Phần lớn các tiểu bang ở Hoa Kỳ đánh thuế doanh thu đối với các sản phẩm và dịch vụ bán lẻ. New York cũng không ngoại lệ. Thuế bán hàng của tiểu bang rất nhỏ, nhưng khi kết hợp với thuế từ các quận và thành phố khác nhau, nó có thể cộng lại thành một khoản khá lớn. Tiếp tục đọc để tìm hiểu về thuế suất bán hàng ở New York, cách tính thuế này và mức thuế này thay đổi như thế nào theo thành phố.
Thuế bán hàng là gì?
Khi đọc về thuế bán hàng ở New York, bạn sẽ bắt gặp thuật ngữ “Thuế bán hàng và sử dụng”.
Thuế bán hàng được đánh vào các sản phẩm và dịch vụ được mua trong một tiểu bang. Thuế sử dụng là một loại thuế tương tự được trả cho những thứ được mua bên ngoài tiểu bang. Nó đảm bảo rằng các cửa hàng bên ngoài tiểu bang không kiếm được lợi nhuận chỉ vì họ được miễn nộp thuế bán hàng trong tiểu bang. Ở New York, thuế sử dụng cũng giống như thuế bán hàng. Hai loại thuế này cũng loại trừ lẫn nhau, có nghĩa là nếu bạn trả một khoản thì bạn sẽ không phải trả khoản kia.
Hãy xem xét tình huống sau để biết thuế sử dụng hoạt động như thế nào: Giả sử bạn sống ở New York và mua một chiếc PC ở đâu đó trong tiểu bang. Người bán sẽ tính thuế bán hàng tiêu chuẩn của New York. Tuy nhiên, nếu bạn mua máy tính ở New Hampshire, người bán sẽ không thu thuế bán hàng của New York. Điều đó có nghĩa là bạn có thể nhận được máy tính mà không phải trả toàn bộ thuế. Kết quả là New York đánh thuế sử dụng. Cư dân ở New York được yêu cầu ghi lại chi tiêu bên ngoài tiểu bang của họ về thuế thu nhập ở New York.
Thuế suất bán hàng của New York năm 2023 là bao nhiêu?
Thuế bán hàng ở New York có thể dao động từ 7% đến 8.875%, với hầu hết các quận và thành phố thu thêm 8%.
Thuế suất bán hàng của tiểu bang ở New York là 4% và thuế bán hàng trung bình của NY sau thuế phụ của thành phố là 8.48%.
Thuế bán hàng ở New York không áp dụng cho hàng tạp hóa, dược phẩm theo toa hoặc thuốc không theo toa.
Các quận và địa phương có thể đánh thêm 4.875% thuế doanh thu địa phương, với tổng thuế doanh thu kết hợp là 8.875%.
Ngoài thuế bán hàng của tiểu bang, New York có 2158 khu vực pháp lý về thuế bán hàng đặc biệt với thuế bán hàng của thành phố.
Thuế bán hàng của tiểu bang New York thấp hơn so với 86.5% của các tiểu bang.
Các quận và thành phố của New York được phép đánh thuế bán hàng địa phương ngoài thuế bán hàng của tiểu bang và tất cả các thành phố tự quản đã làm như vậy.
Nếu một thương gia ngoài tiểu bang tạo ra doanh thu hơn 10,000 đô la thông qua các chi nhánh trong tiểu bang, các sản phẩm được bán từ xa qua tạp chí hoặc Internet và được gửi đến New York có thể buộc phải tính mức thuế bán hàng áp dụng cho thị trấn nơi các mặt hàng đó được bán. đã được mua lại. Đây là tác động của cái gọi là “Luật Amazon” của New York, yêu cầu Amazon.com phải trả thuế bán hàng cho New York.
Cuối cùng, có các khoản miễn thuế bán hàng đặc biệt cho phép mua sách giáo khoa đại học và các sản phẩm quần áo có giá dưới 110 USD (tính đến tháng 2012 năm XNUMX) miễn thuế. Các giao dịch quần áo vẫn có thể phải chịu thuế bán hàng tại địa phương, bao gồm cả năm quận của Thành phố New York.
Miễn thuế bán hàng ở New York
Hầu hết các dược phẩm theo toa, thuốc không theo toa và hàng tiêu dùng đều được miễn thuế bán hàng ở New York. Ở hầu hết các tiểu bang, những mặt hàng cơ bản như hàng tạp hóa, quần áo và dược phẩm hoặc được loại trừ khỏi thuế bán hàng hoặc bị đánh thuế ở mức thấp hơn.
Một số mặt hàng, chẳng hạn như quần áo đắt tiền, thực phẩm hoặc đồ uống không tốt cho sức khỏe như soda và một số loại thuốc không thiết yếu, có thể không đủ điều kiện để được giảm thuế suất bán hàng. Kẹo và đồ uống không được coi là hàng tạp hóa ở New York, vì vậy chúng không phải chịu mức thuế bán hàng tạp hóa thấp hơn. Ngoài thuế bán hàng, các mặt hàng khác như xăng, rượu và thuốc lá phải chịu nhiều loại thuế tiêu thụ đặc biệt ở New York.
Rượu và thực phẩm chế biến sẵn (bao gồm cả bữa ăn tại nhà hàng và một số mặt hàng tạp hóa đúc sẵn) phải chịu mức thuế doanh thu cao hơn ở một số tiểu bang. Thuế bán hàng ở New York áp dụng cho việc bán ô tô, tàu thủy và bất động sản cũng có thể khác nhau tùy theo khu vực tài phán.
Giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng của New York
Không giống như thuế GTGT, thuế bán hàng ở New York chỉ áp dụng cho người tiêu dùng cuối cùng của sản phẩm. Các cá nhân và doanh nghiệp muốn mua sản phẩm để bán lại, cải tiến hoặc nguyên liệu thô có thể sử dụng Biểu mẫu miễn thuế bán hàng ở New York để được miễn thuế.
Các công ty hoặc cá nhân có ý định mua hàng đủ điều kiện miễn thuế phải có giấy chứng nhận miễn thuế bán hàng của tiểu bang New York từ Cục Thuế và Tài chính New York. Chủ sở hữu Giấy chứng nhận Miễn thuế có thể gửi Biểu mẫu Miễn thuế Bán hàng New York đã điền đầy đủ cho người bán thay vì trả thuế bán hàng khi mua hàng được miễn thuế.
Thuế suất thuế bán hàng của New York theo thành phố
| Thuế bán hàng ở các quận của New York | |||
| quận | Tỷ lệ Nhà nước | Tỷ lệ Quận/Thành phố | Tổng thuế bán hàng |
| Albany | 4% | 4% | 8% |
| cáo buộc | 4% | 4.5% | 8.5% |
| Bronx | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Broome | 4% | 4% | 8% |
| mèo rừng | 4% | 4% | 8% |
| Cayuga | 4% | 4% | 8% |
| Chautauqua | 4% | 4% | 8% |
| chemung | 4% | 4% | 8% |
| Chenango | 4% | 4% | 8% |
| Clinton | 4% | 4% | 8% |
| Columbia | 4% | 4% | 8% |
| Cortland | 4% | 4% | 8% |
| Delaware | 4% | 4% | 8% |
| Hà Lan | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Erie | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Essex | 4% | 4% | 8% |
| Franklin | 4% | 4% | 8% |
| Fulton | 4% | 4% | 8% |
| Genesee | 4% | 4% | 8% |
| Greene | 4% | 4% | 8% |
| Hamilton | 4% | 4% | 8% |
| Người thừa kế | 4% | 4.25% | 8.25% |
| Jefferson | 4% | 4% | 8% |
| Các vị vua (Brooklyn) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Đồ dùng móc đá lên cao | 4% | 4% | 8% |
| Livingston | 4% | 4% | 8% |
| Madison | 4% | 4% | 8% |
| Monroe | 4% | 4% | 8% |
| Montgomery | 4% | 4% | 8% |
| Nassau | 4% | 4.625% | 8.625% |
| New York (Manhattan) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Niagara | 4% | 4% | 8% |
| Oneida | 4% | 4.75% | 8.75% |
| onondaga | 4% | 4% | 8% |
| Ontario | 4% | 3.5% | 7.5% |
| trái cam | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Orleans | 4% | 4% | 8% |
| Oswego | 4% | 4% | 8% |
| Otsego | 4% | 4% | 8% |
| Putnam | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Queens | 4% | 4.875% | 8.875% |
| rensselaer | 4% | 4% | 8% |
| Richmond (Đảo Staten) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rockland | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Saratoga | 4% | 3% | 7% |
| Schenectady | 4% | 4% | 8% |
| Schoharie | 4% | 4% | 8% |
| Schuyler | 4% | 4% | 8% |
| Seneca | 4% | 4% | 8% |
| Steuben | 4% | 4% | 8% |
| Suffolk | 4% | 4.625% | 8.625% |
| Sullivan | 4% | 4% | 8% |
| tioga | 4% | 4% | 8% |
| Tompkins | 4% | 4% | 8% |
| Thứ áo choàng dài | 4% | 4% | 8% |
| Warren | 4% | 3% | 7% |
| Washington | 4% | 3% | 7% |
| Wayne | 4% | 4% | 8% |
| Tâychester | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Wyoming | 4% | 4% | 8% |
| Yates | 4% | 4% | 8% |
Thuế bán hàng của thành phố New York
Ngoài thuế bán hàng của tiểu bang, Thành phố New York áp dụng thuế bán hàng 4.5%. Vì nằm trong MCTD nên thành phố cũng thu thuế 0.375%. Tại thành phố New York, tổng thuế bán hàng là 8.875%. Đây là tỷ lệ cao nhất của tiểu bang. Với mức thuế doanh thu khổng lồ như vậy, không có gì ngạc nhiên khi cuộc sống ở Thành phố New York lại đắt đỏ như vậy.
Dịch vụ chịu thuế ở Thành phố New York
Thành phố New York thu thuế bán hàng đối với các dịch vụ không bị đánh thuế bởi tiểu bang. Các dịch vụ như chăm sóc sắc đẹp, thợ cắt tóc, thuộc da và trị liệu xoa bóp là những ví dụ. Thành phố cũng đánh thuế doanh thu đối với các câu lạc bộ sức khỏe và thể dục, phòng tập thể dục, phòng xông hơi khô và các cơ sở tương tự khác. Nếu bạn đang tìm cách nâng cao tín dụng của mình, hãy nhớ rằng hầu hết các dịch vụ báo cáo tín dụng ở Thành phố New York đều phải chịu thuế bán hàng.
Cách tính thuế bán hàng ở New York
Sử dụng công thức dễ dàng này để tính số tiền thuế bán hàng phải trả ở Thành phố New York:
Thuế bán hàng = tổng số tiền bán hàng x thuế suất bán hàng (trong trường hợp này là 8%).
Lương hưu hoặc thu nhập hưu trí có bị đánh thuế ở New York không?
Có, tiền từ lương hưu, 401(k), 403(b) và IRA được kết hợp và đánh thuế như thu nhập bình thường. Thuế suất dao động từ 4% đến 10.9%, giống như đối với các loại thu nhập khác.
Tuy nhiên, lương hưu liên bang và tiểu bang New York, cũng như lương hưu quân sự, được miễn thuế.
$20,000 đầu tiên của thu nhập hưu trí (từ lương hưu của công ty, IRA, tài khoản 401(k), hoặc một kế hoạch hưu trí khác) được miễn thuế đối với những người từ 5912 tuổi trở lên. Các cặp vợ chồng được miễn trừ gấp đôi (mỗi người phối ngẫu được hưởng khoản loại trừ 20,000 đô la), với tổng số tiền miễn trừ là 40,000 đô la.
Còn thu nhập đầu tư thì sao?
Lãi vốn từ các khoản đầu tư (bao gồm cả doanh thu từ việc bán bất động sản) bị đánh thuế ở mức tương tự như thu nhập cá nhân thông thường sau khi được miễn thuế ban đầu.
Thu nhập an sinh xã hội có bị đánh thuế ở New York không?
Không, tuy nhiên, tùy thuộc vào thu nhập của bạn, bạn có thể phải nộp thuế liên bang cho một phần phúc lợi An sinh xã hội của mình. Nếu bạn khai thuế cá nhân và có tổng thu nhập từ 25,000 đến 34,000 đô la, hoặc nếu bạn khai thuế chung và có tổng thu nhập từ 32,000 đến 44,000 đô la, thì tối đa 50% lợi ích của bạn sẽ bị đánh thuế. Hơn nữa, nếu tổng thu nhập của bạn vượt quá 34,000 đô la cho một người hoặc 44,000 đô la cho một cặp vợ chồng, chính phủ liên bang sẽ đánh thuế tới 85 phần trăm lợi ích của bạn.
Tài sản bị đánh thuế ở New York như thế nào?
Thuế bất động sản ở New York là thuế địa phương đánh vào giá trị căn nhà của bạn theo quy định của tiểu bang. Theo Tổ chức Thuế, tỷ lệ trung bình là 1.4 phần trăm giá trị được đánh giá của ngôi nhà của bạn.
Thuế bất động sản rất khác nhau trên toàn tiểu bang, tùy thuộc vào quận và đô thị.
Tôi có phải những người thừa kế của tôi phải trả thuế thừa kế và thuế bất động sản ở New York không?
Ở New York, không có thuế thừa kế, mặc dù bất động sản bị đánh thuế ở mức từ 5% đến 16% sau khoản miễn trừ hiện tại là 6,110,000 USD. Trong những tình huống đặc biệt, bất động sản có thể phải đối mặt với mức thuế rất cao, được gọi là “vách đá thuế”, điều này có thể dẫn đến việc bất động sản phải trả mức thuế hơn 100%.
Người đóng thuế có thể tránh được vách đá bằng cách để lại tài sản từ thiện có giá trị cao hơn mức miễn thuế của tiểu bang.
Lương quân sự có bị đánh thuế ở New York không?
Lương hưu quân sự không bị đánh thuế ở New York. Nếu bạn sống ở tiểu bang, tiền lương đang hoạt động của bạn bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Bạn được coi là không cư trú nếu bạn không phải là công dân New York toàn thời gian khi bạn gia nhập quân đội nhưng được phục vụ trong tiểu bang. Do đó, lương quân sự của bạn được miễn thuế ở New York.
Theo Đạo luật Cứu trợ Dân sự của Quân nhân Liên bang, vợ/chồng quân nhân có thể được hưởng một số lợi ích về thuế, bao gồm miễn thuế thu nhập và tùy chọn sử dụng cùng một tiểu bang cư trú với tư cách là quân nhân.
Những tiểu bang nào không có thuế bán hàng?
Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon là những tiểu bang duy nhất không có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang. Chúng được gọi là các tiểu bang NOMAD (“N” cho New Hampshire, “O” cho Oregon, v.v.).
Những tiểu bang nào có thuế bất động sản thấp nhất?
Hawaii có mức thuế bất động sản thấp nhất trong cả nước. Tuy nhiên, do chi phí sinh hoạt cao và các lựa chọn nhà ở hạn chế, đây là một khu vực cực kỳ tốn kém để sinh sống.
Cuối cùng,
Thuế suất của bang New York là dưới 4%. Tuy nhiên, mỗi quận hoặc thành phố trong tiểu bang áp đặt thuế bán hàng của riêng mình. Một số quận còn bao gồm phí vận chuyển trong thuế bán hàng của họ. Do đó, ở New York, bạn có thể phải trả từ 7% đến 8.875% thuế bán hàng. Ở mức 8.875%, Thành phố New York có mức thuế cao nhất trong tiểu bang. Hàng tạp hóa và quần áo hoặc giày dép có giá dưới $110 thường được miễn thuế bán hàng. Tuy nhiên, thành phố New York có bộ quy tắc riêng. Nó đánh thuế bán hàng đối với một số dịch vụ không bị đánh thuế bởi tiểu bang.
Bài viết liên quan
- CÔNG TY TÀI CHÍNH: Định nghĩa, Loại hình & 10 Công ty Hàng đầu
- Mức lương tối thiểu ở New York: Mức lương tối thiểu ở bang New York năm 2023 là bao nhiêu?
- Các khoản đầu tư miễn thuế tốt nhất vào năm 2023
- MIỄN THUẾ BÁN HÀNG: Lý do & Yêu cầu là gì
dự án
