Một cách để cảm ơn nhân viên vì đã hoàn thành tốt công việc là thưởng cho họ. Tuy nhiên, mặc dù tiền thưởng là tuyệt vời để đánh giá cao nhân viên, nhưng chúng có một nhược điểm: chúng có các hạn chế về thuế riêng. Vì tiền thưởng được đánh thuế khác với tiền lương thông thường, điều quan trọng là phải hiểu cách tính thuế chính xác để đảm bảo bạn khấu trừ đúng số tiền.
Tiền thưởng là gì?
Tiền thưởng là một loại bồi thường được trao cho người lao động theo quyết định của công ty. Tiền thưởng thường là các khoản thanh toán một lần được thực hiện ngoài thu nhập hoặc thu nhập thường xuyên của người lao động.
Hầu hết các khoản tiền thưởng được trao vào những dịp đặc biệt (ví dụ: ngày lễ) hoặc được xây dựng thành các chương trình trả thưởng cụ thể (ví dụ: đạt được mục tiêu bán hàng hàng quý). Các hình thức tiền thưởng khác bao gồm hàng năm, bằng khen, giới thiệu, đăng nhập và duy trì.
Các loại tiền thưởng khác nhau
Theo Bộ Lao động, tiền thưởng được phân loại là tùy ý hoặc không tùy ý. Thuế thu nhập áp dụng cho cả hai loại.
#1. Tiền thưởng tùy ý
Tiền thưởng tùy ý, như tên của nó, thường được trả theo quyết định của người sử dụng lao động. Điều này có nghĩa là họ không được trả theo mức thông thường của nhân viên và phải đáp ứng các tiêu chí sau:
- Công ty có tùy chọn trao giải khuyến khích cho nhân viên.
- Công ty có thể xác định khi nào nên thưởng cho nhân viên.
- Tiền thưởng không được đưa ra để đáp lại một thỏa thuận hoặc lời hứa hợp đồng trước đó có thể khiến nhân viên mong đợi một khoản thanh toán tài chính.
Tiền thưởng tùy ý bao gồm tiền thưởng cuối tháng và tiền thôi việc.
#2. Tiền thưởng không tùy ý
Tiền thưởng không bắt buộc được xác định theo định mức của công ty. Điều này cho thấy rằng nhân viên nhận thức được các yêu cầu để nhận tiền thưởng. Tiền thưởng không bắt buộc thường được bao gồm trong tiền lương cơ bản của nhân viên.
Dưới đây là một số ví dụ về tiền thưởng không bắt buộc mà nhân viên có thể nhận được:
- Theo dõi việc đạt được các mục tiêu năng suất của cá nhân hoặc nhóm
- Để đổi lấy việc duy trì một mức độ tham dự cụ thể
- Đối với công việc xuất sắc và chính xác
- Sau một số ngày cụ thể mà không có sự kiện an toàn
Tiền thưởng của nhân viên có bị đánh thuế không?
Trên thực tế, tiền thưởng cho nhân viên là thu nhập chịu thuế. Tiền thưởng cho nhân viên được cơ quan thuế liên bang và tiểu bang coi là một hình thức thu nhập khác của nhân viên, và giống như tiền lương thông thường, bất kỳ khoản tiền thưởng nào bạn cung cấp cho nhân viên của mình đều bị đánh thuế. Tuy nhiên, vì tiền thưởng được IRS phân loại là khoản bồi thường bổ sung nên chúng bị đánh thuế khác với tiền lương bình thường.
Thuế suất tiền thưởng là gì?
Tỷ lệ thuế thưởng là 22%. Nếu bạn trả tiền thưởng cho nhân viên hơn 1 triệu đô la, thì một triệu đô la đầu tiên bị đánh thuế ở mức 22% và bất kỳ khoản nào cao hơn sẽ bị đánh thuế ở mức 37%.
Những giá trị này chỉ áp dụng cho thuế suất tiền thưởng liên bang; bạn phải khấu trừ thuế liên bang và tiểu bang bổ sung đối với tiền thưởng. [Sử dụng phần mềm tính lương trực tuyến để đảm bảo rằng bạn đang khấu trừ đúng thuế từ tiền thưởng của mình.
Tiền thưởng được đánh thuế như thế nào?
Chủ lao động của bạn phải khấu trừ tiền từ séc tiền thưởng của bạn giống như cách họ khấu trừ tiền từ tiền lương thông thường của bạn để trả trước thuế cho bạn. IRS nhận số tiền mặt này thay cho bạn. Điều này được gọi là khấu trừ thuế.
Người sử dụng lao động có thể tính khoản khấu trừ thuế của bạn đối với tiền thưởng theo một trong hai cách: phương pháp phần trăm hoặc phương pháp tổng hợp.
#1. Phương pháp tỷ lệ phần trăm
Kỹ thuật tỷ lệ phần trăm, thường được gọi là phương pháp tỷ lệ cố định, là cách đơn giản nhất để người sử dụng lao động tính thuế tiền thưởng. Nó thường khiến bạn có thêm tiền trong túi, ít nhất là lúc đầu.
Khi người sử dụng lao động đánh thuế tiền thưởng của bạn bằng phương pháp tỷ lệ phần trăm, tiền thưởng phải được xác định là khác với tiền lương thông thường của bạn. Tỷ lệ khấu trừ tiền lương bổ sung là 22%. Trong năm tính thuế, tỷ lệ đó sẽ được áp dụng cho bất kỳ khoản tiền lương bổ sung nào, chẳng hạn như tiền thưởng, lên tới 1 triệu đô la. Nếu tiền thưởng của bạn vượt quá 1 triệu đô la, tỷ lệ phần trăm giữ lại cho bất kỳ khoản tiền nào trên 1 triệu đô la sẽ tăng lên 37%.
Ví dụ về phương pháp tỷ lệ phần trăm
Kỹ thuật % được thể hiện trong hai trường hợp dưới đây.
Ví dụ 1:
Tổng tiền thưởng là $10,000.
$10,000 x 22% = $2,200 tiền thuế thu nhập liên bang đã khấu trừ
Số dư tiền thưởng: $7,800
Ví dụ 2:
Tổng tiền thưởng là 1.5 triệu USD.
1 triệu USD x 22% thuế liên bang bằng 220,000 USD 500,000 USD X 37% = 185,000 USD Thuế thu nhập liên bang 220,000 USD + 185,000 USD = 405,000 USD đã khấu trừ
Số dư tiền thưởng: $1,095,000
Lưu ý: Nếu tiền lương bổ sung của bạn vượt quá 1 triệu đô la trong một năm dương lịch, chủ lao động của bạn phải sử dụng kỹ thuật tỷ lệ cố định và tính khoản khấu trừ tiền thưởng của bạn (trên 1 triệu đô la) ở mức 37%.
#2. Phương pháp tổng hợp
Người sử dụng lao động có thể cung cấp tiền thưởng ngoài tiền lương bình thường. Trong trường hợp này, chủ lao động của bạn phải tính khoản khấu trừ thuế ban đầu đối với tiền thưởng của bạn bằng cách sử dụng phương pháp tổng hợp.
Khoản khấu trừ thuế đối với tiền thưởng của bạn được xác định bằng cách sử dụng phương pháp tổng hợp theo thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn. Khung thuế của bạn xác định tỷ lệ khấu trừ của bạn. Khi thuế đánh vào thu nhập và tiền thưởng được tính theo cách này, khoản khấu trừ thuế ban đầu của bạn thường lớn hơn.
Ví dụ về phương pháp tổng hợp
Giả sử khoản thanh toán hàng tháng của bạn trung bình là $6,000. Khoản khấu trừ thuế của bạn sẽ dựa trên mức lương hàng năm là $72,000 ($6,000 X 12). Thu nhập đó đặt bạn vào khung thuế liên bang 22 phần trăm (giả sử bạn nộp đơn như một người độc thân hoặc chủ hộ gia đình).
Tiếp tục với ví dụ này, giả sử chủ của bạn trả cho bạn khoản tiền thưởng 10,000 đô la một tháng. Người sử dụng lao động bao gồm nó trong thu nhập bình thường 6,000 đô la của bạn nhưng coi đó là tiền thưởng. Thu nhập hàng tháng của bạn tăng lên $16,000 trong tháng hiện tại.
Chủ nhân của bạn sẽ nhân 16,000 đô la trong 12 tháng bằng phương pháp tổng hợp. Điều này sẽ dẫn đến việc khấu trừ thuế đối với tiền thưởng của bạn được tính như thể bạn kiếm được 192,000 đô la mỗi năm, đưa bạn vào khung thuế 32%. Người sử dụng lao động sẽ khấu trừ các khoản thuế đã được khấu trừ từ tiền lương cuối cùng của bạn và khấu trừ số tiền còn lại từ tiền thưởng của bạn.
Miễn trừ từ các quy định
IRS sẽ lấy phần trăm của bất kỳ khoản tiền thưởng nào bạn kiếm được. Ngay cả khi bạn nhận được tiền thưởng dưới dạng tiền mặt, thẻ quà tặng, một chuyến đi hoặc bất kỳ đặc quyền nào khác, hầu như bạn sẽ luôn phải nộp thuế.
Ngoại lệ duy nhất là nếu phần thưởng của bạn đủ điều kiện là phần thưởng cho thành tích của nhân viên. Trong những trường hợp sau đây, bạn có thể đủ điều kiện để tránh nộp thuế thu nhập liên bang:
- Giải thưởng không phải bằng tiền mặt, mà bằng tiền mặt tương đương (chẳng hạn như thẻ quà tặng hoặc chuyển tiền). Vé tham dự các sự kiện, chuyến đi, cổ phiếu, trái phiếu và các mặt hàng bị cấm khác đều bị cấm.
- Phần thưởng là một phần tài sản cá nhân hữu hình.
- Tổng số tiền thưởng không vượt quá $1,600.
Tại sao tiền thưởng lại bị đánh thuế nặng nề như vậy?
Tiền thưởng bị đánh thuế nặng nề vì chúng được coi là “thu nhập bổ sung”. Mặc dù tất cả số tiền kiếm được của bạn đều bằng nhau vào thời điểm tính thuế, IRS coi tiền thưởng là thu nhập bổ sung và yêu cầu tỷ lệ khấu lưu cao hơn.
Chắc chắn bạn đang nhận thấy việc giữ lại séc tiền thưởng đã giảm.
Làm thế nào để giảm ý nghĩa thuế của tiền thưởng
#1. Kiểm tra W-4 của bạn
Vì tiền thưởng có thể xảy ra vào bất kỳ thời điểm nào trong năm nên chúng được cộng vào thu nhập của bạn theo từng phần. Điều này có thể khiến lợi nhuận của bạn tăng lên hoặc thậm chí đẩy một phần thu nhập của bạn vào khung thuế mới, làm tăng nghĩa vụ thuế của bạn.
Có thể đáng để thay đổi khoản giữ lại của bạn trên mẫu W-4 trước hoặc sau khi tiền thưởng của bạn được trao. Việc tính toán số tiền phải khấu lưu có thể khó khăn, nhưng công cụ tính W-4 của chúng tôi có thể giúp bạn hiểu liệu bạn có đang nợ, được hoàn lại tiền hay bị trừ thuế đến hạn hay không. Một chút mày mò có thể đi một chặng đường dài để tránh phải nộp thuế.
#2. Xác nhận rằng tiền thưởng của bạn phải chịu thuế.
Đảm bảo rằng phần thưởng bạn nhận được trên thực tế là phần thưởng. IRS cung cấp các hướng dẫn để xác định tiền thưởng nào bị đánh thuế. Vé tham dự các sự kiện, quà tặng Giáng sinh, tiền ăn trong khi làm thêm, hoa, sách và các phúc lợi phụ có giá trị thấp không thường xuyên khác thường không phải chịu thuế.
Tuy nhiên, khi chủ nhân của bạn đưa cho bạn tiền mặt, thẻ quà tặng hoặc một món quà có giá trị cao, mọi thứ trở nên u ám hơn. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào liên quan đến ý nghĩa thuế của quà tặng hoặc phần thưởng, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế.
#3. Khấu trừ thuế
Khấu trừ thuế là một trong những phương pháp nổi tiếng nhất để giảm thu nhập chịu thuế của bạn và bù đắp một số nghĩa vụ thuế của bạn. Hầu hết người nộp thuế sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn, nhưng nếu các chi phí được khấu trừ thuế cá nhân của bạn, chẳng hạn như chi phí y tế không được hoàn trả, đóng góp từ thiện hoặc lãi suất thế chấp, vượt quá khoản khấu trừ tiêu chuẩn, thì việc liệt kê từng khoản có thể giúp bạn giảm thu nhập chịu thuế và tiết kiệm tiền cho hóa đơn thuế của mình.
#4. Đóng góp được ưu đãi về thuế
Về chiến thuật cắt giảm thuế, chiến thuật này dường như là một chiến thuật đôi bên cùng có lợi cho đa số mọi người.
Cân nhắc sử dụng tiền thưởng của bạn để đóng góp đủ điều kiện cho kế hoạch được ưu đãi về thuế, chẳng hạn như kế hoạch của bạn 401 (k), HSA, hoặc là IRA truyền thống, nếu bạn chưa làm như vậy. Bởi vì số tiền bạn đưa vào các tài khoản này là trước thuế, nó có thể làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn đồng thời góp phần vào mục tiêu tiết kiệm dài hạn.
#5. Trì hoãn tiền thưởng của bạn
Một số người cũng có thể yêu cầu hoãn tiền thưởng của họ cho đến năm sau. Điều quan trọng là làm như vậy không làm giảm số thuế nợ; thay vào đó, nó chỉ đơn giản là trì hoãn thanh toán cho đến một ngày sau đó. Kỹ thuật này có thể có ý nghĩa nếu: bạn tin rằng tiền thưởng của mình sẽ khiến một phần thu nhập của bạn bị đánh thuế ở mức cao hơn và bạn cần thêm thời gian để trả các khoản thuế mà bạn có thể phải trả.
Bạn tin rằng tổng thu nhập của bạn sẽ nhỏ hơn trong năm tới so với năm nay, nghĩa vụ thuế của bạn sẽ thấp hơn.
Vì đây có thể là một kỹ thuật khó xử lý, hãy nói chuyện với chuyên gia thuế để đảm bảo đây là lựa chọn tốt nhất cho tình hình tài chính của bạn.
Có thể tránh nộp thuế cho tiền thưởng không?
Bạn không thể tránh nộp thuế cho tiền thưởng của mình vì công ty của bạn buộc phải giữ lại. Tuy nhiên, rõ ràng là rất khó chịu khi được trả công cho một công việc được hoàn thành tốt chỉ để phát hiện ra rằng một phần lớn số tiền đó được dùng để đóng thuế.
Như đã nêu, nếu bạn đang thắc mắc khoản tiền thưởng sẽ ảnh hưởng như thế nào đến thuế của mình, thì IRS có một công cụ tính toán có thể giúp bạn ước tính khoản khấu lưu của mình trước khi bạn khai thuế. Và, nếu bạn khai thuế thu nhập liên bang và phát hiện ra rằng đã khấu lưu quá nhiều thuế (dựa trên thu nhập và thuế suất của bạn), bạn có thể đủ điều kiện để được hoàn thuế.
Mặt khác, nếu bạn lo ngại rằng tiền thưởng của mình sẽ đủ lớn để đẩy bạn vào mức thuế cao hơn, bạn có thể cân nhắc trì hoãn nó sang năm tính thuế tiếp theo.
Ví dụ: nếu công ty của bạn dự định trả tiền thưởng cho bạn vào tháng XNUMX và bạn dự đoán thu nhập sẽ thấp hơn vào năm sau, thì bạn có quyền yêu cầu hoãn thanh toán tiền thưởng.
Nếu bạn nhận được tiền thưởng vào cuối năm, bạn có thể bù đắp khoản tiền này và thu nhập chịu thuế khác bằng một số động thái thuế cuối năm. Các khoản khấu trừ thuế đối với các khoản đóng góp từ thiện và đóng góp vào tài khoản tiết kiệm hưu trí đôi khi có thể làm giảm trách nhiệm nộp thuế của bạn. Nhưng hãy nhớ rằng hạn chót để thực hiện nhiều khoản đóng góp đáng kể cho mục đích thuế có thể giúp bù đắp tiền thưởng cuối năm là ngày 31 tháng XNUMX.
Bạn bắt đầu từ đâu với báo cáo thuế tiền thưởng?
Mặc dù tiền thưởng có thể phải tuân theo các quy tắc khấu trừ khác nhau, nhưng nó vẫn phải được báo cáo trên W-2 của bạn.
Nếu công ty của bạn báo cáo tiền thưởng của bạn trên 1099-MISC, bạn nên yêu cầu hủy ngay lập tức và sửa đổi W-2; nếu chủ lao động của bạn từ chối sửa chữa, bạn vẫn có thể báo cáo chính xác tiền thưởng của mình cho các mục đích thuế. Trên dòng 1 của Biểu mẫu 1040 của bạn, hãy gửi tiền lương được nêu trong 1099-MISC và bao gồm Biểu mẫu 8919 để báo cáo bất kỳ khoản thuế An sinh Xã hội và Medicare nào chưa được thu.
Kết luận
Nếu bạn được thông báo rằng bạn sẽ nhận được tiền thưởng cuối năm cho công việc của mình vào năm 2023, đừng ngạc nhiên nếu số tiền đó xuất hiện trong tài khoản ngân hàng của bạn dưới dạng số tiền giảm trong những ngày hoặc tuần tới. Tiền thưởng phải chịu thuế vì chúng được coi là thu nhập kiếm được. Nhưng xin chúc mừng; bất kỳ khoản tiền dư nào trong tài khoản tiết kiệm đều hữu ích trong thời đại lãi suất cao này.
Bài viết liên quan
- TOP TIỀN THƯỞNG NGÂN HÀNG TỐT NHẤT: Thực tiễn & Lời khuyên năm 2023
- Bảo hiểm Nhân thọ Bổ sung là gì? Tất cả những gì bạn cần biết
- BONUS DEPRECIATION: Định nghĩa, Ví dụ và Tỷ lệ cho năm 2023
- THUẾ AN SINH XÃ HỘI: Thuế suất, Giới hạn & Khấu trừ của các Bang
- TRÁI PHIẾU CÓ PHẢI LÀ ĐẦU TƯ TỐT ngay bây giờ vào năm 2023?
dự án
