Thuế An sinh Xã hội là một trong những loại thuế được thu theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA). Người sử dụng lao động và người lao động đóng góp một phần tổng tiền lương cho chính phủ để chi trả cho các khoản trợ cấp hưu trí. Những người không thể làm việc cũng có thể nhận trợ cấp từ An Sinh Xã Hội. Hiện tại, thuế suất an sinh xã hội là 12.4%, mà người sử dụng lao động và người lao động chia đều. Thuế an sinh xã hội là một trong những khoản thuế bắt buộc áp dụng cho cả người sử dụng lao động và người lao động. Một tên gọi khác của thuế An Sinh Xã Hội là thuế Bảo Hiểm Người Già, Người Sống Sót và Người Khuyết Tật (OASDI).
Phần lớn người lao động, người sử dụng lao động và các nhà thầu độc lập phải nộp thuế An sinh xã hội, là một phần của tổng lương, để hỗ trợ chương trình liên bang. Thuế này được miễn cho một số loại người nộp thuế. Mỗi phiếu lương phải được khấu trừ số tiền thuế An sinh xã hội thích hợp và người sử dụng lao động có trách nhiệm gửi ngay số tiền đó cho chính phủ liên bang. Có thể có hình phạt nghiêm trọng cho việc làm khác.
Người sử dụng lao động và người lao động không thể đóng góp cho An sinh xã hội ngoài thông qua thuế biên chế. Ở Mỹ, cả người sử dụng lao động và người lao động đều phải nộp thuế. Do đó, người sử dụng lao động được yêu cầu phải khớp các khoản đóng góp của nhân viên với An sinh xã hội và gửi cả hai khoản tiền cho Cơ quan An sinh xã hội. họ cũng khấu trừ thuế An sinh xã hội từ tiền lương của công nhân. Thuế FICA bao gồm An sinh xã hội và Medicare. Những người lao động trì hoãn nhận An sinh xã hội cho đến khi họ 70 tuổi sẽ nhận được khoản trợ cấp hàng tháng lớn hơn.
Người nộp thuế làm việc cho chủ lao động hoặc chính họ đều phải chịu thuế An sinh xã hội. Người sử dụng lao động thường khấu trừ khoản thuế này từ tiền lương của người lao động và gửi cho chính phủ. Thay vì ủy thác cho từng nhân viên hiện đang đóng góp vào quỹ An sinh xã hội, chính phủ sử dụng tiền từ nhân viên để trả cho những người lớn tuổi hiện tại theo hệ thống “trả theo mức sử dụng”.
Miễn trừ
Đây không phải là một yêu cầu cho tất cả người nộp thuế. Một số nhóm người đủ điều kiện được miễn trừ, bao gồm:
- Những người thuộc một tôn giáo nhất định và không muốn nhận trợ cấp An sinh xã hội khi nghỉ hưu, trong trường hợp khuyết tật hoặc trường hợp họ qua đời
- Người nước ngoài không cư trú, còn được gọi là du khách hoặc sinh viên, là những người không phải là công dân hoặc thường trú nhân của Hoa Kỳ.
- Người nước ngoài không cư trú được tuyển dụng bởi một chính phủ nước ngoài tại Hoa Kỳ
- Những sinh viên làm việc tại cùng một tổ chức mà họ theo học và việc làm của họ phụ thuộc vào việc duy trì việc đăng ký của họ
Thông qua việc sử dụng thuế An Sinh Xã Hội, chính phủ liên bang cung cấp phúc lợi. Cơ quan An sinh Xã hội (SSA) điều hành chương trình, nhận tài trợ từ thuế để tài trợ cho các khoản phúc lợi cho những người khi về hưu, cả góa phụ và góa phụ, người khuyết tật, Người sống sót của các cá nhân, bao gồm cả trẻ em
Bất kể tuổi tác của nhân viên hay họ có nhận trợ cấp An Sinh Xã Hội hay không, người sử dụng lao động sẽ khấu trừ thuế An Sinh Xã Hội từ tiền lương của họ. Tuy nhiên, một số tiền lương không phải chịu thuế An sinh xã hội, chẳng hạn như các khoản bồi hoàn cho chi phí của nhân viên.
Người sử dụng lao động phải sử dụng Mẫu 941 để báo cáo thuế thu nhập liên bang đã khấu trừ và thuế FICA hàng quý. Phân tích tổng số tiền đóng góp An sinh xã hội và các khoản khấu trừ được thực hiện cho mỗi nhân viên.
Người sử dụng lao động muốn báo cáo các khoản thuế An sinh xã hội đã khấu trừ và đóng góp có thể làm như vậy trên Mẫu 944, Bản khai thuế liên bang hàng năm của người sử dụng lao động.
Giới hạn thu nhập đối với thuế An sinh xã hội mà nhân viên sẽ không phải nộp thuế là $160,200.
Tỷ lệ cố định 12.4% áp dụng cho toàn bộ thuế An sinh xã hội. Nhưng cả người sử dụng lao động và người lao động đều chia đều thuế. Cả người lao động và người sử dụng lao động là 6.2%. Tùy thuộc vào tổng tiền lương chịu thuế của nhân viên, người sử dụng lao động khấu trừ tỷ lệ phần trăm từ những khoản tiền lương đó và đóng góp phần của họ. Nó có một cơ sở tiền lương. Do đó, nó chỉ áp dụng cho một phần tiền lương của nhân viên. Số tiền giới hạn thuế An Sinh Xã Hội của năm 2023 là $160,200.
Cơ sở tiền lương cho An sinh xã hội có nghĩa là bạn ngừng khấu lưu và đóng thuế sau khi tiền lương của nhân viên đạt đến mức lương cơ bản trong năm. Để theo kịp với chi phí sinh hoạt ngày càng tăng, cơ sở tiền lương thường tăng hàng năm.
Nhân tổng thu nhập chịu thuế của người lao động với thuế suất An sinh xã hội sẽ ra tổng số thuế mà người sử dụng lao động hoặc người lao động phải trả. Tần suất bạn được trả tiền không quan trọng.
Vào năm 2023, thuế suất An sinh xã hội của nhân viên sẽ là 6.2%, ngoài 6.2% cho người sử dụng lao động.
Tải xuống biểu mẫu từ trang web của IRS, điền vào và gửi lại cho họ nếu bạn cần thay đổi số tiền thuế an sinh xã hội bị khấu trừ. Một lựa chọn khác là trực tiếp gửi biểu mẫu đến văn phòng an sinh xã hội khu phố của bạn. Bạn phải hoàn thành Mẫu W-4V của Sở Thuế vụ (IRS), có sẵn để tải xuống trên trang web của họ.
Bạn phải nhập thông tin chi tiết của mình, bao gồm tên, địa chỉ, số tiền khấu lưu bạn muốn thực hiện và bất kỳ số nhận dạng nào.
Bạn không thể nhận được trợ cấp thu nhập sau này nếu bạn không đóng góp cho hệ thống khi bạn được tuyển dụng.
Chỉ những khoản thuế bị khấu trừ không đúng cách từ An sinh xã hội mới đủ điều kiện được hoàn lại tiền. Ban đầu, bạn phải yêu cầu chủ lao động của mình hoàn lại các khoản thuế này. Không cần thực hiện thêm hành động nào nếu chủ lao động của bạn có thể hoàn trả các khoản thuế này. Tuy nhiên, bạn có thể nộp Biểu mẫu 843 và 8316 để yêu cầu IRS hoàn lại tiền nếu chủ lao động của bạn không thể hoàn trả cho bạn các khoản thuế này.
Chương trình Bảo hiểm Người già, Người sống sót và Người khuyết tật (OASDI) của Hoa Kỳ được gọi là “An sinh Xã hội” và được điều hành bởi Cơ quan An sinh Xã hội (SSA), một tổ chức liên bang. Một chương trình liên bang có tên là An sinh xã hội cung cấp thu nhập trong trường hợp khuyết tật cho các cá nhân đủ điều kiện cũng như vợ/chồng, con cái và những người sống sót của họ ở Hoa Kỳ.
Hầu hết tất cả người lao động Mỹ, kể cả người lao động tự do cũng như người sử dụng lao động đều phải nộp thuế An sinh xã hội và Medicare. Mặc dù một số người nộp thuế, chẳng hạn như các tổ chức tôn giáo, được miễn nộp thuế An sinh xã hội
Tùy thuộc vào loại thị thực mà họ có, những người nước ngoài không cư trú—những người không phải là công dân hoặc cư dân của Hoa Kỳ—có thể đủ điều kiện để được miễn trừ. Sinh viên quốc tế, học giả và người không cư trú được tuyển dụng bởi các quan chức chính phủ nước ngoài là một số người nước ngoài không cư trú có thể đủ điều kiện để được miễn trừ.
Độ tuổi mà bạn bắt đầu nhận trợ cấp từ An sinh xã hội cũng như lịch sử thu nhập trước đây của bạn là hai trong số nhiều biến số ảnh hưởng đến trợ cấp hưu trí tối đa mà bạn đủ điều kiện nhận. Nếu bạn nộp đơn vào năm 2023 khi đủ tuổi nghỉ hưu (FRA), tức là 66 tuổi, bạn có thể nhận được số tiền tối đa hàng tháng là $3,627. Tuy nhiên, lợi ích tối đa cho những người đủ điều kiện và đợi cho đến khi họ 70 tuổi là $4,555.
Mỗi người sử dụng lao động và nhân viên đóng góp 6.2 phần trăm tiền lương lên đến giới hạn chịu thuế $160,200 (vào năm 2023), trong khi các cá nhân tự làm chủ đóng góp 12.4 phần trăm.
Tất cả những người nhận được tiền lương đều phải đóng góp cho An sinh xã hội. Thuế An Sinh Xã Hội là thuế biên chế mà người sử dụng lao động khấu trừ từ tiền lương của bạn trước khi nó đến tay bạn (trừ khi bạn làm việc cho chính mình). Chủ lao động của bạn chịu trách nhiệm thay mặt bạn khấu trừ số tiền bắt buộc và cũng chịu trách nhiệm thanh toán cho chính phủ.
Có hai phần riêng biệt của thuế An Sinh Xã Hội. Cả người sử dụng lao động và người lao động đều có trách nhiệm đóng các phần thuế bằng nhau. Đối với những người làm việc cho chính họ, thuế có phần khác nhau. Họ phải trả 100% tiền thuế vì họ vừa là chủ vừa là người làm công trong doanh nghiệp của họ, nghĩa là họ phải trả gấp đôi so với đa số người làm công.
Thuế An Sinh Xã Hội có thể không áp dụng cho một số thành viên của các tổ chức tôn giáo cụ thể. Họ phải từ bỏ các quyền lợi của mình, chẳng hạn như những quyền lợi do bảo hiểm bệnh viện cung cấp, để được miễn trừ. Ngoài ra, họ phải thuộc về một nhóm tôn giáo cung cấp cho các thành viên của mình thức ăn, chỗ ở và chăm sóc y tế trong khi kiên quyết phản đối việc nhận các khoản trợ cấp tử tuất và hưu trí riêng tư.
Hầu hết các nhà nghiên cứu, giáo viên và sinh viên nước ngoài không phải tuân theo yêu cầu này nếu họ là người nước ngoài không định cư và không cư trú.
Ngoài ra, không có phí đối với công dân nước ngoài làm việc tại Hoa Kỳ cho chính phủ nước ngoài với tư cách là nhà ngoại giao hoặc đại diện lãnh sự.
Nhân viên chính quyền tiểu bang và địa phương đăng ký tham gia chương trình hưu trí công cộng không cần phải khấu trừ các khoản đóng góp An sinh xã hội từ tiền lương của họ. Cuối cùng, những cá nhân tự kinh doanh kiếm được ít hơn 400 đô la mỗi năm được miễn nộp thuế An sinh xã hội.
- Quyền lợi hưu trí
- Quyền lợi người khuyết tật
- Lợi ích của người sống sót.
Tùy thuộc vào người nhận chúng, có bốn loại lợi ích khác nhau. Các danh mục bao gồm trợ cấp bổ sung, người sống sót, khuyết tật và hưu trí.
Kết luận
Các khoản trợ cấp hưu trí, khuyết tật và người còn sống mà Cơ quan An sinh Xã hội cung cấp cho hàng triệu người Mỹ mỗi năm được trả bằng thuế An sinh Xã hội. An sinh xã hội bảo vệ người dân và hộ gia đình nhằm đảm bảo khả năng tiếp cận chăm sóc sức khỏe và ổn định tài chính, đặc biệt là trong các tình huống liên quan đến tuổi già, thất nghiệp, bệnh tật, thương tật, tai nạn lao động, thai sản hoặc người trụ cột chính trong gia đình qua đời.
Thuế an sinh xã hội tự kinh doanh là 12.4%. Chương trình An sinh xã hội ở Hoa Kỳ cung cấp phúc lợi cho ba nhóm người chính: người về hưu và một số thành viên gia đình, người khuyết tật và một số thành viên gia đình, và những người sống sót.
Số tiền trợ cấp An sinh Xã hội của người lao động hiện dựa trên hồ sơ thu nhập mà họ đã nộp thuế FICA hoặc SECA và độ tuổi mà người về hưu chọn để bắt đầu nhận trợ cấp.
Bài viết liên quan
- THUẾ THU NHẬP LIÊN BANG: Thuế thu nhập Liên bang được Tính như thế nào?
- VAY TRƯỚC HOÀN TIỀN: Ý nghĩa, Cách thức hoạt động, Thuế & Khoản vay hoàn trả trước hạn
- THUẾ PHÙ HỢP: Thuế Phù hợp với Phiếu lương của tôi là gì?
- CFA là gì: Ý nghĩa, Yêu cầu, Mức lương & Chương trình
- Miễn thuế: Giải thích về Miễn thuế!
dự án
