Các khoản khấu trừ thuế có thể có ý nghĩa hoàn toàn khác đối với những người tự kinh doanh. Thuế dường như là một hình thức trừng phạt đối với sự độc lập đi kèm với việc làm việc cho chính bạn. Bạn phải nộp thuế tư doanh ngoài thuế thu nhập thông thường, bao gồm phần mà chủ lao động của bạn thường phải trả trực tiếp. Điều này làm tăng đáng kể gánh nặng tài chính của bạn trong việc nộp thuế, khiến cho việc khấu trừ thuế tự doanh trở nên quan trọng hơn. Chúng ta sẽ xem xét các khoản khấu trừ do IRS tự làm và Phí bảo hiểm y tế tự làm trong bài đăng này.
May mắn thay, các nhà lập pháp của chính phủ đã đưa ra một số khoản khấu trừ thuế cho tư nhân trong những năm qua để có thể giảm bớt tác động. Khi đến lúc khai thuế, có nhiều chi phí bạn có thể được phép khấu trừ, bao gồm những chi phí liên quan đến máy tính, hóa đơn xăng và thậm chí cả tiền tiết kiệm hưu trí. Đây là một số khoản khấu trừ phổ biến nhất của IRS dành cho người tự kinh doanh.
Khấu Trừ Tư Doanh
Làm thế nào tôi có thể giảm thuế tư doanh của mình? có lẽ là mối quan tâm hàng đầu đối với bất kỳ ai tự làm chủ, dù là người làm việc tự do hay nhà thầu độc lập. Hầu hết các nhà thầu độc lập muốn yêu cầu mọi khoản giảm thuế dành cho họ để giảm thuế, nhưng họ có thể không biết tất cả các lựa chọn của mình. Dưới đây là các khoản khấu trừ thuế dành cho người tự kinh doanh của IRS mà bạn không nên bỏ qua kể từ năm 2023, cho dù bạn hoạt động thua lỗ hay có lãi.
#1. Lãi suất thẻ tín dụng
Bạn có thể khấu trừ tiền lãi thẻ tín dụng trên tờ khai thuế liên bang nếu bạn đã sử dụng thẻ tín dụng của mình cho các chi phí kinh doanh. Các giao dịch mua “thông thường và cần thiết” cho hoạt động kinh doanh là những giao dịch mà IRS coi là chi phí kinh doanh đủ tiêu chuẩn. Chúng có thể là những thứ như điện thoại, internet, thức ăn, cuống phiếu lương, tiền thuê nhà, tiện ích và tiền lãi.
# 2. Khấu trừ Văn phòng Nội vụ
Theo cải cách thuế toàn diện, Tổng thống Donald Trump đã ký thành luật vào năm 2017, giờ đây bạn không được phép khấu trừ chi phí cho văn phòng tại nhà nếu bạn làm việc cho một công ty. Tuy nhiên, ngay cả khi bạn là người thuê nhà, bạn vẫn có thể đủ điều kiện nếu bạn tự kinh doanh và sử dụng một phần ngôi nhà của mình cho mục đích kinh doanh.
Thủ tục tiêu chuẩn và cách tiếp cận đơn giản hóa là hai cách để yêu cầu trong mùa thuế. Cho dù bạn đi theo phương pháp nào, văn phòng tại nhà của bạn cần phải đáp ứng hai điều kiện.
Trước tiên, văn phòng phải được sử dụng thường xuyên và dành riêng cho các hoạt động thương mại, theo yêu cầu của IRS.
Tiếp theo, nó sẽ đóng vai trò là địa điểm kinh doanh chính của bạn, điều này ngụ ý rằng bạn tổ chức các cuộc họp và kinh doanh ở đó. Do đó, văn phòng tại nhà của bạn có thể không đủ điều kiện để được khấu trừ nếu bạn thường xuyên tổ chức các cuộc họp ở nơi khác.
#3. Chi phí đào tạo và giáo dục
Bạn có thể yêu cầu khấu trừ trên tờ khai thuế của mình nếu bạn đã thanh toán chi phí giáo dục liên quan đến công việc trong suốt cả năm. Khoản bồi thường của bạn phải dành cho giáo dục nhằm duy trì hoặc nâng cao chuyên môn của bạn trong lĩnh vực việc làm hiện tại của bạn. Tuy nhiên, nó có thể không được coi là khoản khấu trừ nếu trình độ học vấn khiến bạn đủ điều kiện cho một vị trí hoặc công việc mới.
Bảo hiểm y tế có thể tốn kém nếu bạn làm việc cho chính mình, nhưng bạn có thể xóa nó khỏi thuế của mình. Số tiền bao gồm phí bảo hiểm bạn đã trả cho bảo hiểm y tế cho bạn, vợ/chồng của bạn, bất kỳ người phụ thuộc nào và bất kỳ trẻ em nào dưới 27 tuổi được chương trình bảo hiểm sức khỏe của bạn chi trả, bất kể bạn có khấu trừ chúng trên tờ khai thuế hay không.
Để khấu trừ này được áp dụng, lợi nhuận ròng phải được báo cáo. Nếu không, bạn có thể sử dụng Phụ lục A của tờ khai thuế liên bang trên Mẫu 1040 để yêu cầu thanh toán phí bảo hiểm của mình dưới dạng khấu trừ từng khoản.
#5. Số dặm kinh doanh
Bạn có thể ghi số dặm của mình trên tờ khai thuế nếu bạn sử dụng ô tô để đi làm, cho dù bạn đang giao hàng hay chỉ đi họp. Bạn chỉ có thể khấu trừ số dặm kinh doanh nếu bạn lái xe cho cả mục đích cá nhân và thương mại.
Ngoài ra, bạn có hai lựa chọn khi khấu trừ số dặm từ thuế của mình, giống như khấu trừ văn phòng tại nhà.
Bạn có thể nhân tỷ lệ số dặm thông thường với số dặm kinh doanh mà bạn đã đi trong năm. Đến ngày 30 tháng 2022 năm 58.5, tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn là 1 xu mỗi dặm. Từ ngày 2022 tháng 62.5 năm XNUMX đến cuối năm, bạn có thể yêu cầu XNUMX xu mỗi dặm khi đi công tác.
#6. Dịch vụ điện thoại
Bạn có thể khấu trừ chi phí điện thoại di động của doanh nghiệp bạn. Nếu hóa đơn điện thoại di động hàng năm của bạn là 2,000 đô la và bạn sử dụng 30% trong số đó cho công việc, bạn sẽ có thể khấu trừ 600 đô la từ tiền thuế của mình. Để xác định việc sử dụng kinh doanh của bạn, bạn muốn chọn một hệ thống lưu giữ hồ sơ.
#7. Khấu Trừ Thu Nhập Doanh Nghiệp Đủ Tiêu Chuẩn
Một số chủ doanh nghiệp nhỏ có thể loại trừ tới 20% thu nhập kinh doanh của họ khỏi thuế liên bang nhờ khoản khấu trừ thu nhập kinh doanh đủ điều kiện. Chủ doanh nghiệp có thể đủ điều kiện nhận khoản khấu trừ này từ năm 2017 đến năm 2025. Nếu bạn hoạt động với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, công ty S hoặc công ty hợp danh, bạn có thể xóa khoản tiền này. Để đủ điều kiện, bạn không cần phải liệt kê các khoản khấu trừ của mình.
Bạn có thể khấu trừ chi phí phí bảo hiểm kinh doanh nếu bạn điều hành một doanh nghiệp nhỏ. Nói chung, bạn chỉ có thể khấu trừ những gì áp dụng cho năm tính thuế cụ thể đó. Chẳng hạn, bạn chỉ có thể khấu trừ $5,000 cho năm đã thanh toán nếu bạn thanh toán $10,000 vào ngày 1 tháng 2023 năm 5,000 cho hợp đồng bảo hiểm kinh doanh hai năm. XNUMX đô la còn lại phải được xóa vào năm tới.
#9. Khấu trừ du lịch
Khi bạn đi công tác, bạn có thể ghi giảm chi phí đi lại của mình. Tuy nhiên, khoản khấu trừ không được quá cao hoặc lãng phí cũng như không được sử dụng cho mục đích cá nhân. Vé máy bay, taxi hoặc phí đi chung xe, chi phí khách sạn và nhà ở, phí hành lý và chi phí giặt khô là một vài ví dụ về chi phí đi lại.
Các khoản khấu trừ cho người tự kinh doanh của IRS tính đến việc đi công tác đòi hỏi phải dành nhiều thời gian xa nhà hơn một ngày làm việc và cần phải nghỉ ngơi trong khi đi.
#10. Khấu Trừ Thuế Tư Doanh
IRS khấu trừ 15.3% thuế tư doanh từ thu nhập ròng của các cá nhân tự kinh doanh. Thu nhập ròng của bạn được tính bằng cách trừ chi phí kinh doanh của bạn khỏi doanh thu do doanh nghiệp của bạn tạo ra. 12.4% cho An sinh xã hội và 2.9% cho Medicare.
#11. khấu trừ quảng cáo
Nói chung, bạn có thể xóa các chi phí phát sinh cho quảng cáo kinh doanh. Một ví dụ về chi phí quảng cáo được khấu trừ là giá duy trì khả năng hiển thị thương hiệu của bạn trước công chúng. Phí tiếp thị truyền hình, đài phát thanh, mạng xã hội, quảng cáo và thư trực tiếp là một số ví dụ về chi phí quảng cáo.
#12. Khấu trừ tiền thuê
Tiền thuê trả cho việc sử dụng tài sản mà bạn không sở hữu có thể được xóa như một chi phí kinh doanh. Nếu bạn sở hữu một phần của tòa nhà, bạn không thể khấu trừ bất kỳ khoản tiền thuê nào bạn đã trả. Tiền thuê thường chỉ được khấu trừ trong năm nó được thanh toán hoặc phát sinh. Giả sử rằng bạn đã trả trước tiền thuê nhà trong ba năm là 36,000 đô la.
Nói chung, bạn chỉ có thể khấu trừ $12,000 cho tiền thuê nhà vào năm 2023. Số tiền còn lại được khấu trừ $12,000 mỗi khoản trong những năm tiếp theo. Để chắc chắn rằng bạn nộp đơn yêu cầu này một cách chính xác, bạn nên tự tìm hiểu về các quy định bổ sung của IRS đối với các khoản khấu trừ tiền thuê nhà.
#13. Chi phí khởi nghiệp
Nói chung, bạn có tối đa 15 năm để xóa chi phí ban đầu cho một doanh nghiệp. Tuy nhiên, chi phí khởi động và tổ chức cho các doanh nghiệp được thanh toán sau ngày 22 tháng 2004 năm 5,000 sẽ được khấu trừ ngay lập tức với mức tối đa là XNUMX đô la.
Chi phí khởi nghiệp bao gồm các chi phí liên quan đến việc bắt đầu, mua hoặc nghiên cứu một doanh nghiệp. Các chi phí liên quan đến việc thành lập công ty hoặc công ty hợp danh được coi là chi phí tổ chức. Ví dụ bao gồm các chi phí phát sinh khi thuê một luật sư để giúp bạn thành lập doanh nghiệp của mình.
#14. Hội phí Câu lạc bộ và Hội viên
Nói chung, bạn không thể khấu trừ phí câu lạc bộ và hội viên mà bạn đã trả cho các mục đích xã hội, giải trí hoặc kinh doanh. Tuy nhiên, các khoản phí của tổ chức sau đây được khấu trừ miễn là chúng không chỉ được sử dụng để tổ chức các sự kiện cho thành viên và khách truy cập.
# 15. Tiết kiệm hưu trí
Các khoản đóng góp cho các kế hoạch đủ điều kiện, như kế hoạch 401(k) và SEP IRA, được khấu trừ thuế. Số tiền có thể bao gồm các khoản đóng góp mà bạn thực hiện khi nghỉ hưu hoặc của một nhân viên. Tùy thuộc vào loại kế hoạch bạn có, có các giới hạn khác nhau về số tiền bạn có thể khấu trừ cho các khoản đóng góp cho các kế hoạch đủ điều kiện.
Để thiết lập số tiền khấu trừ của bạn, bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia về thuế.
So sánh các cá nhân tự làm chủ với những người được coi là nhân viên, việc tự kinh doanh có nhiều ý nghĩa về thuế. Các khoản khấu trừ bạn có thể thực hiện đại diện cho một sự khác biệt đáng kể. Chẳng hạn, các nhà thầu độc lập và những người tự kinh doanh khác có thể khấu trừ phí bảo hiểm y tế mà họ phải trả nhờ các khoản khấu trừ phí bảo hiểm y tế tư nhân.
Bạn không muốn bỏ qua khoản khấu trừ này trong khi khai thuế. Các cá nhân tự kinh doanh được phép khấu trừ tới 100% phí bảo hiểm y tế hàng năm của họ. Bạn phải đáp ứng một số yêu cầu để yêu cầu khấu trừ.
Nếu bạn có bảo hiểm chấp nhận được và đủ điều kiện là người tự kinh doanh, thì câu trả lời là họ được khấu trừ. Bảo hiểm y tế, bảo hiểm chăm sóc dài hạn đủ điều kiện và tất cả phí bảo hiểm Medicare (Phần A, B, C và D) đều được bao gồm trong các khoản khấu trừ phí bảo hiểm y tế tư nhân đủ điều kiện.
Nếu bạn có lợi nhuận ròng được liệt kê trong Bảng C hoặc F, phí bảo hiểm y tế của bạn sẽ được khấu trừ thuế. Bạn cũng có thể hội đủ điều kiện nếu bạn giữ một vị trí đối tác chung, nhận các khoản thanh toán được đảm bảo từ một công ty hợp danh hạn chế hoặc sở hữu hơn 2% cổ phiếu đang lưu hành của một công ty S và nhận được khoản bồi thường được báo cáo theo Mẫu W-2.
Bảo hiểm của ai được phép khấu trừ từ bảo hiểm y tế tự kinh doanh của bạn? Tất cả phí bảo hiểm đã trả cho bạn, vợ/chồng của bạn, những người phụ thuộc của bạn và bất kỳ đứa trẻ không phụ thuộc nào sẽ dưới 27 tuổi vào cuối năm đều có thể được bao gồm.
Bạn sẽ không đủ điều kiện cho khoản khấu trừ này nếu bạn có quyền truy cập vào một chương trình bảo hiểm y tế được tài trợ bởi nhà tuyển dụng. Trong trường hợp này, người sử dụng lao động có thể là đồng nghiệp của bạn hoặc vợ/chồng của bạn. Phí bảo hiểm y tế của bạn không được khấu trừ thuế nếu chương trình được tài trợ bởi một trong hai chủ lao động của bạn.
Khoản khấu trừ bảo hiểm y tế dành cho người tự kinh doanh có thể được yêu cầu trên Bảng kê 1 của Mẫu 1040 như một khoản điều chỉnh đối với tổng thu nhập. Cho dù bạn quyết định chia thành từng khoản các khoản khấu trừ của mình hay áp dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn, thì bạn vẫn đủ điều kiện để yêu cầu khoản khấu trừ này.
Khoản Khấu trừ Tự kinh doanh 20 là gì?
Khoản khấu trừ cho phép người nộp thuế đủ điều kiện xóa tới 20% QBI của họ cũng như 20% cổ tức đủ điều kiện từ quan hệ đối tác giao dịch công khai (PTP) và ủy thác đầu tư bất động sản (REIT).
Ví dụ về Người nộp thuế tự kinh doanh là gì?
Là một doanh nhân đơn độc hoặc nhà thầu độc lập, bạn điều hành một doanh nghiệp hoặc thương mại. Bạn là một đối tác trong một công ty hợp danh điều hành một doanh nghiệp hoặc thương mại. Trong mọi trường hợp khác, bạn làm việc cho chính mình (kể cả với tư cách là nhân viên tạm thời hoặc chủ doanh nghiệp bán thời gian).
Tự kinh doanh có phải nộp thuế thu nhập không?
Những người tự làm chủ thường phải trả cả thuế thu nhập và thuế tự doanh (SE). Thuế An sinh Xã hội và Medicare được gọi là thuế SE chủ yếu được áp dụng cho những người làm việc cho chính họ.
Tại sao những người tự kinh doanh phải trả nhiều thuế hơn?
Các cá nhân tự làm chủ phải chịu các nghĩa vụ thuế thu nhập liên bang giống như những người nộp thuế khác. Việc họ không có chủ lao động chia sẻ chi phí đóng thuế An sinh xã hội và Medicare cũng như khả năng bị khấu trừ tiền từ séc lương của họ và gửi đến IRS tạo nên sự khác biệt.
Tự làm chủ với Ví dụ là gì?
Những người tự kinh doanh có thể tham gia vào nhiều ngành nghề khác nhau, nhưng họ thường có trình độ chuyên môn cao trong một lĩnh vực cụ thể. Một cá nhân tự kinh doanh có thể là nhà văn, thương nhân, người làm việc tự do, thương nhân hoặc nhà đầu tư, luật sư, nhân viên bán hàng hoặc đại lý bảo hiểm.
Những người tự kinh doanh là ai?
Nói chung, nếu bất kỳ điều nào sau đây áp dụng cho bạn, thì bạn là người tự kinh doanh. Là một doanh nhân đơn độc hoặc nhà thầu độc lập, bạn điều hành một doanh nghiệp hoặc thương mại.
Khoản khấu trừ 50% cho thuế tư doanh là gì?
Bạn có thể khấu trừ 50% thuế tư doanh từ thu nhập chịu thuế của mình. Chẳng hạn, khoản thanh toán thuế tư doanh $1,000 sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế xuống $500. Bạn tránh phải trả 125 đô la tiền thuế thu nhập nếu bạn ở trong khung thuế 25 phần trăm.
Khoản đóng góp tự kinh doanh tối đa là gì?
Trì hoãn tự chọn cho đến giới hạn đóng góp hàng năm và 100% tiền lương (hoặc “thu nhập kiếm được” trong trường hợp người tự làm chủ) Nếu bạn trên 50 tuổi, bạn sẽ nhận được 30,000 đô la vào năm 2023 (27,000 đô la vào năm 2022; 26,000 đô la vào năm 2020 và 2021), hoặc $22,500 vào năm 2023 ($20,500 vào năm 2022; $19,500 vào năm 2020 và 2021).
Bao nhiêu công việc tự kinh doanh phải chịu thuế?
15.3%. Thuế suất thuế tự doanh là 2021% thu nhập ròng, như đã đề cập trước đó. Tỷ lệ này bao gồm thuế Medicare 2.9% và thuế An sinh xã hội 12.4% đối với thu nhập ròng.
Kết luận
Đây chỉ là một vài trong số các khoản khấu trừ thuế IRS điển hình nhất mà các cá nhân tự làm chủ có thể đủ điều kiện sử dụng. Các khoản khấu trừ khác có thể được làm rõ bởi một chuyên gia về thuế. Họ cũng có thể giúp bạn tìm ra những khoản khấu trừ nào được áp dụng trong trường hợp cụ thể của bạn. Nhưng hãy đảm bảo tận dụng các khoản giảm thuế của IRS dành cho người tự kinh doanh được liệt kê trong bài viết này.
Bài viết liên quan
- THUẾ TỰ LÀM: Tỷ lệ, Cách tính và Khấu trừ
- Thuế tư doanh là gì và bạn tính thuế như thế nào?
- CÁCH NỘP THUẾ: Những điều bạn nên biết & hướng dẫn
- CÔNG VIỆC HỢP ĐỒNG: Ý nghĩa, Ví dụ, Thuế & Cách thức hoạt động
- Cách nộp thuế độc quyền: Hướng dẫn chi tiết
dự án
