
Nếu bạn được phân loại là nhà thầu độc lập, sẽ không có khoản thuế liên bang nào được khấu trừ từ khoản bồi thường của bạn. Trên thực tế, chủ lao động của bạn sẽ không khấu trừ thuế. Nếu đây là trường hợp, thì: Để ghi lại tiền lương của bạn, rất có thể bạn đã nhận được Biểu mẫu 1099-MISC thay vì W-2.
Tôi nên trả bao nhiêu tiền thuế liên bang?
Bạn phải tự tính toán nó. Sử dụng Công cụ tính tiền khấu trừ thuế của IRS.gov. Máy tính Khấu lưu Thuế hỗ trợ hầu hết nhân viên xác định xem họ có cần cung cấp cho chủ lao động của mình Mẫu W-4 mới hay không. Họ có thể sử dụng các kết quả của máy tính để giúp họ điền vào biểu mẫu và thay đổi khoản khấu lưu thuế thu nhập của họ.
Kết luận
Kiểm tra cuống phiếu lương của bạn và Máy tính W-4 để xem liệu bạn có cần sửa đổi khoản khấu lưu thuế thu nhập liên bang của mình trong năm nay hay không. Nếu bạn dự đoán một khoản hoàn trả lớn trong năm nay, bạn nên sửa đổi khoản khấu lưu của mình để có nhiều khoản tiền mang về nhà hơn trong mỗi kỳ thanh toán.
Bài viết liên quan
- THUẾ AN SINH XÃ HỘI: Thuế suất, Giới hạn & Khấu trừ của các Bang
- THUẾ PHÙ HỢP: Thuế Phù hợp với Phiếu lương của tôi là gì?
- CÁCH TRẢ THUẾ ÍT HƠN: Các cách đơn giản để trả ít thuế hơn một cách hợp pháp
- TIỀN THƯỞNG ĐƯỢC TÍNH THUẾ NHƯ THẾ NÀO? Tất cả những gì bạn cần biết
- THUẾ THU NHẬP MARYLAND: Thuế Thu nhập Maryland & Tiền hoàn lại
dự án
