Lỗ vốn xảy ra khi một tài sản được bán dưới giá mua lại của nó. Trong trường hợp này, khoản lỗ vốn được khấu trừ thuế. Khi bạn nhận ra điều này, bạn có thể sử dụng nó để tạo lợi thế cho mình và giảm số tiền thuế bạn phải trả. Tuy nhiên, thuế tổn thất vốn có giới hạn khấu trừ, vì vậy trước tiên bạn phải đánh giá và tính toán khoản lỗ của mình bằng cách sử dụng công thức của nó để biết số tiền bạn sẽ mất. Bài viết này giải thích mọi thứ bạn cần biết về khấu trừ và thuế tổn thất vốn, đồng thời bao gồm các ví dụ về chúng.
Mất vốn là gì?
Khoản lỗ vốn là chênh lệch giữa giá mua hoặc giá vốn của một tài sản vốn đủ điều kiện và giá bán của nó, thường dẫn đến thua lỗ cho người bán. Điều này hơi khác so với tổn thất do bán sản phẩm dưới giá thành, điều này cũng tương tự như tổn thất thu nhập cho doanh nghiệp.
Chẳng hạn, khi một tài sản được bán với giá thấp hơn giá mua, khoản lỗ vốn là chênh lệch giữa giá bán và giá mua. Một nhà đầu tư bất động sản sẽ lỗ vốn 25,000 đô la nếu họ mua một căn nhà với giá 200 đô la và bán nó với giá 175 đô la bốn năm sau đó.
Các khoản lãi và lỗ vốn có thể được đối chiếu để tính thuế thu nhập cá nhân. Thu nhập chịu thuế giảm trên cơ sở đồng đô la khi một vị trí được thanh lý với giá thấp hơn chi phí mua nó (làm cho nó được miễn thu nhập). Bạn có thể chuyển các khoản lỗ ròng vượt quá 3,000 đô la sang năm tính thuế tiếp theo để trực tiếp giảm thu nhập chịu thuế của mình hoặc để bù đắp các khoản lãi. Các khoản lỗ đáng kể được chuyển sang các năm tiếp theo cho đến khi toàn bộ số tiền thua lỗ đã phát sinh.
Khoản lỗ vốn có thể được khấu trừ khỏi tờ khai thuế của nhà đầu tư giống như cách mà khoản lãi vốn có thể. Trái ngược với lãi vốn, có ba loại lỗ vốn:
- Các khoản lỗ thực tế xảy ra khi mặt hàng hoặc khoản đầu tư thực sự được bán.
- Khoản lỗ chưa thực hiện là một thuật ngữ được sử dụng để mô tả một tài sản mà bạn nắm giữ sau khi giá trị của nó đã giảm.
- Khoản lỗ được công nhận đề cập đến số tiền thua lỗ tối đa mà bạn có thể báo cáo trong một năm nhất định.
Tổng quan về Mất vốn
Nói chung, lãi hoặc lỗ vốn của bạn là dài hạn nếu bạn giữ lại tài sản lâu hơn một năm trước khi bán nó. Sở hữu một năm hoặc ít hơn dẫn đến lãi hoặc lỗ vốn ngắn hạn. Ấn phẩm 544, Bán và các hoạt động chuyển nhượng tài sản khác, chứa thông tin bổ sung về các tài sản khác nhau.
Bạn thường tính từ ngày tiếp theo ngày bạn mua tài sản cho đến ngày bạn bán tài sản đó để xác định thời gian bạn giữ tài sản đó.
Thuật ngữ “lỗ vốn ròng ngắn hạn” đề cập đến sự chênh lệch giữa lỗ vốn ngắn hạn trong năm (cùng với bất kỳ khoản lỗ vốn ngắn hạn chưa sử dụng nào được chuyển sang từ các năm trước) và lãi vốn ngắn hạn.
Khấu trừ lỗ vốn
Khoản khấu trừ lỗ vốn đề cập đến số tiền bạn báo cáo là lỗ. Bạn bị lỗ vốn khi bán một tài sản vốn với giá thấp hơn số tiền bạn đã trả cho nó. Nó cũng bao gồm bất kỳ chi phí nào liên quan đến việc bán một tài sản. Ví dụ về tài sản vốn bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, nhà ở và ô tô.
Nếu bạn đã bán một tài sản được thừa kế cho một người không phải họ hàng và cả bạn và một thành viên trong gia đình đều không sử dụng nó cho mục đích cá nhân. Bạn cũng có thể đủ điều kiện để yêu cầu khoản lỗ vốn khi bán.
Điều quan trọng cần lưu ý là khoản lỗ vốn chỉ có thể tích lũy sau khi bán hàng. Do đó, ngay cả khi bạn giữ cổ phiếu, sự sụt giảm giá trị đơn giản không được coi là khoản lỗ vốn.
Bạn nhận được một khoản tín dụng thuế để yêu cầu các khoản lỗ thực tế của mình thông qua khoản khấu trừ lỗ vốn. Nói cách khác, bằng cách thông báo cho IRS về các khoản lỗ của bạn, bạn có thể giảm số tiền thuế phải nộp.
Giới hạn khấu trừ lỗ vốn
Giới hạn khấu trừ lỗ vốn là số tiền bạn có thể khấu trừ tiền dựa trên số tiền bạn kiếm được và mất đi. Bạn có thể khấu trừ khoản lỗ của mình từ số tiền thắng cược nếu bạn có tổng số tiền lãi vốn lớn hơn. Do đó, số tiền thu nhập chịu thuế lãi vốn giảm.
Ví dụ về Giới hạn khấu trừ lỗ vốn
Bạn có thể trừ khoản lỗ ròng ngắn hạn 1,000 đô la khỏi khoản lãi ròng dài hạn của mình nếu tổng khoản lỗ ngắn hạn của bạn là 2,000 đô la và tổng số tiền lãi ngắn hạn của bạn chỉ là 1,000 đô la. (giả sử bạn có).
Bạn cũng có thể bù đắp tối đa 3,000 đô la trong tổng số lỗ vốn ròng của mình trong năm đối với các loại thu nhập khác, chẳng hạn như tiền lương và thu nhập lãi của bạn.
Bất kỳ khoản ròng dư thừa nào cũng có thể chuyển sang năm sau và bù đắp tới 3,000 đô la cho các loại thu nhập khác cũng như lãi vốn. Tuy nhiên, giới hạn khấu trừ tổn thất vốn ròng hàng năm chỉ là $1,500 nếu bạn khai là đã kết hôn nhưng sống riêng.
Số tiền thua lỗ vượt mức mà bạn có thể khấu trừ khỏi thu nhập của mình nếu khoản lỗ vốn của bạn lớn hơn số tiền lãi vốn nhỏ hơn $3,000 ($1,500 nếu bạn kết hôn và khai thuế riêng) hoặc toàn bộ danh sách thiệt hại ròng ở dòng 16 của Phụ lục D (Mẫu 1040). Bạn có thể chuyển lỗ vốn ròng sang các năm tính thuế trong tương lai nếu vượt quá giới hạn này. Tính số tiền bạn có thể chuyển sang sử dụng bảng tính chuyển lỗ vốn có trong Ấn phẩm 550, Thu nhập và Chi phí Đầu tư, hoặc trong hướng dẫn cho Bảng D (Mẫu 1040).
Thu nhập chịu thuế của bạn sẽ bị giảm do bất kỳ khoản lỗ vốn nào được báo cáo, làm giảm nghĩa vụ nộp thuế của bạn.
Giới hạn $3000 hàng năm đối với tổn thất vốn ròng áp dụng cho tất cả các năm tính thuế.
Thuế thất thoát vốn
Bạn nhận được một khoản tín dụng thuế để yêu cầu các khoản lỗ thực tế của mình thông qua khoản khấu trừ lỗ vốn. Nói cách khác, bằng cách thông báo cho IRS về các khoản lỗ của bạn, bạn có thể giảm số tiền thuế phải nộp. Khả năng khấu trừ tiền của bạn dựa trên số tiền bạn kiếm được và mất đi.
Theo IRS, bạn có đủ điều kiện để xóa khoản lỗ vốn lên tới 3,000 đô la (hoặc 1,500 đô la nếu bạn và vợ / chồng của bạn khai thuế riêng). Nếu có bất kỳ khoản lỗ nào còn lại, bạn có thể mang tiền chuyển tiếp và khấu trừ vào các tờ khai thuế trong tương lai.
Thuế mất vốn cũng có thể đóng vai trò là khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của nhà đầu tư. Bất kỳ khoản lỗ nào cũng có thể được bù đắp bằng bất kỳ khoản lãi vốn nào được thực hiện trong cùng một năm tính thuế, nhưng chỉ những khoản lỗ vốn lên tới 3,000 đô la mới có thể được bù đắp bằng thu nhập kiếm được hoặc các nguồn thu nhập khác
Số tiền chuyển tiếp còn lại sau đó có thể được giảm bớt bằng lãi vốn hoặc được bù đắp bằng khoản lỗ vốn trong tương lai lên tới 3,000 đô la mỗi năm.
Tổn thất chưa thực hiện là gì?
Các khoản lỗ chưa thực hiện là các khoản lỗ xảy ra khi bạn giữ một tài sản có giá trị đã giảm mà không bán nó để bù lỗ. Một nhà đầu tư có thể chọn từ bỏ việc nhận ra một khoản lỗ với dự đoán rằng giá của tài sản cuối cùng sẽ tăng lên để cho phép họ ít nhất hòa vốn hoặc kiếm được một ít lợi nhuận. Trước khi một khoản lỗ có thể được áp dụng để bù đắp lãi vốn cho các mục đích thuế, trước tiên nó phải được thực hiện.
Ví dụ về lỗ vốn
Ví dụ, XYZ Ltd. dự định tăng quy mô cơ sở sản xuất của mình. Doanh nghiệp chi 800,000 đô la cho một nhà máy cho mục đích này. Mười năm sau, doanh nghiệp quyết định nâng cấp lên một nhà máy lớn hơn và bán nhà máy hiện tại.
Nhà máy được công ty bán với giá $740,000. Sử dụng thông tin có sẵn và công thức lỗ vốn:
$ 800,000 - $ 740,000 = $ 60,000
Do đó, việc bán hàng dẫn đến khoản lỗ vốn cho công ty là 60,000 đô la.
Nắm giữ thời gian là gì?
Thời gian nắm giữ một khoản đầu tư hoặc tài sản vốn là khoảng thời gian giữa việc mua và bán một tài sản vốn, hoặc khoảng thời gian nhà đầu tư nắm giữ vật phẩm đó.
Thời gian nắm giữ này là cần thiết cho việc đánh thuế lãi và lỗ vốn. Theo thời gian nắm giữ tài sản vốn, tổn thất vốn được chia thành hai nhóm:
- Lỗ trong vốn gần đây (dưới một năm)
- Lỗ vốn dài hạn (một năm hoặc lâu hơn)
Trước khi báo cáo lỗ vốn trên tờ khai thuế, trước tiên chúng phải được chia thành các loại dài hạn và ngắn hạn.
Thuế lỗ vốn có được khấu trừ không?
Lỗ vốn được khấu trừ thuế. Điều này ngụ ý rằng lỗ vốn có thể được xem xét để giảm tổng thu nhập chịu thuế. Nhưng tổn thất vốn chỉ được coi là khấu trừ khi chúng thực sự phát sinh chứ không phải khi chúng được tích lũy. Do đó, khoản lỗ vốn tích lũy không được thực hiện cho đến khi tài sản vốn thực sự được xử lý về mặt vật chất, chỉ có thể thực hiện được khi bán thực tế.
Làm thế nào để được giảm thuế cho các khoản lỗ vốn
Việc tính thuế lãi vốn trên tờ khai thuế của bạn thường liên quan đến việc ghi nhận khoản lỗ vốn. Để tính lãi và lỗ vốn dài hạn và ngắn hạn của bạn, hãy làm theo các bước đơn giản sau.
- Xem xét thu nhập và thua lỗ hàng năm của bạn. Bạn có thể tìm thấy những chi tiết cụ thể này trên Biểu mẫu 1099-B hoặc 1099-S của IRS. Bạn có thể có nhiều hơn một 1099 nếu bạn làm việc với nhiều công ty đầu tư, nhà môi giới hoặc tổ chức tài chính.
- Sắp xếp các giao dịch của bạn theo danh mục. Để phân loại các giao dịch của bạn là lãi dài hạn, lãi ngắn hạn, lỗ dài hạn hoặc lỗ ngắn hạn, hãy sử dụng Mẫu 8949. IRS định nghĩa khoản đầu tư dài hạn là khoản đầu tư được giữ trong một khoảng thời gian lớn hơn một năm.
- Trên Biểu mẫu 1040, hãy sử dụng Bảng D. Yu nên trừ các khoản lỗ dài hạn khỏi các khoản lãi dài hạn, trong khi các khoản lỗ ngắn hạn từ các khoản lãi ngắn hạn.
- Tìm ra tổn thất ròng của bạn. Để xác định một khoản lãi hoặc lỗ ròng duy nhất, hãy kết hợp các khoản lãi và lỗ dài hạn và ngắn hạn.
Điều gì xảy ra nếu bạn bị lỗ vốn?
Bạn có thể khấu trừ một số thu nhập từ tờ khai thuế của mình bằng cách sử dụng các khoản lỗ vốn để bù đắp các khoản lãi vốn trong một năm tính thuế. Bạn cũng có thể khấu trừ tối đa 3,000 đô la thu nhập thông thường từ khoản lỗ vốn mỗi năm nếu bạn không có bất kỳ khoản lãi vốn nào để bù đắp khoản lỗ đó.
Thuế lỗ vốn có được khấu trừ không?
Nếu khoản lỗ vốn của bạn nhiều hơn số tiền lãi vốn, bạn có thể khấu trừ khoản ít hơn là $3,000 ($1,500 nếu bạn kết hôn và khai thuế riêng) hoặc tổng số lỗ ròng có sẵn trên dòng 16 của Bảng D từ thu nhập của bạn (Mẫu 1040).
Điền vào phác thảo 7 của Biểu mẫu 1040 hoặc Biểu mẫu 1040-SR của bạn để yêu cầu bồi thường thiệt hại. Bạn có thể chuyển khoản lỗ vốn ròng vượt quá ngưỡng này sang các năm tính thuế trong tương lai. Sử dụng bảng tính kết chuyển lỗ vốn trong Ấn bản 550, Thu nhập và Chi phí Đầu tư, hoặc Hướng dẫn Danh mục D (Mẫu 1040) để biết bạn có thể kết chuyển bao nhiêu.
Làm thế nào để bạn tính toán lỗ vốn?
Bạn có thể sử dụng công thức này để tính lỗ vốn. Sau đây là công thức:
Sản phẩm giá mua trừ đi giá bán bằng mất vốn.
Chẳng hạn, bạn mua một chiếc ô tô với giá 500 nghìn đô la và bán nó với giá 400 nghìn đô la. Để tính lỗ vốn, bạn phải có giá trị mua và bán, trong trường hợp này là $500k và $400k. Trừ 500 nghìn đô la từ 400 nghìn đô la và bạn sẽ nhận được giá trị 100 nghìn đô la. $100k là kết quả của bạn cho khoản lỗ vốn.
Mất vốn so với lỗ thông thường là gì?
Bán một tài sản vốn, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc trái phiếu, với giá thấp hơn giá gốc dẫn đến lỗ vốn. Trong khi tổn thất thông thường xảy ra khi chi phí lớn hơn thu nhập, trong các hoạt động thường xuyên của một doanh nghiệp. Kết quả cân bằng vốn ròng khi lỗ vốn lớn hơn lợi nhuận vốn.
Đối với các khoản lỗ vốn ròng, tiền lương, tiền lãi và cổ tức đều có thể bị giảm tới 3,000 đô la. Bất kỳ khoản lỗ vốn ròng nào vượt quá $3,000 phải được chuyển sang năm sau.
Cuối cùng,
Như một sự kết chuyển của số dư lỗ vốn còn lại, lỗ vốn ròng do các khoản khấu trừ được khấu trừ vào thu nhập của công ty trong những năm tiếp theo. Mặc dù kỹ thuật kế toán tổn thất vốn này được sử dụng rộng rãi, nhiều quốc gia vẫn có luật và quy định riêng về thuế và kế toán tổn thất vốn đối với doanh thu. Hiểu về mất vốn sẽ mang lại cho bạn một lợi thế để nếu nó xảy ra, bạn có thể phản ứng thích hợp.
Câu Hỏi Thường Gặp
Điều gì xảy ra nếu tôi không yêu cầu bồi thường thiệt hại vốn?
Khoản lỗ vốn ròng của bạn là tổng số tiền lỗ vốn của bạn trong mỗi năm và bạn có đủ điều kiện để chuyển chúng vô thời hạn. Người thi hành của bạn cũng có thể bao gồm bất kỳ khoản lỗ vốn ròng nào chưa được yêu cầu trong khoản hoàn trả cuối cùng của bạn để bù đắp cho bất kỳ khoản lãi vốn nào trong năm nếu bạn chưa yêu cầu chúng vào thời điểm bạn qua đời.
Ý nghĩa của tăng vốn là gì?
Lợi nhuận kiếm được từ việc bán tài sản vốn được gọi là lãi vốn. Tài sản vốn hầu như là bất cứ thứ gì mà một người sở hữu và sử dụng vì lợi ích của chính họ hoặc để đầu tư.
Các loại vốn là gì?
Bốn loại vốn chính bao gồm
- Vôn lưu động
- Nợ
- Công bằng,
- Vốn buôn bán.
Các công ty môi giới và các tổ chức tài chính khác sử dụng vốn giao dịch.
dự án
Bài viết liên quan
