Các tác động đối với công ty của bạn và bảng lương của một nhân viên được miễn thuế có thể khác nhau. Thông thường, thuế được trừ vào tiền bồi thường của nhân viên. Tuy nhiên, “miễn thuế” đòi hỏi điều gì về mặt tính toán tiền lương? Tiếp tục đọc để tìm hiểu thêm về các yêu cầu miễn thuế bán hàng, giấy chứng nhận và lý do miễn thuế.
Lời mở đầu
Tại đây, bạn có thể không phải nộp thuế đối với một số loại thu nhập. Do đó, để đủ điều kiện được miễn trừ, bạn phải đáp ứng các yêu cầu cụ thể. Toàn bộ thu nhập của bạn từ một nguồn cụ thể, cho đến một số tiền nhất định, được miễn thuế. Ngoài ra, kịch bản duy nhất của bạn sẽ xác định các trường hợp miễn trừ mà bạn đủ điều kiện sử dụng. Chúng có sẵn trong các lĩnh vực Miễn và Giảm Tín dụng Thuế Cá nhân khác nhau.
Ngoài ra, được miễn thuế có nghĩa là không có bất kỳ loại thuế liên bang, tiểu bang hoặc thành phố nào đối với một giao dịch, một công ty, một người hoặc thu nhập của họ. Thông thường, các tổ chức từ thiện hoặc tổ chức tôn giáo được IRS công nhận đủ điều kiện là tổ chức được miễn thuế. Họ có tình trạng miễn thuế và được miễn thuế liên bang, và hầu hết quà tặng cho họ thường được khấu trừ thuế.
Sự khác biệt giữa các khoản khấu trừ và miễn thuế
Khấu trừ thuế và tín dụng thuế không giống như miễn thuế. Tuy nhiên, sự khác biệt của họ bao gồm:
- Miễn thuế làm giảm số thu nhập được xem xét ban đầu; nói cách khác, họ thường lấy tiền ngay từ đầu.
- Các khoản khấu trừ thuế thường là chi phí bạn phải chịu làm giảm phần thu nhập chịu thuế của bạn.
- Tín dụng thuế là giảm hoàn toàn số tiền thuế bạn phải trả.
Trước khi luật thuế mới có hiệu lực vào năm 2018, có hai loại miễn thuế thu nhập khác nhau: miễn thuế cá nhân cho bạn và vợ/chồng của bạn, và miễn thuế cho người phụ thuộc, thường dành cho con bạn hoặc những người khác mà bạn hỗ trợ.
Đối tượng được miễn thuế là ai?
Có rất nhiều tổ chức được miễn thuế, bao gồm cả các tổ chức từ thiện. Chúng được chia thành 26 nhóm chính, 600 danh mục và hơn XNUMX danh mục phụ theo Phân loại quốc gia về các thực thể được miễn trừ do Trung tâm thống kê từ thiện quốc gia tại Viện đô thị tạo ra và được Sở thuế vụ sử dụng. Sau đây là các nhóm chính:
- Nhân văn, nghệ thuật và văn hóa
- Giáo dục (ví dụ: trường tư thục, cao đẳng, hiệp hội phụ huynh-giáo viên)
- Động vật và môi trường
- cho sức khoẻ
- Nguồn nhân lực (ví dụ: Nữ Hướng đạo, nhà tạm trú cho người vô gia cư và ngân hàng thực phẩm)
- Các vấn đề đối ngoại và quốc tế
- Mang lại lợi ích cho xã hội nói chung
- Liên quan đến tôn giáo (ví dụ, liên minh tín ngưỡng, xã hội tôn giáo)
- Liên kết hoặc đạt được
Mặc dù quy định miễn thuế quy định rằng chủ sở hữu không được thu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, nhưng người lao động và nhà thầu làm việc cho tổ chức phi lợi nhuận vẫn có thể được hưởng các lợi ích cá nhân, điều này có thể dẫn đến tranh chấp về các vấn đề như xác định xem tiền thù lao có quá cao hay không. Nhiều nhóm cùng có lợi cũng đủ điều kiện được miễn thuế; tuy nhiên, các khoản đóng góp từ thiện cho họ thường không được khấu trừ.
Ngoài ra, có tình trạng miễn thuế có nghĩa là chính phủ liên bang không đánh thuế tiền kiếm được từ các hoạt động và tài sản. Các tiểu bang thường miễn thuế tài sản và thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương cho các tổ chức từ thiện và thường tuân theo tiền lệ liên bang nếu họ áp dụng thuế thu nhập của tiểu bang. Trong một số trường hợp, các tổ chức từ thiện có thể phát hành trái phiếu được miễn thuế.
Xem thêm: MIỄN THUẾ: Giải thích về miễn thuế
Lý do miễn thuế
Có nhiều cách khác nhau để miễn trừ cho các tổ chức. Trong một khu vực tài phán, và đặc biệt là trong các khu vực tài phán phụ, có nhiều cách khác nhau để thực hiện mọi việc. Do đó, các tổ chức phù hợp với các định nghĩa cụ thể thường được miễn thuế ở một số khu vực tài phán. Chẳng hạn, Vương quốc Anh miễn thuế suất (thuế tài sản) và thuế thu nhập cho các tổ chức tuân theo Luật từ thiện. Việc miễn trừ tổng thể này có thể bị hạn chế phần nào bởi khả năng đánh thuế hạn chế của khu vực tài phán. Tuy nhiên, một số khu vực pháp lý chỉ có thể áp dụng một hình thức thuế hoặc miễn trừ chỉ một loại thuế.
Chỉ các loại thuế cụ thể được miễn ở một số khu vực pháp lý. Một số tổ chức được miễn thuế thu nhập liên bang tại Hoa Kỳ, nhưng không phải chịu các loại thuế tiêu thụ đặc biệt khác hoặc phần lớn thuế lao động. Như vậy, dưới đây là những lý do được miễn thuế:
#1. Nhóm tôn giáo và từ thiện
Đây là một trong những lý do được miễn thuế. Ở đây, nhiều hệ thống thuế hoàn toàn miễn thuế cho các tổ chức từ thiện được chỉ định. Các tổ chức tôn giáo (chùa, nhà thờ Hồi giáo, nhà thờ, v.v.), các nhóm huynh đệ (bao gồm các câu lạc bộ xã hội), các tổ chức từ thiện công cộng (chẳng hạn như những tổ chức hỗ trợ người vô gia cư) và các nhóm khác được coi là phục vụ lợi ích công cộng là những ví dụ về các tổ chức đó.
#2. Tổ chức chính phủ
Các chính phủ nội bộ thường được miễn thuế. Sự miễn trừ này thường áp dụng cho các đơn vị cấp thấp hơn và giữa các đơn vị trong khu vực tài phán nhiều cấp. Chẳng hạn, tại Hoa Kỳ, chính quyền tiểu bang và địa phương không phải chịu thuế thu nhập địa phương, tiểu bang hoặc liên bang.
#3. Chế độ lương hưu
Đây cũng là một trong những lý do được miễn thuế. Hầu hết các hệ thống thuế không áp dụng cho các tổ chức được thành lập để quản lý các khoản đầu tư hưu trí và lương hưu vì lợi ích của người lao động hoặc cho những người được tuyển dụng bởi một hoặc nhiều người sử dụng lao động. Nhiều hệ thống cũng miễn thuế cho các kế hoạch lương hưu cá nhân.
#4. Thiết lập chế độ giáo dục
Một số quốc gia cung cấp miễn thuế toàn bộ hoặc một phần riêng biệt cho các tổ chức giáo dục. Ngoài ra, đây là một trong những lý do miễn thuế chỉ áp dụng cho các vai trò hoặc nguồn thu nhập cụ thể.
#5. Miễn trừ đối ứng
Các tổ chức được miễn thuế ở một số khu vực pháp lý khác có thể trốn nộp thuế ở một số quốc gia. Chẳng hạn, hầu hết các bang của Hoa Kỳ cho phép các tổ chức mà chính phủ liên bang cho là được miễn thuế nộp thuế.
#6. Thuế doanh thu
Cuối cùng, đây là một trong những lý do để được miễn thuế. Ở đây, người bán lại không phải trả thuế bán hàng đối với hàng hóa mà họ giữ lại để bán và sau đó bán ở hầu hết các tiểu bang và thành phố ở Hoa Kỳ có chúng. Hơn nữa, phần lớn các tiểu bang và thành phố này loại trừ khỏi thuế bán hàng các mặt hàng được sử dụng trực tiếp để sản xuất các mặt hàng khác (tức là nguyên liệu thô).
Bạn có thể muốn xem: TRÊN 55 MỨC MIỄN BÁN NHÀ: Ý nghĩa và Cách tính
Mẫu miễn thuế
Dưới đây là các mẫu đơn miễn thuế khác nhau để điền và hoàn thành:
- Giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng và sử dụng hợp lý
- Mua khí thiên nhiên nén hoặc hóa lỏng để sử dụng làm nhiên liệu vận tải (Điền vào)
- Đảng tư nhân bán xe cơ giới cho các bộ lạc
- Giấy chứng nhận Miễn trừ Phần mềm Truy cập Từ xa và Sản phẩm Kỹ thuật số (Điền vào)
- Giấy chứng nhận Miễn trừ đối với Gỗ được Giao cho Cơ sở Xuất khẩu
- Giấy chứng nhận miễn thuế bán lẻ (Bảo hành gốc của nhà sản xuất)
- Miễn thuế khi bán hàng cho các bộ lạc (Điền vào)
- Đơn thỉnh cầu của Người nộp thuế gửi lên Hội đồng Bình quân Quận để xem xét việc Miễn xác định Trì hoãn cho Người cao tuổi/Người khuyết tật (Điền vào)
- Câu cá, săn bắn và hái lượm của bộ lạc (Điền vào)
- Giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng cho các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe
- Giấy chứng nhận miễn trừ thuế kinh doanh và nghề nghiệp của người bán
- Hàng hóa nông nghiệp được vận chuyển đến các điểm đến giữa các tiểu bang và nước ngoài, Giấy chứng nhận
- Đơn xin miễn thuế tài sản và thuế tiêu thụ đặc biệt cho thuê (điền vào)
- Đơn đăng ký tài sản của bộ lạc được sử dụng cho dịch vụ thiết yếu của chính phủ
- Giấy chứng nhận miễn thuế xuất khẩu xi-rô nước giải khát có ga của người mua
- Miễn thuế tiêu thụ đặc biệt cho thuê để vận hành bể phân hủy kỵ khí (Điền vào)
- Giấy chứng nhận miễn thuế công ích cho người cung cấp điện cho bộ xử lý điện phân
- Giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng và sử dụng của nhà sản xuất (Điền vào)
- Giấy chứng nhận miễn trừ kinh doanh sản xuất phim và video
- Miễn trừ đối với Nhà ở một gia đình đủ điều kiện bị hư hại do thiên tai (Điền vào)
- Giấy chứng nhận miễn thuế bán lẻ của nông dân (Điền vào)
- Miễn thuế tiêu thụ đặc biệt cho thuê để vận hành bể phân hủy kỵ khí (Điền vào)
Yêu cầu miễn thuế
Các yêu cầu miễn thuế bao gồm:
- Tổ chức phúc lợi xã hội: Để biết thông tin về các yêu cầu miễn thuế cho tổ chức phúc lợi xã hội, hãy tham khảo Mục 501(c)(4) của Bộ luật Thuế vụ.
- Quỹ Phúc lợi Nhân viên hoặc Hiệp hội: Tổng quan về các điều kiện để hiệp hội của nhân viên đủ điều kiện đáp ứng các yêu cầu miễn thuế theo các mục 501(c)(4), 501(c)(9) và 501(c) (17) của IRC.
- Tổ chức Nông nghiệp và Lao động: Giải thích ngắn gọn về các điều kiện cần thiết để đủ điều kiện được miễn trừ theo mục 501(c) (5) của IRC.
- giải đấu kinh doanh: Xem lại các yêu cầu miễn thuế liên đoàn kinh doanh theo mục 501(c)(6) của Bộ luật Doanh thu Nội bộ.
- Các câu lạc bộ xã hội: Các yêu cầu của Mục 501(c) của Bộ luật Doanh thu Nội bộ đối với các câu lạc bộ xã hội bao gồm miễn trừ, nộp đơn và lưu trữ hồ sơ (7).
- Tổ chức huynh đệ:Sau đây là phần giải thích ngắn gọn về các mục 501(c)(8) và 501(c) của Bộ luật Doanh thu Nội bộ (“các yêu cầu của IRC”) (10).
- Tổ chức cho Cựu chiến binh: Tổng quan về các điều kiện cần thiết để các tổ chức cựu chiến binh được miễn thuế theo các mục 501(c)(19) và 501(c) (23).
- Yêu cầu miễn trừ tổ chức chính trị: Tổng quan về các điều kiện cần thiết để đủ điều kiện được miễn trừ theo mục 527 của IRC.
- Các tổ chức được miễn thuế khác: Các tổ chức thuộc nhiều loại khác nhau được miễn nộp thuế thu nhập liên bang.
Làm thế nào tôi có thể yêu cầu miễn thuế?
Sau khi thành lập công ty, các tổ chức phi lợi nhuận và các nhóm khác có thể nộp đơn xin miễn thuế bằng cách gửi Mẫu 1023 của IRS trong vòng 27 tháng. Vì vậy, có thể nói tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế ngay từ khi bắt đầu hoạt động. Ngoài ra, các tổ chức phi lợi nhuận nhỏ hơn có thể phải điền vào Mẫu 1023-EZ. Các tổ chức cần phải có số nhận dạng người sử dụng lao động (EIN) để yêu cầu miễn thuế. Bạn có thể gửi Biểu mẫu SS-4 để yêu cầu EIN nếu tổ chức của bạn chưa có. EIN của bạn có thể mất tới 4 tuần để đến nơi, tùy thuộc vào cách bạn đăng ký.
Bạn phải đợi IRS phê duyệt sau khi gửi Biểu mẫu 1023 bằng kỹ thuật số và thanh toán phí nộp đơn. Tùy thuộc vào tính chính xác của đơn đăng ký của bạn và bất kỳ câu hỏi tiếp theo được ghi lại nào mà IRS có thể có, quá trình này có thể mất vài tháng đến một năm. Vì vậy, nếu trước đây bạn đã phác thảo các mục tiêu chính của tổ chức phi lợi nhuận của mình và lý do cho sự tồn tại trong các tài liệu thành lập của mình, thì điều đó có thể đẩy nhanh quá trình này. Ngoài ra, hãy đảm bảo bạn liên hệ với IRS ngay lập tức.
Một số vấn đề pháp lý và thuế có liên quan đến các điều kiện tiên quyết để được miễn thuế. Đây là lý do tại sao bạn nên nhận lời khuyên từ một luật sư thuế dày dạn kinh nghiệm, người có thể giám sát toàn bộ thủ tục đăng ký và đảm bảo rằng công ty tuân thủ tất cả các yêu cầu pháp lý thích hợp để được miễn thuế.
Giấy chứng nhận miễn thuế
Giấy chứng nhận được miễn thuế là một tuyên bố chính thức rằng hệ thống thuế thông thường, chẳng hạn như thuế bán hàng, VAT hoặc GST, không áp dụng cho các giao dịch mua do một công ty thực hiện. Giấy chứng nhận miễn thuế là điều cần thiết để doanh nghiệp internet của bạn tuân thủ thuế. Mặc dù người bán mới thường không biết đến giấy chứng nhận miễn thuế, nhưng bạn có khả năng gặp phải chúng khi công ty của bạn mở rộng. Bạn thậm chí có thể muốn tự mình đăng ký một cái, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh mà bạn điều hành, để bạn có thể mua các sản phẩm được dùng để bán lại mà không phải trả thuế.
Giấy chứng nhận miễn thuế có hết hạn không?
Một số giấy chứng nhận miễn thuế nhất định có ngày hết hạn, mặc dù chúng khác nhau tùy theo tiểu bang và loại hình công ty. Chứng chỉ bán lại của bạn sẽ không hết hạn ở một số khu vực, chẳng hạn như Texas, miễn là không có chi tiết kinh doanh quan trọng nào thay đổi.
Giấy chứng nhận miễn thuế có giá trị trong bao lâu?
Ở Alabama và Indiana, giấy chứng nhận miễn thuế có giá trị trong một năm. Maryland, Nevada và ít nhất chín tiểu bang—Florida, Illinois, Kansas, Kentucky, Pennsylvania, South Dakota và Virginia—có thời hạn hiệu lực là XNUMX năm đối với các chứng chỉ. Để tránh bị phạt, hãy đảm bảo gia hạn giấy chứng nhận miễn thuế nếu cần nếu bạn cư trú tại một trong những tiểu bang này.
Ngoài ra, nếu bạn bán cho những khách hàng sở hữu chứng chỉ và sống ở một trong những tiểu bang này, bạn phải đánh dấu ngày mà chứng chỉ của họ hết hạn để kịp thời tìm kiếm những chứng chỉ mới nhằm nhận được thông tin cập nhật trước khi gửi giao dịch mua.
Tôi có nên yêu cầu miễn thuế?
Nếu bạn dự đoán sẽ nhận được khoản hoàn trả của tất cả thuế thu nhập liên bang đã khấu lưu và không có nghĩa vụ thuế trong năm tính thuế trước đó, thì bạn được miễn các yêu cầu khấu lưu của liên bang.
Ai được miễn thuế và tại sao?
Lợi nhuận của bất kỳ doanh nghiệp hoặc tổ chức nào tham gia vào các hoạt động giáo hội, từ thiện, từ thiện hoặc giáo dục có tính chất công cộng đều được loại trừ khỏi thuế thu nhập theo Mục 23(1)(c) của CITA và Mục 19, Đoạn 13 của Biểu thứ ba của BANH MY PITA.
Cách Tính Miễn Thuế?
Để tìm hiểu chi tiết HRA được miễn và chịu thuế của bạn, tất cả những gì bạn phải làm là sử dụng công cụ tính HRA trực tuyến.
Mức lương tối thiểu để nộp thuế là gì?
Thuế suất phụ thuộc vào thu nhập cá nhân. Lưu ý rằng nhân viên không còn phải chịu thuế hoặc các khoản khấu trừ theo thu nhập nếu thu nhập hàng tháng của họ thấp hơn mức lương tối thiểu quốc gia, hiện là 30,000 NGN. (TRẢ TIỀN).
Ai Được Miễn Thuế GTGT?
- Sản phẩm thực phẩm lành mạnh
- Văn học và tài nguyên giáo dục
- Đồ dùng cho em bé
- Phân bón sản xuất trong nước, thuốc thú y và nông nghiệp, và thiết bị canh tác.
Cái nào là tốt nhất để được miễn thuế?
Kế hoạch Hưu trí Quốc gia (NPS). Theo mục 80C của Đạo luật CNTT, có thể yêu cầu miễn thuế lên tới 1.5 lahks. Một người có thể nhận được khoản khấu trừ thêm lên đến Rs. 50,000 theo Mục 80CCD (1b). Số tiền này không bị đánh thuế nếu người sử dụng lao động đóng góp 10% tiền lương cơ bản của nhân viên vào Chương trình Hưu trí Quốc gia.
dự án
- taxpolicycenter.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- Freshbooks.com
- irs.gov
Bài viết liên quan
- Miễn thuế: Giải thích về Miễn thuế!
- MIỄN BÁN NHÀ TRÊN 55 TUỔI: Ý nghĩa, Cách tính & Sử dụng
- Tổ chức phi lợi nhuận: Ý nghĩa, so sánh và các phương pháp hay nhất
- CÁC QUỐC GIA KHÔNG CÓ THUẾ TÀI SẢN: Có quốc gia nào không đánh thuế tài sản vào năm 2023 không?
- ĐẦU TƯ AN TOÀN VỚI LỢI NHUẬN CAO: Ý tưởng tốt nhất và có lợi nhuận năm 2023.
