Cụm từ “kiểm toán” có thể khiến bất kỳ ai toát mồ hôi, nhưng biết nó là gì và cách thức hoạt động của Sở Thuế vụ (IRS) có thể giúp bạn cảm thấy thoải mái hơn. Một số cuộc kiểm tra là những bất tiện nhỏ, trong khi những cuộc kiểm toán khác là gánh nặng. Bạn sẽ biết—hoặc ít nhất là có một khái niệm tốt hơn về—những gì liên quan khi bạn xác định loại kiểm toán thuế đang được thực hiện. Đây là tất cả những gì bạn cần biết về kiểm toán IRS và cách luật sư có thể giúp bạn khi bạn nhận được thư.
Kiểm toán IRS là gì?
Kiểm toán của IRS là nghiên cứu hoặc xem xét kỹ lưỡng thông tin và tài khoản của bạn để đảm bảo bạn đang báo cáo chính xác, tuân thủ các quy định về thuế và nộp đúng số tiền thuế. Nói cách khác, IRS chỉ kiểm tra lại các số liệu của bạn để đảm bảo không có lỗi trong tờ khai của bạn.
Cơ quan thuế nhà nước cũng có thể tiến hành kiểm toán. Bạn không cần phải lo lắng nếu bạn đang nói sự thật hoàn toàn. Không có gì về IRS hoặc kiểm toán nhà nước vốn là độc hại. Mặt khác, những người cố tình lừa đảo hệ thống có quyền được quan tâm.
Điều gì khiến bạn bị IRS kiểm toán?
Dưới đây là những lá cờ đỏ chính gần như chắc chắn sẽ đặt bạn vào ghế nóng kiểm toán của IRS.
#1. mắc lỗi toán học
Khi IRS bắt đầu điều tra, "rất tiếc" sẽ không đủ. Không phạm sai lầm. Điều này áp dụng cho tất cả những người được yêu cầu nộp thuế. Đừng phạm sai lầm khi viết số 3 thay vì số 8. Đừng để bị phân tâm và bỏ qua số XNUMX cuối cùng. Sai lầm có thể xảy ra, nhưng nếu bạn tự xử lý các khoản thuế của mình, hãy đảm bảo rằng bạn kiểm tra lại các con số của mình hai lần và ba lần. Bạn sẽ bị phạt cho dù lỗi của bạn là cố ý hay không. Nếu toán học của bạn hơi lung lay, việc sử dụng phần mềm khai thuế có thẩm quyền hoặc người khai thuế gần bạn sẽ giúp bạn tránh những sai lầm tốn kém có thể dẫn đến việc kiểm tra IRS.
#2. Không ghi lại một số khoản thu nhập
Có một phương pháp dễ dàng để vượt qua cuộc kiểm toán của IRS không? Đừng báo cáo một phần thu nhập của bạn.
Giả sử bạn đang làm công việc chăn cừu cho Nông dân Joe và bạn kiếm thêm thu nhập bằng cách viết bài cho một tờ báo xén lông cừu trên cơ sở làm việc tự do. Bạn có thể bị cám dỗ chỉ gửi biểu mẫu W-2 từ công việc chăn gia súc của mình và che giấu thu nhập viết lách tự do trên Biểu mẫu 1099 của bạn.
1099-MISC phản ánh thu nhập ngoài lương như làm nghề tự do, cổ tức bằng cổ phiếu và tiền lãi. 1099-NEC là một loại 1099 thường ghi lại số tiền trả cho các nhà thầu độc lập.
Đoán thử xem nào? Bởi vì IRS đã có một bản sao thu nhập được đề cập trên 1099 của bạn, nên việc phát hiện ra sự thiếu sót của bạn chỉ là vấn đề thời gian.
#3. Quyên góp từ thiện quá nhiều
Nếu bạn đã làm những món quà từ thiện đáng kể, bạn có thể được hưởng một số khoản giảm thuế xứng đáng. Lời khuyên này là hiển nhiên: không ghi lại các khoản đóng góp giả. Không yêu cầu đóng góp của bạn nếu bạn không có bằng chứng cần thiết để sao lưu nó. Nó thực sự đơn giản. Yêu cầu 10,000 đô la khấu trừ từ thiện với mức lương 40,000 đô la gần như chắc chắn sẽ khiến một số người phải nhướng mày.
#4. Quá nhiều tổn thất được báo cáo trong Bảng C
Cái này dành cho người tự kinh doanh. Nếu bạn là chủ nhân của chính mình, bạn có thể muốn che giấu thu nhập của mình bằng cách khai các chi phí cá nhân là chi phí kinh doanh. Tuy nhiên, trước khi bạn xóa bỏ đôi giày trượt tuyết mới của mình, hãy nhớ rằng có thể nảy sinh sự nghi ngờ rằng một số lượng lớn các tổn thất được báo cáo có thể gây ra. IRS có thể bắt đầu tự hỏi làm thế nào công ty của bạn tồn tại. Thông tin chi tiết có thể được tìm thấy trong IRS Publication 535.
#5. Quá nhiều chi phí công ty đang được khấu trừ.
Báo cáo quá nhiều chi phí cũng giống như báo cáo quá nhiều tổn thất. Các giao dịch mua phải 1) thông thường và 2) bắt buộc đối với doanh nghiệp của bạn để đủ điều kiện được khấu trừ. Sơn và cọ vẽ có thể được yêu cầu bởi một nghệ sĩ chuyên nghiệp vì chúng phù hợp với cả hai điều kiện. Một luật sư vẽ tranh để giải trí và không thu được lợi nhuận từ công việc của mình có thể gặp vấn đề. Bạn nên hỏi những câu hỏi sau: Việc mua bán có phổ biến và được chấp nhận trong thương mại hoặc kinh doanh không? Nó có lợi và phù hợp với thương mại hoặc kinh doanh không?
#6. Yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà
Các khoản khấu trừ văn phòng tại nhà thường xuyên bị lạm dụng. Bạn có thể muốn yêu cầu các khoản khấu trừ không chính đáng cho các chi phí không đủ tiêu chuẩn nghiêm ngặt. IRS giới hạn khoản khấu trừ của văn phòng tại nhà đối với những người sử dụng một phần căn nhà của họ “dành riêng và thường xuyên cho hoạt động buôn bán hoặc kinh doanh của bạn”. Điều này có nghĩa là văn phòng tại nhà có thể đủ điều kiện nếu bạn chỉ sử dụng nó cho công việc. Thỉnh thoảng trả lời email trên máy tính xách tay của bạn trước TV không có khả năng đủ điều kiện để phòng khách của bạn trở thành một không gian văn phòng được khấu trừ. Nếu bạn dành riêng một phần ngôi nhà của mình chỉ vì lý do kinh doanh, bạn có thể yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà. Khi báo cáo chi tiêu và các biện pháp, hãy trung thực.
#7. Sử dụng những con số hấp dẫn, gọn gàng, tròn trịa
Các số liệu trên biểu mẫu 1040 của bạn và các thủ tục giấy tờ thuế khác có thể không rõ ràng, rõ ràng trong khoảng thời gian 100 đô la. Hãy chính xác trong các tính toán của bạn và tránh đưa ra các giả định. Không phải đến hàng trăm gần nhất, mà là đô la gần nhất. Giả sử bạn là một nhiếp ảnh gia muốn khấu trừ ống kính $495.25 làm chi phí kinh doanh; làm tròn đến $495, không phải $500. Ngay cả 500 đô la cũng đáng ngờ và IRS có thể yêu cầu bằng chứng.
Các loại Kiểm toán IRS
#1. Kiểm tra thư từ
Kiểm toán thư từ, loại đầu tiên trong bốn loại kiểm toán thuế, là loại kiểm toán IRS điển hình nhất. Trên thực tế, chúng chiếm hơn 75% tổng số cuộc kiểm toán của IRS. Kiểm toán thư từ là loại kiểm toán cơ bản nhất và chúng yêu cầu IRS gửi thư qua đường bưu điện (thường là thư 566) yêu cầu thông tin bổ sung về một phần cụ thể của tờ khai thuế. Ví dụ: IRS có thể nghi ngờ về chi phí ô tô và cần bạn gửi hóa đơn để chứng minh khoản khấu trừ của mình.
Lưu ý CP2000 là một loại thư từ khác mà bạn có thể nhận được thay vì thư 566. Nếu thông tin bạn cung cấp trên tờ khai thuế của mình khác với thông tin mà IRS có trong hồ sơ cho tài khoản của bạn, thì bạn sẽ nhận được thư CP2000 thông báo rằng IRS đang đề xuất điều chỉnh đối với việc nộp thiếu hoặc nộp thừa các nghĩa vụ thuế. Bạn phải trả lời cho dù bạn đồng ý hay không đồng ý với tin nhắn. Nếu bạn không đồng ý, bạn phải nộp tài liệu hỗ trợ và gửi lại giấy tờ trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận được. Nếu bạn đồng ý và nợ tiền, bạn phải thanh toán ngay cho IRS hoặc thiết lập một kế hoạch thanh toán.
Ngoài ra, nếu bạn nhận được một lá thư tìm kiếm thông tin, bạn không bao giờ nên bỏ qua nó, vì làm như vậy sẽ chỉ làm xấu đi những gì có thể là một bức thư dễ dàng. Nếu bạn đã chuẩn bị tờ khai thuế của mình một cách chính xác và có giấy tờ gốc cần thiết (biên lai, hóa đơn, khoản thanh toán, v.v.) để sao lưu các mục trên tờ khai của bạn, thì người nộp thuế thường có thể tự mình xử lý việc kiểm tra thư từ và hầu như sẽ không phải gặp trực tiếp với một đại lý IRS. Đơn giản chỉ cần cung cấp các giấy tờ thích hợp sẽ chấm dứt tình hình.
#2. kiểm toán văn phòng
Kiểm toán Văn phòng là loại kiểm toán thứ hai. Nếu IRS có câu hỏi về tờ khai thuế của bạn quá phức tạp hoặc quá rộng để kiểm tra thư từ nhưng quá nhỏ để kiểm tra thực địa, bạn sẽ nhận được thư yêu cầu bạn đến văn phòng IRS để kiểm tra. Nói chung, kiểm toán văn phòng bao quát hơn và có thể phát hiện ra nhiều sai sót hơn. Thông thường, kiểm toán văn phòng tập trung vào các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản (Bảng A), lãi/lỗ kinh doanh (Bảng C) hoặc thu nhập/chi phí cho thuê (Bảng E). Việc kiểm tra thường được kích hoạt bởi một lỗi duy nhất với lịch trình, nhưng việc kiểm tra có thể nhanh chóng mở rộng nếu kiểm toán viên nghi ngờ có sai sót trong các phần khác của tờ khai.
Cuộc phỏng vấn văn phòng sẽ bao gồm các câu hỏi về chủ đề đang được xem xét. Cũng có thể có nhiều câu hỏi chung chung hơn về việc làm, tình hình tài chính và lối sống nhằm xác định các lĩnh vực quan tâm khác (chẳng hạn như khả năng thu nhập không được báo cáo). Các cá nhân nên đánh giá cẩn thận các câu trả lời và dữ liệu mà họ gửi cho IRS. Người nộp thuế có thể dễ dàng đưa ra lý do sai lầm cho kiểm toán viên để mở rộng phạm vi kiểm toán.
Kiểm toán viên là những chuyên gia về thuế được đào tạo bài bản, có kỹ năng thuyết phục những người nộp thuế lo lắng tiết lộ thông tin tiêu cực. Trước khi kiểm toán văn phòng, bạn nên nhờ chuyên gia thuế tư vấn pháp lý. Kiểm tra văn phòng IRS thường chỉ mất một ngày để hoàn thành. Nếu Đại lý cần thêm thông tin, họ sẽ cho bạn thời gian để cung cấp thông tin đó.
#3. Kiểm toán hiện trường
Kiểm toán thực địa là loại kiểm toán kỹ lưỡng nhất trong bốn loại kiểm toán thuế và kiểm toán IRS đầy đủ nhất. Nó đòi hỏi IRS phải đến nhà hoặc nơi kinh doanh của người nộp thuế để kiểm tra hồ sơ. Các đại lý doanh thu của IRS tiến hành kiểm toán tại hiện trường và họ thường có kỹ năng và hiểu biết hơn hầu hết các đại diện IRS khác. Các đại lý doanh thu của IRS thường chuyên về một doanh nghiệp cụ thể.
Khi IRS đến nhà hoặc doanh nghiệp của bạn, họ có thể yêu cầu xem những thứ không có trong hồ sơ của bạn. Họ không muốn bị giới hạn trong một đối tượng duy nhất. Một cuộc kiểm toán kinh doanh điển hình bao gồm nghiên cứu các tài liệu tài chính, phỏng vấn nhân sự và tham quan cơ sở vật chất của công ty. Các cuộc phỏng vấn sẽ được thực hiện để hiểu rõ hơn về cơ cấu quản lý, thực hành kế toán và kiểm soát nội bộ. Kiểm toán cá nhân sẽ chỉ bao gồm xem xét hồ sơ tài chính và phỏng vấn người nộp thuế. Tùy thuộc vào mức độ phức tạp của tài khoản, quá trình kiểm tra có thể kéo dài từ một ngày đến một tuần.
Kiểm toán hiện trường là loại kiểm toán xâm lấn và nghiêm trọng nhất. Nếu bạn đã được chọn để kiểm toán thực địa, bạn nên thuê một luật sư thuế sẽ có mặt trong quá trình kiểm toán. Bất cứ điều gì bạn nói đều có thể được sử dụng để chống lại bạn nhằm mở rộng phạm vi kiểm toán. Để đảm bảo rằng phạm vi không bị tăng lên do nhầm lẫn, luật sư thuế có thể thay mặt bạn tương tác với kiểm toán viên.
#4. Kiểm toán Chương trình Đo lường Tuân thủ của Người nộp thuế (TCMP)
Kiểm toán Chương trình Đo lường Tuân thủ của Người nộp thuế (TCMP) là hình thức kiểm toán thứ tư. Mục tiêu chính của loại kiểm toán này là cập nhật điểm DIF của IRS. Điểm DIF được tính bằng cách xem xét một mẫu lớn (tối đa 50,000 lợi nhuận được chọn ngẫu nhiên) của các cuộc kiểm tra chuyên sâu được thực hiện vài năm một lần. IRS sẽ xem xét mọi mục trên tờ khai thuế trong quá trình kiểm tra TCMP và mọi khía cạnh của tờ khai phải được xác minh bằng bằng chứng. Một cuộc kiểm toán thông thường cần có thời gian vì người nộp thuế phải xác định vị trí séc, hóa đơn, hợp đồng, báo cáo ngân hàng và các tài liệu khác cho các mục được chọn để kiểm tra. Mỗi dòng của tờ khai thuế đều được kiểm tra trong cuộc kiểm tra TCMP, vì vậy bạn phải gửi tài liệu cho tất cả các khoản khấu trừ, không chỉ một số.
Dù bạn đang phải đối mặt với cuộc kiểm toán nào, tốt nhất bạn nên sắp xếp có tổ chức và giữ bình tĩnh. Ví dụ: tập hợp tất cả các séc, biên lai đã hủy và các tài liệu khác liên quan đến hàng hóa sẽ được kiểm tra và sắp xếp chúng theo thứ tự thời gian.
Thư kiểm toán của IRS xuất hiện như thế nào?
Hàng năm, Sở Thuế vụ (IRS) kiểm toán khoảng một triệu người ở Hoa Kỳ. Vì kiểm toán viên chọn hồ sơ một cách ngẫu nhiên nên việc lưu giữ hồ sơ chính xác sẽ không ngăn cản họ chọn hồ sơ thuế của bạn để điều tra. Nhận được thư và nhận ra rằng bạn sẽ được kiểm tra thường là một trải nghiệm khó chịu đối với người nộp đơn. Ngay cả những nhân viên kế toán tận tâm nhất cũng có thể bị choáng ngợp. Trong khi họ chọn nhiều người một cách ngẫu nhiên, những người khác có thể nhận được thông báo do sai sót hoặc bất thường.
Lợi ích tốt nhất của bạn là mở thông báo kiểm tra từ IRS càng sớm càng tốt và thực hiện hành động. Thư kiểm toán của IRS thường do Sở Thuế vụ cấp, nhưng cũng có thể do Bộ Tài chính cấp. Cuối cùng, thông báo sẽ bao gồm tên của đại lý IRS đã ký tên vào cuộc kiểm tra.
Cách trả lời thư kiểm toán của IRS một cách chính xác
Điều quan trọng là phải liên hệ với IRS càng sớm càng tốt và phản hồi trong vòng 30 ngày bằng một cuộc gọi điện thoại hoặc thư phản hồi kiểm toán. Nếu bạn chờ đợi lâu hơn, bạn có thể bị trừng phạt.
Thuê luật sư kiểm toán IRS
Thay vì tự mình đối mặt với cuộc kiểm toán, việc thuê một luật sư kiểm toán của IRS thường là một quyết định thận trọng.
Nếu bạn đã được chỉ định kiểm toán tại hiện trường và không thoải mái khi có nhân viên IRS đến nhà hoặc địa điểm kinh doanh của bạn, bạn có thể yêu cầu kiểm tra văn phòng. Tuy nhiên, điều này có thể kích hoạt cờ đỏ và cho biết bạn đang che giấu điều gì đó. Luật sư của bạn có thể tư vấn cho bạn về những ưu điểm và nhược điểm của kiểm toán thực địa so với kiểm toán văn phòng.
Ưu điểm của việc thuê luật sư để kiểm toán IRS
Có nhiều lý do tại sao bạn có thể nhờ cố vấn pháp lý đứng về phía mình trong quá trình kiểm toán. Dưới đây là một số trong số họ.
#1. Tránh phạm sai lầm
Việc muốn hoàn thành kiểm toán càng sớm càng tốt là điều bình thường. Mặc dù việc hợp tác với IRS và cung cấp thông tin kịp thời cho họ là rất quan trọng, nhưng điều quan trọng không kém là bạn phải cung cấp cho họ thông tin chính xác. Là một phần của quy trình kiểm tra, bạn có thể phải nộp tờ khai mới hoặc đã sửa đổi.
Sai lầm rất đơn giản để phạm phải, đặc biệt là trong khi bị ép buộc. Luật sư kiểm toán của IRS có thể nộp tờ khai của bạn và cung cấp bất kỳ tài liệu nào khác được yêu cầu.
#2. Tận dụng kiến thức của luật sư về luật thuế.
Duy trì việc tuân thủ các quy định về thuế của IRS là một công việc toàn thời gian. Mã số thuế dài gần 1,700 trang và ngay cả khi bạn có nhiều thời gian trên thế giới, không chắc bạn sẽ nghiên cứu kỹ và hiểu hết những điều phức tạp về nó.
Một luật sư kiểm toán của IRS sẽ sẵn sàng đối đầu trực tiếp với kiểm toán viên, thay vì tham gia kiểm toán với hy vọng điều tốt nhất và mong đợi điều tồi tệ nhất. Các luật sư trong lĩnh vực này coi việc cập nhật mã số thuế hiện tại là một điểm quan trọng và họ sẽ biết cách áp dụng nó một cách thuận lợi nhất cho vị trí thuế của bạn.
#3. Nhận được sự bảo vệ khỏi các đại lý IRS không đáng tin cậy
Mọi cuộc họp chuyên nghiệp đều có khả năng gặp phải ai đó không trung thực hoặc cư xử không phù hợp. Khi nói đến kiểm toán thuế, bạn có thể gặp phải kiểm toán viên cố gắng đe dọa, đe dọa hoặc nói dối bạn.
Những hoạt động này vi phạm quyền của bạn, nhưng nếu không có sự hỗ trợ của luật sư, bạn có thể khó nhận ra hoạt động không phù hợp và hành động để tự bảo vệ mình.
#4. Tăng cơ hội đạt được kết quả thành công
Bạn có thể có số tiền IRS bao gồm các khoản thuế, tiền phạt và tiền lãi trước đây. Bạn thậm chí có thể phải đối mặt với cáo buộc hình sự. Có một người biện hộ quan tâm đến lợi ích tốt nhất của bạn trong tình huống này có thể tạo ra sự khác biệt đáng kể trong kết quả kiểm toán.
Hướng dẫn pháp lý có thể giúp bạn thiết lập các thỏa thuận trả góp hợp lý ngoài khả năng giảm gánh nặng thuế của bạn thông qua thương lượng. Trong một số trường hợp, luật sư của bạn có thể chỉ định khoản nợ của bạn là CNC, viết tắt của “Hiện tại không thể thu được”.
Hãy nhớ rằng tình trạng CNC không có nghĩa là khoản nợ của bạn đã được xóa; tuy nhiên, bạn có thể được gia hạn thời gian trước khi phải bắt đầu hoàn trả nghĩa vụ của mình.
Kiểm toán IRS có nghiêm trọng không?
Nếu những điểm không chính xác được phát hiện trong tờ khai thuế của bạn, IRS sẽ áp dụng hình phạt thuế. Trong các tình huống trốn thuế và gian lận quan trọng, cũng có khả năng bị phạt tù. Mặc dù IRS thường chỉ đánh dấu một tờ khai thuế để kiểm tra, nhưng IRS có quyền kiểm tra các tờ khai thuế từ những năm trước.
Kiểm toán IRS mất bao lâu?
Quá trình kiểm toán của IRS sẽ mất không quá năm đến sáu tháng. Đôi khi, với kế hoạch tốt, chúng có thể được giải quyết nhanh hơn.
Ai thường được IRS kiểm tra?
Theo dữ liệu liên bang, IRS đã kiểm toán những người có thu nhập từ 25,000 đến 500,000 đô la với tỷ lệ cao hơn mức trung bình trong những năm gần đây.
Chi phí Kiểm toán IRS là bao nhiêu?
Nếu bạn bị tính một khoản phí cố định, tổng chi phí đại diện kiểm toán thuế của bạn có thể nằm trong khoảng từ 2,500 đến 10,000 đô la mỗi năm tính thuế được xem xét. Nó có thể tăng cao hơn đáng kể nếu vụ kiện của bạn được xét xử ở Hoa Kỳ. Tòa án thuế.
Tôi có thể vào tù để kiểm toán IRS không?
Nếu bạn cố tình không nộp tờ khai thuế, không nộp thuế hoặc lưu giữ hồ sơ thuế đầy đủ và bạn bị buộc tội hình sự, bạn có thể phải đối mặt với án tù một năm. Ngoài ra, bạn có thể bị IRS phạt 25,000 đô la cho mỗi năm bạn không nộp.
Thư kiểm toán của IRS đến từ đâu?
Thư kiểm toán của IRS thường do Sở Thuế vụ cấp, nhưng cũng có thể do Bộ Tài chính cấp.
Cuối cùng,
Số liệu thống kê kiểm toán của IRS được công bố vào tháng 2022 năm 0.45 cho thấy tỷ lệ bạn bị kiểm toán là rất nhỏ (chưa đến một nửa của một phần trăm, hoặc 2019%, lợi nhuận cá nhân đã được kiểm toán vào năm 0.59, dữ liệu gần đây nhất có sẵn, giảm từ 2018% trong năm 1.11 trở về trước thấp hơn mức 2010% của năm XNUMX).
Nhìn chung, các cuộc kiểm toán đang giảm dần và do hạn chế về ngân sách và nhân viên của IRS, tỷ lệ bị kiểm toán dự kiến sẽ giảm nhiều hơn trong tương lai gần. Tuy nhiên, nếu bạn thấy mình là đối tượng của cuộc kiểm toán, hãy hiểu cách thức hoạt động của chúng và các quyền của bạn trong quá trình này, được trình bày chi tiết trong Ấn bản 556 của IRS.
Bài viết liên quan
- KIỂM TOÁN TÀI CHÍNH: Ý nghĩa, Mức lương, Bảng sao kê, So sánh & Tất cả những gì bạn cần.
- Kiểm toán xã hội: Tính năng, loại và hạn chế (+ Hướng dẫn chi tiết)
- HỆ THỐNG QUẢN LÝ KIỂM TOÁN: Các loại và công cụ kiểm toán tốt nhất trên thị trường
- Kiểm toán tài chính: Tất cả những gì bạn cần, Đơn giản hóa !! (+ Bản pdf chi tiết)
dự án
