Bất kỳ hành động nào làm giảm thu nhập chịu thuế được gọi là khấu trừ thuế. Trong luật thuế, khấu trừ tiêu chuẩn là một khoản khấu trừ duy nhất cho một số tiền xác định trước. Những người khai thuế có thu nhập cao thường có các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản khá lớn, chẳng hạn như các khoản thanh toán thuế của tiểu bang và địa phương, tiền lãi thế chấp và các khoản đóng góp từ thiện, do đó chọn khai thuế theo phương pháp chia thành từng khoản. Bài viết này đưa ra lời giải thích sâu sắc về việc khấu trừ thuế tài sản và đóng góp là gì. Hãy đi sâu vào!
Khấu trừ thuế là gì?
Mục đích của việc yêu cầu khấu trừ thuế là để giảm nghĩa vụ nộp thuế của bạn. Nhân viên W-2 có thể giảm thu nhập chịu thuế của họ bằng cách tận dụng các khoản khấu trừ thuế bao gồm các khoản đóng góp từ thiện, lãi suất thế chấp và Tín dụng Thuế Trẻ em. Cả khoản khấu trừ tiêu chuẩn và tùy chọn chia thành từng khoản đều có sẵn cho họ. Việc sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn thường thuận tiện hơn so với khấu trừ từng khoản nếu số tiền của cả hai lớn hơn số tiền khấu trừ tiêu chuẩn. Bạn cũng sẽ được hưởng lợi từ việc tiết kiệm thời gian đáng kể.
Tuy nhiên, chủ doanh nghiệp và những người khác làm việc cho chính họ có thể khấu trừ gần như tất cả các chi phí kinh doanh miễn là chúng công bằng cả về loại và số lượng. Xem xét số tiền bạn đã chi cho những thứ như xăng cho các chuyến công tác hoặc thuê văn phòng tại nhà. Những người tự kinh doanh có thể tiết kiệm rất nhiều tiền thuế vì họ được nghỉ nhiều lần mỗi năm.
Khấu trừ thuế hoạt động như thế nào?
Bạn có thể đã nghĩ "Việc khấu trừ thuế hoạt động như thế nào?". Đây là cách nó hoạt động: Khi khai thuế, bạn có tùy chọn sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc liệt kê các khoản khấu trừ của mình. Một người phải được chọn. Mỗi năm, Sở Thuế vụ (IRS) thiết lập một số tiền khấu trừ tiêu chuẩn mà người nộp thuế có thể sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế của họ. Tùy thuộc vào tình trạng hôn nhân của bạn (độc thân, kết hôn khai chung hoặc kết hôn khai riêng), khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn là một số tiền cố định được trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn. Điều đó làm giảm tổng gánh nặng thuế mà bạn sẽ phải gánh. Đừng lãng phí thời gian sàng lọc hồ sơ ngân hàng và biên lai để tìm kiếm các khoản khấu trừ.
Cần nhiều nỗ lực hơn để liệt kê các khoản khấu trừ của bạn vì bạn phải liệt kê riêng từng khoản khấu trừ mà bạn muốn tận dụng. Bạn cũng cần bao gồm một Bảng A đã hoàn thành và tài liệu hỗ trợ trong tờ khai thuế của mình. Mặc dù có thể mất nhiều công sức hơn để liệt kê các khoản khấu trừ của bạn thay vì chỉ khấu trừ theo tiêu chuẩn, nhưng làm như vậy có thể dẫn đến khoản hoàn thuế lớn hơn.
Khấu Trừ Thuế Thông Thường
Sau đây là các khoản khấu trừ thuế phổ biến:
- Lên đến $2,500 tiền lãi cho khoản vay sinh viên.
- Tiền lãi thế chấp đối với khoản nợ thế chấp mua nhà có bảo đảm lên tới $750,000 ($1 triệu nếu bạn mua nhà trước ngày 16 tháng 2017 năm XNUMX).
- Các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA), kế hoạch 401(k) hoặc một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện khác, lên đến giới hạn hàng năm.
- Lên đến 10,000 đô la thuế tiểu bang và địa phương.
- Đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe, lên đến giới hạn hàng năm.
- Chi phí y tế và nha khoa vượt quá 7.5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
- Chi phí tự kinh doanh, bao gồm khấu trừ văn phòng tại nhà và khấu trừ phí bảo hiểm y tế.
- Các khoản đóng góp từ thiện.
- Tổn thất đầu tư.
- Đánh bạc thua lỗ.
Khấu trừ thuế tiêu chuẩn là gì?
Bạn muốn trả càng ít thuế thu nhập càng tốt, cho dù bạn là chủ doanh nghiệp hay nhân viên. Các khoản khấu trừ và các công cụ tương tự có ích vào thời điểm này. Không quan trọng bạn khá giả hay nghèo khó về tài chính, mọi người đều có một số khoản phí được khấu trừ. Bạn có thể ước tính nghĩa vụ thuế của mình khi bạn hiểu rõ hơn về các khoản khấu trừ mà bạn có thể đủ điều kiện nhận.
Các khoản quyên góp cho tổ chức từ thiện, tiền lãi cho các khoản thế chấp và khoản vay sinh viên, cũng như một số chi phí kinh doanh và y tế, đều được khấu trừ thuế. Nó được gọi là "khấu trừ từng khoản" khi bạn yêu cầu từng khoản một trên tờ khai thuế của mình. Bạn sẽ cần bằng chứng rằng bạn đủ điều kiện để có một khoản thu nhập nhất định được miễn thuế để yêu cầu các khoản khấu trừ này.
Tuy nhiên, không phải ai cũng chọn liệt kê các khoản khấu trừ của mình. Đó là bởi vì người nộp thuế cũng có thể tận dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn, cho phép họ khấu trừ một số tiền được xác định trước từ AGI của họ mà không cần phải chia thành từng khoản. Nếu khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn cao hơn tổng số tiền khấu trừ được chia thành từng khoản, thì bạn nên sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn được tính bằng cách sử dụng một số biến số, bao gồm tuổi, thu nhập và tình trạng nộp thuế của bạn.
Khấu trừ thuế tài sản
Chính phủ liên bang thường cho phép chủ nhà khấu trừ thuế bất động sản của tiểu bang và địa phương từ thu nhập chịu thuế của họ. Thuế bất động sản nộp cho chính phủ ở bất kỳ cấp nào (liên bang, tiểu bang hoặc địa phương) đều được khấu trừ hoàn toàn. Không bao gồm chi phí cải thiện nhà cửa và các dịch vụ đô thị như thu gom rác thải. Việc định giá bất động sản được sử dụng hàng năm để xác định số tiền thuế mà chủ sở hữu phải nộp cho chính quyền tiểu bang và/hoặc thành phố. Nếu bạn sử dụng nhà của mình làm nơi cư trú chính và liệt kê các khoản khấu trừ của mình trên tờ khai thuế liên bang, bạn có thể khấu trừ tất cả hoặc một phần thuế bất động sản của mình.
Các khoản thuế nộp cho cơ quan đánh giá thuế của quận hoặc địa phương dựa trên giá trị được đánh giá của một bất động sản sẽ được khấu trừ, cũng như các khoản thuế nộp khi đóng khi mua hoặc bán nhà. IRS coi nơi cư trú chính, nơi cư trú thứ cấp, nhà nghỉ, đất đai và thậm chí cả tài sản ở nước ngoài của người nộp thuế là bất động sản.
Làm thế nào để yêu cầu khấu trừ thuế tài sản
Thuế bất động sản cá nhân phải được đánh giá hàng năm bất kể khi nào chính phủ thực sự thu tiền, để đủ điều kiện được khấu trừ thuế bất động sản. Do đó, theo tiêu chí của IRS, thuế tiểu bang sẽ không được khấu trừ nếu nó chỉ được đánh một lần vào thời điểm mua hàng. Như đã nói trước đây, việc khấu trừ thuế bất động sản chỉ dành cho những người chọn liệt kê các tờ khai thuế của họ. Nếu người nộp thuế có các chi phí đủ điều kiện, khi được cộng lại với nhau, vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn cho năm tính thuế đó, thì họ nên liệt kê các khoản khấu trừ của mình thành từng khoản.
Ưu và nhược điểm của việc khấu trừ thuế tài sản
Việc khấu trừ thuế tài sản đã là chủ đề của cuộc tranh luận thường xuyên. Một trong những lý do ủng hộ việc loại bỏ khoản khấu trừ là nó phân biệt đối xử với những người thuê nhà và khuyến khích mọi người mắc nợ nhiều hơn mức họ phải trả. Quyền sở hữu nhà được khuyến khích, theo những người tranh luận ủng hộ việc giữ khoản khấu trừ thuế bất động sản. Sau năm 2017, người nộp thuế chỉ có thể khấu trừ 10,000 đô la tiền thuế của tiểu bang và địa phương (bao gồm cả thuế bất động sản) theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA). Việc khấu trừ được sử dụng là không giới hạn.
Ngoài ra, luật mới giảm ngưỡng nợ đối với khoản khấu trừ lãi suất thế chấp từ 1 triệu đô la xuống còn 750,000 đô la cho chủ sở hữu nhà. Đối với các giao dịch mua nhà được thực hiện trước ngày 16 tháng 2017 năm 2018, lãi suất trước đó được đảm bảo như một ngoại lệ. Do khoản khấu trừ tiêu chuẩn tăng gấp đôi cho năm XNUMX, dự kiến sẽ có một tỷ lệ nhỏ chủ sở hữu nhà chọn chia thành từng khoản khấu trừ của họ. Do đó, sẽ có sự sụt giảm trong khoản khấu trừ thuế bất động sản mà chủ nhà yêu cầu.
Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn được điều chỉnh hàng năm. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho các cặp vợ chồng khai thuế chung vào năm 2022 là 25,900 đô la, trong khi khoản khấu trừ cho các cá nhân nộp đơn riêng là 12,950 đô la. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho các cá nhân trong năm tính thuế 2023 là $13,850 trong khi khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho các cặp vợ chồng khai thuế chung là $27,700. Ngoài ra, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho những người đăng ký đơn lẻ là 10,400 đô la.
Khấu trừ thuế đóng góp
Bạn có thể giảm thu nhập chịu thuế của mình bằng cách khấu trừ từng khoản đối với quà tặng bằng tiền mặt hoặc tài sản cho các tổ chức từ thiện được phê duyệt. Tổ chức từ thiện phải đáp ứng các yêu cầu của IRS để được phân loại là tổ chức 501(c)(3). Nói chung, bạn không thể khấu trừ hơn 60% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của mình vào các khoản đóng góp từ thiện, mặc dù đôi khi con số đó giảm xuống 20%, 30% hoặc 50%. Bạn phải liệt kê các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của mình thay vì sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn nếu bạn muốn tận dụng các khoản giảm thuế này.
Đây là cách khấu trừ thuế quyên góp hoạt động:
#1. Lập kế hoạch cho đi của bạn
Bạn có thể tối đa hóa khoản khấu trừ thuế của mình đối với các khoản quyên góp cho tổ chức từ thiện bằng cách tận dụng nhiều lựa chọn thay thế lập kế hoạch thuế có sẵn. Nếu bạn dự đoán sẽ có mức thuế cao hơn vào năm tới so với mức thuế hiện tại, bạn có thể muốn hoãn sử dụng khoản khấu trừ cho đến lúc đó. Điều quan trọng là phải chuẩn bị trước cho các khoản quyên góp lớn cho tổ chức từ thiện để bạn có thể tận dụng tối đa khoản khấu trừ thuế của mình trong khi chi tiêu ít nhất có thể.
#2. Nhận biên lai cho khoản đóng góp của bạn
Khi nộp thuế, IRS yêu cầu tài liệu về hoạt động từ thiện của bạn. Các khoản quyên góp từ 250 đô la trở lên bằng tiền mặt yêu cầu tổ chức phải có “văn bản xác nhận đồng thời” từ tổ chức, theo quy định của Sở Thuế vụ. Một biên nhận đơn giản từ tổ chức từ thiện hoặc hồ sơ giao dịch tại ngân hàng sẽ đủ cho những món quà bằng tiền khiêm tốn. Thẻ cam kết từ tổ chức nói rằng họ đã không cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ cho số tiền bị khấu trừ là bằng chứng đầy đủ cho thấy khoản khấu trừ đã được thực hiện và số tiền đó ít hơn 250 đô la nếu việc khấu trừ được thực hiện thông qua bảng lương.
Tuy nhiên, nếu bạn muốn chuẩn bị sẵn sàng cho cuộc kiểm toán, hãy đảm bảo rằng bạn có biên lai cho mọi khoản quyên góp mà bạn thực hiện. Nếu không có biên lai cho một khoản đóng góp lớn, khoản khấu trừ thuế của bạn có thể sẽ bị từ chối trong quá trình kiểm toán. Hãy tổ chức vào đầu mỗi năm bằng cách nộp tất cả các biên lai quyên góp ở cùng một địa điểm.
#3. Quyên góp đồ gia dụng
Quyên góp đồ nội thất và thiết bị cũ của bạn là một cách tuyệt vời để dọn dẹp nhà cửa đồng thời giúp đỡ người khác và giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Quyên góp quần áo và đồ gia dụng được nhiều nhà thờ và các nhóm từ thiện chấp nhận với lòng biết ơn. Quyên góp hàng hóa hoặc dịch vụ thay vì tiền phải tuân theo các quy định chặt chẽ hơn. Các mặt hàng quyên góp được khấu trừ thuế theo giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm quyên góp, không phải giá mua ban đầu. Cần có giấy biên nhận từ tổ chức từ thiện và danh sách chi tiết các hàng hóa đã đóng góp và giá trị của chúng đối với các khoản quyên góp dưới 250 đô la.
#4. Đừng quên chi phí xe cộ
Nếu bạn lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ, bất kỳ khoản chi phí ô tô nào bạn phải trả khi làm tình nguyện viên cho tổ chức từ thiện nhưng chưa được hoàn trả đều có thể được coi là khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Bạn nên ghi nhật ký quãng đường đi được ghi chi tiết ngày tháng, điểm đến và mục đích của tất cả các hoạt động lái xe liên quan đến từ thiện mà bạn thực hiện trong năm.
Có thể khấu trừ chi phí thực của bạn hoặc 14 xu cho mỗi dặm lái xe. Cái sau ít phức tạp hơn để ghi lại và phân tích. Lái xe tình nguyện yêu cầu giấy tờ bổ sung từ tổ chức mà bạn đang giúp đỡ.
#5. Theo dõi hàng hóa vận chuyển của bạn một cách cẩn thận
Các khoản đóng góp vượt quá tỷ lệ phần trăm thu nhập có thể được khấu trừ trong bất kỳ năm nào có thể được chuyển sang năm năm trước khi chúng hết hạn và không thể sử dụng được nữa. Theo dõi chặt chẽ các khoản chuyển tiếp thuế của bạn để đảm bảo bạn sử dụng chúng trước khi chúng hết hạn. Đừng cho nhiều trong năm nay nếu bạn nghĩ rằng bạn có thể mất số dư chuyển tiếp. Thay vào đó, hãy chi tiêu cho tổng số của những năm trước.
Khấu trừ thuế cho người tự kinh doanh
Những người làm việc tự do và nhân viên hợp đồng đang gia tăng về số lượng. Nghiên cứu gần đây của Pew Research cho thấy số người Mỹ tự kinh doanh đã tăng lên hơn 16 triệu người. May mắn thay, họ được phép giữ một số khoản giảm thuế mà những người làm công ăn lương phải từ bỏ theo quy định mới. Việc xác định tỷ lệ của một mặt hàng nhất định có liên quan đến kinh doanh và do đó, được khấu trừ, so với bản chất cá nhân có thể là một khía cạnh khó khăn trong việc tính toán các khoản khấu trừ nhất định.
Một nửa số thuế Medicare và An sinh xã hội của bạn, khoản khấu trừ văn phòng tại nhà và khoản khấu trừ phí bảo hiểm y tế là một trong những khoản quan trọng nhất đối với người tự kinh doanh. Những người tự làm chủ có thể rất nhiều từ tùy chọn trì hoãn thuế đối với các khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí. Các chủ sở hữu tư nhân, chủ sở hữu duy nhất và chủ sở hữu của các doanh nghiệp nhỏ có quyền truy cập vào nhiều kế hoạch nghỉ hưu hoãn thuế.
Giới hạn khấu trừ thuế
Điều quan trọng cần nhớ là bạn chỉ có thể khấu trừ rất nhiều trong một số trường hợp nhất định. Chẳng hạn, khoản khấu trừ lãi thế chấp được giới hạn ở mức 750,000 đô la cho khoản nợ thế chấp có bảo đảm (hoặc 1 triệu đô la nếu căn nhà được mua trước ngày 16 tháng 2017 năm 2017). Sự thay đổi đó vào năm XNUMX là một đòn giáng mạnh vào giới siêu giàu cũng như một số công dân trung lưu ở những khu đô thị đắt đỏ nhất.
Khoản khấu trừ chăm sóc sức khỏe cũng phải tuân theo giới hạn. Chi phí y tế chỉ được khấu trừ nếu vượt quá một tỷ lệ phần trăm cụ thể trong tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn và áp dụng cho bạn, vợ/chồng và những người phụ thuộc của bạn. Tỷ lệ phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh mà chi phí y tế được khấu trừ thuế vào năm 2022 là 7.5%.
Khấu trừ thuế có tốt không?
Lợi ích của việc tận dụng các khoản khấu trừ thuế vì làm như vậy sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và do đó, nghĩa vụ thuế của bạn.
Các khoản khấu trừ thuế có được hoàn lại không?
Có các khoản tín dụng thuế được hoàn lại. Sự khác biệt giữa nghĩa vụ thuế của người nộp thuế và số tiền tín dụng được hoàn lại được hoàn lại. Sự sẵn có của các khoản tín dụng thuế được hoàn lại khuyến khích một số người nộp thuế không bắt buộc phải khai báo để làm như vậy. Tuy nhiên, không phải tất cả các khoản tín dụng thuế đều có thể được rút ra.
Mọi người có được khấu trừ thuế không?
Tuy nhiên, các khoản khấu trừ có thể không được chia thành từng khoản cho tất cả mọi người. Điều này là do thực tế là người nộp thuế có thể khấu trừ một số tiền được xác định trước từ AGI của họ mà không cần phải liệt kê các khoản khấu trừ của họ.
Ai được lợi nhiều nhất từ các khoản khấu trừ thuế?
Lợi ích theo tỷ lệ phần trăm thu nhập cao hơn đối với các gia đình có thu nhập thấp. Nhìn chung, các khoản chi tiêu chính về thuế thu nhập và tiền lương có tác động tiền tệ lớn hơn đối với các hộ gia đình có thu nhập cao hơn.
Tôi có thể khấu trừ những chi phí nào từ thuế của mình?
Có nhiều khoản tín dụng và khấu trừ thuế để giúp người nộp thuế tiết kiệm tiền. Tiền lãi thế chấp, khoản đóng góp 401(k), khoản đóng góp vào Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA), lãi suất cho vay sinh viên, khoản đóng góp từ thiện, chi phí y tế và nha khoa, thua lỗ khi chơi game, thuế tiểu bang và địa phương chỉ là một số khoản thường được khấu trừ nhiều nhất.
Các khoản tín dụng thuế thông thường bao gồm các khoản tín dụng dành cho trẻ em, công nhân và người về hưu; đối với những người tiết kiệm, nộp thuế ở nước ngoài, tiếp tục giáo dục hoặc trả phí bảo hiểm tương ứng; và cho những người chăm sóc người phụ thuộc.
Tôi có thể giảm thu nhập chịu thuế của mình ở mức độ nào?
Cho dù bạn chọn chia thành từng khoản hay sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn, thì việc đưa càng nhiều tiền càng tốt vào kế hoạch hưu trí truyền thống (nghĩa là không phải Roth) như IRA hoặc 401(k) là một ý kiến hay. Bạn có thể tăng quỹ hưu trí của mình và giảm hóa đơn thuế hàng năm bằng cách làm như vậy. Tiền thế chấp và tiền lãi cho vay sinh viên, chi phí y tế và các khoản khấu trừ từng khoản khác có thể cộng lại nhiều hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn trên tờ khai thuế của bạn. Nếu đúng như vậy, điền vào Biểu A của Mẫu 1040 hoặc 1040-SR là cách tốt nhất để nhận được tất cả các khoản khấu trừ mà bạn được hưởng.
Kết luận:
Khấu trừ thuế là một khoản tiền có thể được trừ vào thu nhập chịu thuế của một người để giảm nghĩa vụ thuế của một người, theo sự cho phép của Sở Thuế vụ. Các cá nhân nộp thuế có tùy chọn liệt kê các khoản khấu trừ của họ (yêu cầu từng khoản khấu trừ đủ điều kiện) hoặc thực hiện khoản khấu trừ tiêu chuẩn (yêu cầu một số tiền cố định). Quyết định của bạn ở đây có thể sẽ xác định mức độ mà bạn có thể giảm nghĩa vụ thuế của mình.
Bài viết liên quan
- ĐÓNG GÓP TỪ THIỆN: Chiến lược, Khấu trừ & Mẹo cần biết
- QUYỀN ĐƯỢC GIẢM THUẾ: Cách Yêu cầu Nó, Xe hơi, Kinh doanh & Quyên góp
- KHẤU TRỪ LÃI SUẤT THẾ CHẤP: Bạn có thể khấu trừ tiền lãi thế chấp không?
- KHẤU TRỪ THUẾ VĂN PHÒNG TẠI NHÀ: Tất cả những điều bạn cần biết
- KHẤU TRỪ THUẾ CHO VAY SINH VIÊN: Cách Nhận Khấu trừ Thuế Khoản vay Sinh viên
- KHẤU TRỪ THUẾ VĂN PHÒNG TẠI NHÀ: Tất cả những điều bạn cần biết
dự án
