Đối với đa số người dân, nộp thuế thu nhập hàng năm là một gánh nặng. Thuế của bạn tạo ra tiền mà chính phủ sử dụng để đảm bảo phúc lợi cho toàn bộ dân chúng và để duy trì các dịch vụ công cộng hiệu quả như Medicare và An sinh xã hội. Tuy nhiên, để hiểu thuế tự doanh dùng để làm gì, đây là bài viết dành cho bạn. Trong bài viết này, chúng tôi định nghĩa thuế tư doanh, cách tính thuế tư doanh và quy trình khấu trừ.
Thuế tự doanh
Bạn có trách nhiệm xác định nghĩa vụ đóng thuế của mình, bao gồm số tiền bạn nợ, khi nào phải trả và cách trả vì chủ lao động của bạn không bắt buộc phải tự động khấu trừ thuế từ séc lương của bạn. Mặc dù một số loại thuế, chẳng hạn như thuế thu nhập của tiểu bang hoặc liên bang, có thể quen thuộc với bạn, nhưng làm việc cho chính bạn cũng giới thiệu một loại thuế hoàn toàn mới cần tính đến: thuế tư doanh.
Tuy nhiên, thuật ngữ thuế tư doanh đề cập đến việc chính phủ liên bang thu thuế từ các cá nhân tự kinh doanh và chủ doanh nghiệp nhỏ để tài trợ cho Medicare và An sinh xã hội. Thuế tư doanh tương tự như Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA) do người sử dụng lao động chi trả. Thuế này được áp dụng khi một cá nhân kiếm được 400 đô la trở lên từ thu nhập tự doanh trong năm tính thuế hoặc 108.28 đô la trở lên từ một nhà thờ được miễn thuế. IRS Form 1040 Schedule SE được sử dụng để tính toán và báo cáo thuế. Những người kiếm được ít hơn các tiêu chí này từ việc tự kinh doanh được miễn nộp thuế.
Thuế tư doanh là gì?
Người tự kinh doanh có nghĩa vụ nộp thuế tư doanh, còn được gọi là thuế theo Đạo luật Đóng góp cho Tư doanh (SECA), cho chính phủ liên bang để hỗ trợ các chương trình An sinh Xã hội và Medicare. Nếu bạn hoạt động với tư cách là người làm việc tự do, nhân viên biểu diễn, nhà thầu độc lập, chủ sở hữu duy nhất hoặc chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn được coi là tự làm chủ.
Là một phần của Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA), nhân viên toàn thời gian chia chi phí đóng thuế An sinh Xã hội và Medicare với chủ lao động của họ: Mỗi ngày trả lương, nhân viên đóng góp 6.2% tổng lương của họ cho An sinh Xã hội và 1.45% cho Medicare, và người sử dụng lao động của họ phù hợp với những đóng góp này, tổng cộng là 15.3%. Tuy nhiên, những người tự kinh doanh phải chịu mức thuế 15.3% đầy đủ, bao gồm 12.4% cho An sinh xã hội và 2.9% cho Medicare.
Khấu Trừ Thuế Tư Doanh
Sử dụng quy trình khấu trừ thuế tự làm chủ là chìa khóa để giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Có nhiều quy trình khấu trừ thuế tự làm chủ khác nhau cho mọi cá nhân tự kinh doanh và chúng bao gồm những điều sau đây:
#1. văn phòng tại nhà
Đối với nhiều nhân viên, làm việc tại nhà đã trở thành một lối sống. Đúng, trang phục công sở mới là đồ ngủ. Tuy nhiên, nếu bạn tự kinh doanh và làm việc tại nhà, bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế phần trăm chi phí liên quan đến văn phòng tại nhà của mình.
# 2. Sử dụng phương tiện
Đúng là mảnh kim loại và nhựa trên đường lái xe của bạn đủ điều kiện để khấu trừ thuế. Bạn có thể xóa chi phí sử dụng ô tô của mình nếu bạn sử dụng nó để chở khách hàng quanh thị trấn, thăm khách hàng hoặc nhận hàng. Khoản khấu trừ cho chiếc xe của bạn có thể được tính theo một trong hai cách. Khi bạn mua một chiếc ô tô và sử dụng nó cho công việc hơn 50% thời gian, bạn có thể khấu trừ một khoản tiền một lần được gọi là chi phí theo mục 179 bằng với toàn bộ chi phí của ô tô nhân với tỷ lệ phần trăm thời gian nó được sử dụng cho công việc.
#3. Văn phòng phẩm
Chúng có thể tăng lên, đặc biệt nếu bạn in mọi thứ liên tục và gây hại cho rất nhiều cây cối. Giấy, hộp mực, bút và các đồ dùng văn phòng khác đều được khấu trừ thuế. Việc mua và đăng ký phần mềm cũng được khấu trừ thuế.
#4. Điện thoại và Internet
Điện thoại di động không hề rẻ! Chi phí dịch vụ điện thoại và internet của bạn được khấu trừ. Bạn phải xác định phần trăm thời gian bạn đã sử dụng điện thoại và internet cho cả mục đích cá nhân và công việc để xác định khoản khấu trừ của mình. Vì việc sử dụng cho mục đích thương mại và cá nhân thường chồng chéo lên nhau nên nhiệm vụ đó có thể không thực hiện được. Tuy nhiên, hãy cố gắng hết sức để ước tính chính xác và đảm bảo giữ lại các hóa đơn thanh toán, đồng thời sắp xếp tài liệu toán học của bạn.
#5. Thuế tư doanh
Thuế tư doanh là thuế 15.3% đối với lợi nhuận ròng của bạn, như đã chỉ ra. 12.4% trong số đó dành cho An sinh xã hội và 2.9% cho Medicare. 5 Đối với người lao động, người sử dụng lao động phải trả một nửa số tiền An sinh xã hội và Medicare; tuy nhiên, nếu bạn làm việc cho chính mình, bạn phải chịu trách nhiệm thanh toán toàn bộ số tiền. Một tin tốt là vì IRS phân loại khoản thanh toán thuế tư doanh của bạn là chi phí kinh doanh, bạn có thể xóa một nửa số tiền đó.
#6. Chi phí giáo dục
Đối với giáo dục hoặc đào tạo nâng cao hoặc duy trì các kỹ năng của bạn cho công ty hiện tại của bạn, bạn có thể khấu trừ học phí, lệ phí và chi phí sách. Điều quan trọng là các chi phí phải nâng cao tài năng hiện tại của bạn. Các lớp học đan giỏ sẽ không cắt nó. Vì vậy, sẽ được khấu trừ nếu bạn là một nhà văn tự do và đến hội thảo của nhà văn để cải thiện giao dịch của mình.
Cách Tính Thuế Tư Doanh
Thu nhập tự doanh ròng của bạn trong năm là yếu tố đầu tiên được xác định khi tính thuế của bạn. Tuy nhiên, để tính thuế tư doanh, bạn cần tuân theo các quy trình sau:
- Thu nhập ròng thường là tổng thu nhập tự doanh của bạn, trừ đi chi phí kinh doanh của bạn cho các mục đích thuế.
- Thuế tư doanh thường áp dụng cho 92.35% thu nhập ròng từ công việc tư doanh của bạn.
- Áp dụng thuế suất 15.3% sau khi tính toán phần thu nhập tự doanh thuần phải chịu thuế.
- Tuy nhiên, hãy nhớ rằng, cho năm 2023, phần chia sẻ An sinh xã hội trong thuế tư doanh chỉ áp dụng cho mức lương lên tới $160,200.
- Kiểm tra hai cách tiếp cận tùy chọn trong Mẫu IRS SE để xác định lợi nhuận ròng của bạn nếu bạn bị lỗ hoặc chỉ một lượng nhỏ doanh thu tự doanh.
Ai Phải Trả Thuế Tư Doanh?
Nói chung, bạn phải nộp thuế tư doanh nếu một trong những trường hợp sau đây xảy ra trong suốt cả năm:
- Bạn đã kiếm được ít nhất 400 đô la thu nhập tự doanh ròng (không bao gồm bất cứ thứ gì bạn kiếm được với tư cách là nhân viên nhà thờ). Nếu một tổ chức mà bạn đã từng làm việc gửi cho bạn biểu mẫu 1099, IRS có thể coi bạn là người tự kinh doanh.
- Bạn đã kiếm được ít nhất 108.28 đô la khi làm việc tại nhà thờ.
Bất kể tuổi tác của bạn hay bạn có nhận được An sinh xã hội hay Medicare hay không, luật thuế vẫn áp dụng cho bạn.
Cách nộp thuế tư doanh
Để nộp thuế tư doanh, bạn cần tuân theo các quy tắc sau:
- Bạn thường sử dụng Biểu C của IRS để xác định thu nhập tự doanh ròng của mình.
- Để xác định số tiền thuế tư doanh bạn nợ, hãy sử dụng IRS Schedule SE.
- Khi nộp thuế, bạn phải nộp số An sinh Xã hội hoặc mã số thuế cá nhân (ITIN).
- Tại Hoa Kỳ, thuế được thanh toán liên tục, do đó, việc chờ đợi để thanh toán thuế tự doanh cho đến thời hạn nộp thuế hàng năm có thể dẫn đến các khoản phạt thanh toán trễ. Thay vào đó, bạn có thể phải thanh toán các khoản thuế ước tính hàng quý trong cả năm nếu bạn dự đoán:
- Ngay cả sau khi tính đến các khoản khấu lưu và các khoản tín dụng được hoàn lại, bạn vẫn sẽ nợ ít nhất 1,000 đô la tiền thuế thu nhập liên bang trong năm nay.
- Chỉ khoảng 90% nghĩa vụ thuế của bạn cho năm nay hoặc 100% nghĩa vụ thuế của bạn cho năm trước, tùy theo khoản nào nhỏ hơn, sẽ được chi trả bởi các khoản tín dụng khấu lưu và hoàn lại của bạn.
Tôi phải trả những loại thuế nào khi tự kinh doanh?
Những người tự làm chủ thường phải trả cả thuế thu nhập và thuế tự doanh (SE). Thuế An sinh Xã hội và Medicare được gọi là thuế SE chủ yếu được áp dụng cho những người làm việc cho chính họ. Nó có thể so sánh với thuế An sinh xã hội và Medicare được khấu trừ từ hầu hết tiền lương của nhân viên làm công ăn lương.
Thuế Tư Doanh 40%?
15.3% là thuế suất tự doanh. Tỷ lệ được chia thành hai phần: 12.4% dành cho an sinh xã hội
Bạn có bị đánh thuế nhiều hơn nếu bạn tự kinh doanh không?
Các cá nhân tự làm chủ phải chịu các nghĩa vụ thuế thu nhập liên bang giống như những người nộp thuế khác.
Làm cách nào để tính thuế tư doanh?
92.35% thu nhập tự doanh ròng của bạn thường phải chịu thuế tự doanh. Bằng cách khấu trừ chi phí thương mại hoặc kinh doanh thường xuyên và bắt buộc từ tổng thu nhập bạn nhận được từ thương mại hoặc kinh doanh của mình, bạn có thể xác định thu nhập ròng.
Làm cách nào để tôi tránh phải trả thuế khi tự kinh doanh?
Số tiền thuế tư doanh mà chủ doanh nghiệp phải nộp được xác định theo thu nhập ròng hàng năm của công ty bạn. Tăng chi phí liên quan đến doanh nghiệp của bạn là cách tiếp cận chắc chắn duy nhất để giảm thuế tư doanh của bạn. Do đó, thu nhập kinh doanh ròng của bạn sẽ giảm và thuế tự doanh của bạn cũng sẽ giảm.
Thuế Tư doanh 3.8% là gì?
Để xác định khoản thuế tư doanh phải nộp, hãy ghi nhớ những điều sau: 15.3% trong số 160,200 đô la thu nhập đầu tiên bị đánh thuế. Sau khi kiếm được 160,200 đô la, thuế suất là 2.9%. 3.8% thu nhập trên $200,000 phải chịu thuế.
Tại sao thuế tư doanh quá cao?
IRS coi một doanh nhân vừa là nhân viên vừa là chủ nhân, không giống như nhân viên W-2 “chia sẻ” tỷ lệ này với chủ nhân của họ. Như vậy, thuế suất tăng lên.
Tôi sẽ trả bao nhiêu thuế cho 15000 người tự kinh doanh?
Thuế suất thuế tư doanh là 15.3% thu nhập ròng, như đã đề cập trước đó. Tỷ lệ này bao gồm thuế Medicare 2.9% và thuế An sinh xã hội 12.4% đối với thu nhập ròng. Thuế thu nhập khác với thuế tư doanh.
bài viết liên quan
- Thuế tự doanh là gì và bạn tính toán nó như thế nào?
- CÔNG VIỆC HỢP ĐỒNG: Ý nghĩa, Ví dụ, Thuế & Cách thức hoạt động
- CÁCH NỘP THUẾ: Những điều bạn nên biết & hướng dẫn
- Cách nộp thuế độc quyền: Hướng dẫn chi tiết
- BẢO HIỂM NHA KHOA TỰ LÀM: Có đáng không?
dự án
