Đôi khi người ta gọi thuế bất động sản là “thuế chết” vì thuế này dựa trên tài sản của một người đã chết. Vậy thì tờ khai thuế bất động sản là gì? Các yêu cầu đối với tờ khai thuế bất động sản là gì và có gì đặc biệt đối với tờ khai thuế bất động sản ở Maryland?
Tiếp tục đọc để tìm ra câu trả lời cho những câu hỏi này!
Thuế bất động sản là gì?
Ở Hoa Kỳ, có một loại thuế bất động sản được đánh như thuế liên bang đối với việc phân chia di sản của người quá cố. Tài sản được chuyển giao thông qua di chúc hoặc, trong trường hợp không có di chúc, theo các quy định về việc lập di chúc của tiểu bang, phải chịu thuế.
Một số khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ và việc mở một số tài khoản ngân hàng là những ví dụ về những thứ khác có thể bị đánh thuế. Thuế quà tặng và bất động sản thống nhất của liên bang ở Hoa Kỳ bao gồm thuế bất động sản.
Việc chuyển nhượng tài sản trong suốt cuộc đời của một người phải chịu thuế quà tặng, đây là một thành phần khác của hệ thống.
Tờ khai thuế bất động sản
Họ áp đặt một loại thuế được gọi là “thuế bất động sản” đối với quyền chuyển nhượng bất động sản của một người cho những người thừa kế và người thụ hưởng hợp pháp của họ vào thời điểm họ qua đời, cũng như đối với một số chuyển nhượng mà luật coi là tương tự như một di chúc.
Nó không phải là thuế đánh vào bất động sản. Đó là một khoản phí đặt trên quyền chuyển nhượng tài sản sau cái chết của chủ sở hữu. Bất kể sự chậm trễ trong việc sở hữu thực tế hoặc hưởng thụ di sản của người thụ hưởng, thuế di sản được xác định theo luật có hiệu lực tại thời điểm chết.
Gia đình của người quá cố sẽ nộp tờ khai thuế bất động sản sau khi người nộp thuế qua đời. Tương tự như tờ khai thuế thu nhập, họ đã nộp tờ khai thuế bất động sản với IRS và trên đó, gia đình của người quá cố liệt kê tất cả tài sản mà người đó nắm giữ vào thời điểm qua đời và giá trị tương ứng của chúng.
Do đó, nó có thể được coi là một bảng cân đối kế toán cung cấp ảnh chụp nhanh về tài sản và giá trị của người quá cố vào thời điểm qua đời. Về cơ bản, mọi thứ mà người quá cố sở hữu sẽ thuộc danh mục này, bao gồm bất động sản, tài khoản ngân hàng, tài khoản, khoản đầu tư được nắm giữ chặt chẽ, cổ phiếu và trái phiếu, bảo hiểm, quỹ hưu trí, v.v. Khoản bồi thường sẽ bao gồm cả tài sản cá nhân hữu hình.
Yêu cầu khai thuế bất động sản
9 tháng sau khi người quá cố qua đời, thường phải khai thuế bất động sản. Sau đó, chín tháng đã trôi qua kể từ cái chết. Nó có thể được tự động gia hạn, giống như các tờ khai thuế khác.
Do quá trình thu thập dữ liệu và nộp báo cáo mất nhiều thời gian nên có chế độ tự động gia hạn 6 tháng cho phép nộp báo cáo và thường được nộp mười lăm tháng sau ngày qua đời. Nếu nợ thuế, họ phải trả trong vòng chín tháng nếu không IRS có thể tính tiền phạt và tiền lãi.
Nếu bạn không trả thuế trong vòng chín tháng, nó sẽ đến hạn ngay lập tức. Hiện tại, không phải mọi người quá cố đều phải nộp tờ khai thuế bất động sản. Số lượng người làm khá thấp.
Bạn chỉ phải khai thuế nếu giá trị tài sản của bạn vượt quá mức miễn trừ tài sản thích hợp vào năm bạn qua đời, cho năm 2021 là 11.7 triệu đô la.
Đọc thêm: DỊCH VỤ MIỄN THUẾ: Dịch vụ Miễn thuế là gì, Chi phí và Miễn phí
Tờ khai thuế bất động sản có tính đến quà tặng trọn đời trước đó. Do đó, nếu ai đó đã quyên góp 5,000,000 đô la trong suốt cuộc đời của họ, thì họ đã sử dụng một số khoản miễn trừ tài sản của mình, khiến họ chỉ còn lại 6.7,000,000 đô la tài sản để trú ẩn sau khi chết.
Một người ở trên ngưỡng 11.7 nếu họ tặng 5 triệu quà tặng trọn đời và chết với 7 triệu tài sản, trong trường hợp đó họ phải khai thuế.
Rất ít người nộp thuế ở Hoa Kỳ nộp tờ khai thuế bất động sản vì hầu như không phải ai cũng có loại tiền đó.
Trong một số trường hợp, người phối ngẫu còn sống sẽ chọn khai thuế di sản và chọn khả năng di chuyển để người phối ngẫu đã qua đời có thể yêu cầu bất kỳ khoản miễn trừ chưa sử dụng nào.
Khi nào khai thuế bất động sản đến hạn?
Nếu không được gia hạn, việc hoàn trả sẽ đến hạn chín tháng sau ngày chết. Sau đó, nó được thanh toán mười lăm tháng sau ngày chết, sau khi gia hạn 6 tháng. Tuy nhiên, nếu nợ thuế thì phải trả sau chín tháng kể từ ngày chết.
Bạn thường hỏi những loại thông tin gì?gia đình và các cố vấn khác khi khách hàng qua đời và bạn đang giúp quản lý tài sản của họ để bạn có thể điền vào tờ khai thuế tài sản này?
Trên giấy chứng tử, chúng ta có thể tìm thấy hầu hết các thông tin cơ bản mà chúng ta cần về người đã chết.
Vào tháng của người chết, không khó để đến ngân hàng và lấy bảng kê tài khoản séc hoặc tài khoản môi giới. Những gì người chết sở hữu vào ngày chết có thể được xác định.
Bạn phải thực hiện thẩm định bất động sản, doanh nghiệp gia đình và trang trại gia đình để được bên thứ ba thẩm định xác nhận giá trị của những tài sản được nắm giữ chặt chẽ mà không có thị trường mở.
Do đó, chúng tôi thu thập tất cả thông tin này khi làm việc với gia đình, chuyên gia tư vấn bên ngoài, người thẩm định, CPA và tổ chức tài chính để chúng tôi có thể báo cáo tài sản cũng như các khoản khấu trừ, chẳng hạn như khoản thế chấp, trên tờ khai thuế, điều này sẽ giúp giảm tổng tài sản và có thể giảm thiểu thuế.
Ai Phải Điền Tờ Khai Thuế Bất Động Sản Maryland?
Nếu bạn chưa được Văn phòng Kiểm soát gia hạn, bạn phải gửi tờ khai thuế bất động sản Maryland trong vòng chín (9) tháng kể từ ngày người đó qua đời.
Xin lưu ý rằng bất kể việc gia hạn có được cấp hay không, bạn phải thực hiện các khoản thanh toán thuế bất động sản của Maryland cho Cơ quan kiểm soát của Maryland trước ngày đáo hạn chín tháng đối với tờ khai thuế bất động sản.
Người đại diện cá nhân được chỉ định hợp pháp của di sản của người quá cố phải nộp tờ khai. Bất kỳ đại diện cá nhân bổ sung nào cũng phải cùng nộp tờ khai nếu có.
Nếu không có người đại diện cá nhân, thì bất kỳ ai có quyền kiểm soát thực tế hoặc rõ ràng đối với tài sản của người đã qua đời đều phải khai và nộp tờ khai.
Làm cách nào để tôi nộp tờ khai thuế bất động sản của mình cho Maryland? Ngoài ra, khi nào?
Điền vào Mẫu IRS 706, tờ khai thuế bất động sản liên bang, cho ngày người quá cố qua đời sau khi xác định xem có cần nộp tờ khai thuế bất động sản Maryland cho di sản hay không. Mặc dù bạn có thể không phải nộp tờ khai liên bang cho IRS, nhưng bạn vẫn phải hoàn thành nó.
Trong vòng chín (9) tháng kể từ ngày chết của người quá cố, hoặc trước ngày gia hạn được phép, hãy nộp tờ khai. Việc nộp trực tiếp tờ khai thuế bất động sản Maryland cho Kiểm soát viên của Maryland là bắt buộc.
Maryland có yêu cầu khai thuế bất động sản không?
Rất ít tiểu bang có thuế thừa kế, nhưng Maryland là một trong số đó. Thuế chủ yếu nhắm vào quyền nhận tài sản từ người quá cố. 10% giá trị của món quà bị đánh thuế là tài sản thừa kế ở Maryland.
Maryland có thuế bất động sản có thể phải trả nếu bạn cư trú tại tiểu bang và để lại hơn 5 triệu đô la (đối với những người quá cố qua đời vào năm 2022).
Không giống như thuế bất động sản liên bang, chỉ đánh vào bất động sản có giá trị hơn 12.06 triệu đô la, thuế bất động sản Maryland khác với thuế đó (đối với trường hợp tử vong vào năm 2022).
Tờ khai thuế bất động sản ở Maryland là bao nhiêu?
Bất động sản không phải chịu thuế ở Maryland cho đến khi vượt quá 5 triệu đô la. Họ đánh thuế bất động sản với tỷ lệ 16% đối với phần lớn hơn 5 triệu đô la.
Thuế bất động sản được thiết lập theo cách mà bất động sản của bạn có thể phải trả ít hơn mức tương ứng với tỷ lệ 16%, nhưng nó sẽ không phải trả nhiều hơn (so sánh với mức thuế suất hiện tại của liên bang là 40%).
Để thiết lập thêm thuế mà bất động sản của bạn nợ, nếu bạn không phải là cư dân của Maryland, một tỷ lệ được sử dụng, thực tế là giá trị của bất động sản nằm ở Maryland của bạn chia cho tổng giá trị của tổng bất động sản của bạn.
Trong trường hợp những người thừa kế của bạn cũng nợ thuế thừa kế, họ sẽ khấu trừ số tiền thuế thừa kế đã trả từ thuế di sản đến hạn.
Thuế suất đối với thuế bất động sản là gì?
Thuế suất tối đa là 40% tùy thuộc vào giá trị bất động sản của bạn
Ai được yêu cầu khai thuế bất động sản?
Người đại diện cá nhân có trách nhiệm nộp tờ khai thuế di sản. Nếu không có người đại diện cá nhân thì người sở hữu tài sản của người chết phải nộp tờ khai.
Sau đây là những ví dụ về đại diện cá nhân:
- Quản trị
- Quản trị viên đặc biệt
- Công chức
- Đại diện cá nhân
- Đại diện cá nhân thay thế
- Một người thực hiện gần như cùng một nhiệm vụ hàng ngày là
Điều gì xảy ra nếu bạn không trả thuế bất động sản?
Họ không trả thuế bất động sản; họ từ chối những người thừa kế tiếp cận và hưởng lợi từ bất kỳ tài sản nào do người chết để lại.
Bạn có thể thừa kế bao nhiêu mà không phải trả thuế ở Maryland?
Miễn thuế bất động sản của Maryland sẽ tăng lên 5 triệu đô la vào năm 2021. Điều này có nghĩa là bất động sản không mắc nợ gì tiểu bang Maryland nếu bạn qua đời và tổng tài sản của bạn dưới 5 triệu đô la.
Sự khác biệt giữa thuế bất động sản và thừa kế là gì?
Nếu bất động sản trả đúng số tiền thuế, người thụ hưởng không phải trả thuế. Mặt khác, người thụ hưởng sẽ phải trả thuế cho bất kỳ khoản thu nhập nào mà di sản mang lại cho họ trước khi nộp thuế cho khoản thu nhập đó.
Thuế bất động sản hoặc thuế thừa kế là loại thuế được nộp khi ai đó chết và tài sản của họ được chuyển cho người khác. Khi một người qua đời, di sản của họ phải chịu thuế di sản, trong khi những người thừa kế của họ phải chịu thuế thừa kế.
Sự khác biệt chính giữa thuế thừa kế và thuế bất động sản là người chịu trách nhiệm nộp thuế. Mặt khác, thuế bất động sản dựa trên di sản chứ không dựa trên người nhận được tài sản của người đó sau khi họ chết. Người thi hành phải nộp một tờ khai thuế bất động sản và tiền của bất động sản được sử dụng để trả thuế.
Tôi có thể nhận được một khoảng thời gian dài hơn để nộp thuế bất động sản Maryland hoặc nộp tờ khai của mình không?
Nếu người cần khai thuế ở nước ngoài, Kiểm soát viên của Maryland có thể gia hạn thêm tối đa sáu tháng hoặc tối đa một năm. Ngoài ra, có các điều khoản để cung cấp một lịch trình thanh toán thuế thay thế. Tờ khai thuế bất động sản của Maryland phải được nộp trước hạn chót và mọi yêu cầu gia hạn phải được thực hiện bằng văn bản.
Làm cách nào để biết liệu có xảy ra chuyển nhượng chịu thuế hay không?
Bất kỳ chuyển nhượng nào được thực hiện cho người chịu thuế trong vòng hai năm trước ngày chết của người quá cố đều phải chịu thuế.
Kết luận
Bài viết này đã trình bày chi tiết tờ khai thuế bất động sản là gì và các yêu cầu của nó. Tôi hy vọng bây giờ bạn đã hiểu rõ về tờ khai thuế bất động sản và yêu cầu của nó?
- TRẢ LẠI THUẾ BẤT ĐỘNG SẢN: Nộp Tờ Khai Thuế Bất Động Sản
- LÀM THẾ NÀO ĐỂ GIẢM THU NHẬP PHẢI THUẾ: Các chiến lược đơn giản tốt nhất!
- THUẾ ĐẶC BIỆT LÀ GÌ & AI NỘP?
dự án
