Sự phân phối của cải và thu nhập ngày càng trở nên mất cân bằng trong suốt 40 năm qua. Ngày càng rõ ràng rằng Hoa Kỳ có lỗ hổng tài chính dài hạn phải được lấp đầy, ít nhất là một phần, bằng cách tăng doanh thu. Mặc dù, những đề xuất tăng thuế đối với các hộ gia đình giàu có đã thu hút nhiều sự chú ý hơn trong những năm gần đây vì những lý do này và những lý do khác. Giảm bất bình đẳng và tăng doanh thu đều có thể được thực hiện bằng cách cải cách việc đánh thuế lãi vốn. Do đó, để có kiến thức đầy đủ về lãi vốn là gì, bài đăng này sẽ giải thích loại thuế suất sẽ nhận được trong cả dài hạn và ngắn hạn.
Lợi nhuận
Lãi vốn là sự gia tăng giá trị của một tài sản hoặc khoản đầu tư do sự tăng giá của tài sản hoặc khoản đầu tư đó. Nói cách khác, lợi nhuận xảy ra khi giá bán hoặc giá hiện tại của tài sản vượt qua giá mua ban đầu. Tất cả các dạng tài sản vốn, bao gồm nhưng không giới hạn ở cổ phiếu, trái phiếu, thiện chí và bất động sản, đều có thể tăng vốn. Khi bạn bán một tài sản, bạn nhận ra CG bằng cách khấu trừ giá mua vào giá bán. Trong một số tình huống nhất định, Sở Thuế vụ (IRS) đánh thuế cá nhân đối với CG.
Danh mục lãi vốn
Như đã nói trước đó, lãi vốn là sự tăng trưởng về giá trị của một tài sản. Thông thường, những lợi ích này được thực hiện khi tài sản được bán. Do tính không ổn định về giá vốn có của chúng, các khoản đầu tư như cổ phiếu và quỹ ETF thường gắn liền với QTCT. Do đó, chúng cũng có thể được thực hiện trên bất kỳ tài sản nào, chẳng hạn như nhà, đồ nội thất hoặc ô tô, được bán với giá cao hơn giá ban đầu được mua. CG có thể được chia thành hai nhóm:
- Thu nhập từ vốn ngắn hạn: Thu nhập từ tài sản bạn đã bán sau khi sở hữu chúng không quá một năm
- Lợi nhuận vốn dài hạn: Lợi nhuận đạt được sau khi bán tài sản bạn đã sở hữu trong hơn một năm
Bạn phải yêu cầu cả lợi nhuận ngắn hạn và dài hạn trên tờ khai thuế hàng năm của mình. Đối với các nhà giao dịch trong ngày và các nhà đầu tư khác, những người được hưởng lợi từ sự thuận tiện hơn khi giao dịch trên thị trường trực tuyến, điều quan trọng là phải hiểu sự khác biệt này và tính đến nó khi phát triển một chiến lược đầu tư.
CG đã thực hiện là những CG được tạo ra sau khi một tài sản được bán và trở thành một sự kiện chịu thuế. Lãi chưa thực hiện, còn được gọi là lãi và lỗ trên giấy tờ, là khoản tăng hoặc giảm giá trị của một khoản đầu tư không được coi là QTCT và do đó không phải chịu thuế.
Thuế suất thuế thu nhập vốn
Nếu bạn định bán, cho đi, giao dịch hoặc thanh lý một mặt hàng để kiếm lợi nhuận hoặc “thu được”, thì bạn phải trả CGT. Lợi nhuận bạn kiếm được là số tiền bị đánh thuế, không phải số tiền bạn nhận được khi đổi lấy món đồ đó. Nói chung, bạn so sánh doanh thu bán hàng với chi phí ban đầu của tài sản để xác định lợi nhuận.
Cách hoạt động của thuế thu nhập vốn
Lợi nhuận bạn kiếm được từ việc bán tài sản phải chịu thuế. Khoảng thời gian nắm giữ, hoặc khoảng thời gian giữa việc mua và bán mặt hàng đó, ảnh hưởng đến cách phân loại lợi nhuận để đánh thuế. QTCT ngắn hạn là lợi nhuận kiếm được từ tài sản được nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn trước khi được bán. Lợi nhuận vốn dài hạn là thu nhập từ tài sản được nắm giữ trong hơn một năm.
Thu nhập chịu thuế thông thường của bạn trong năm được tăng lên nhờ lãi vốn ngắn hạn, sau đó được đánh thuế theo thuế suất liên bang hiện hành. Thay vào đó, tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế của bạn, lãi vốn dài hạn bị đánh thuế ở mức 0%, 15% hoặc 20%. Theo IRS, hầu hết mọi người trả không quá 15% tiền thuế cho khoản lãi vốn dài hạn của họ.
Thuế CG chỉ áp dụng cho các tài sản đã được “thực hiện” hoặc bán để kiếm lời. Điều này ngụ ý rằng bạn sẽ không phải trả thuế cho bất kỳ khoản đầu tư nào chưa được bán hoặc “chưa thực hiện”, chẳng hạn như những khoản đầu tư không được giữ trong tài khoản môi giới.
Hướng dẫn từng bước để tính thuế lãi vốn
Tìm sự khác biệt giữa giá bạn đã trả cho tài sản hoặc một phần tài sản của mình và giá bạn nhận được khi bán nó là nền tảng của tính toán lãi vốn. Hãy cùng đi từng bước để khám phá lời giải cho câu hỏi “Tính thuế TNDN như thế nào?”
Công thức 3 bước tính thuế TNDN:
- Thiết lập nền tảng của bạn. Giá mua cộng với bất kỳ khoản hoa hồng hoặc phí nào được trả thường cấu thành điều này. Cổ tức trên cổ phiếu được tái đầu tư, trong số những thứ khác, cũng có thể nâng cao cơ sở.
- Tính số tiền bạn nhận ra. Giá bán trừ đi bất kỳ khoản hoa hồng hoặc chi phí nào khác là những gì được hiển thị ở đây.
- Để tính chênh lệch, hãy khấu trừ cơ sở của bạn (giá bạn đã thanh toán) khỏi số tiền thực tế (giá bạn nhận được khi bán).
- Bạn nhận được lãi vốn nếu bạn bán tài sản của mình với số tiền cao hơn số tiền bạn đã mua.
- Bạn bị lỗ vốn nếu bạn bán tài sản của mình với giá thấp hơn số tiền bạn đã trả cho chúng.
Cách giảm thiểu, tránh hoặc loại bỏ thuế CG
#1. Treo lên.
Việc nắm giữ một tài sản trong một năm trở lên luôn được ưu tiên hơn để đủ điều kiện hưởng thuế suất lãi vốn dài hạn, thường thấp hơn nhiều so với tỷ lệ lãi vốn ngắn hạn.
#2. Sử dụng tài khoản ưu đãi thuế
Chúng bao gồm các kế hoạch 401 (k), IRA và 529 tài khoản tiết kiệm đại học, trong đó tài sản tăng miễn thuế hoặc được hoãn thuế. Do đó, nếu bạn bán các khoản đầu tư được giữ trong các tài khoản này, bạn sẽ không phải nộp thuế CG. Đặc biệt, các kế hoạch Roth IRA và 529 mang lại lợi ích đáng kể về thuế. Phân phối đủ điều kiện từ đó được miễn thuế, do đó thu nhập đầu tư không phải chịu thuế. Bạn phải nộp thuế khi rút tiền từ IRA thông thường và 401(k)s khi nghỉ hưu.
#3. Tái cân bằng với cổ tức
Cổ tức nên được tái đầu tư vào các khoản đầu tư kém hiệu quả để cân bằng lại danh mục đầu tư của bạn thay vì trả lại cho khoản đầu tư đã kiếm được chúng. Tái cân bằng thường đòi hỏi phải bán chứng khoán có lãi và đầu tư số tiền thu được vào những chứng khoán kém hiệu quả. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng cổ tức để đầu tư vào các tài sản hoạt động kém hiệu quả, thì bạn có thể tránh được việc bán các tài sản hoạt động hiệu quả cao và QTCT có thể phát sinh từ việc làm như vậy.
#4. Loại trừ doanh số bán nhà
Bạn phải sở hữu ngôi nhà của mình ít nhất hai năm và sống trong đó như là nơi ở chính của bạn trong suốt năm năm trước khi bán nó để đủ điều kiện. Ngoài ra, trong hai năm trước khi bán nhà, bạn không được phép trừ CG từ việc bán một căn nhà khác. Bạn có thể loại trừ tối đa 250,000 đô la tiền lãi khi bán nhà nếu bạn độc thân và tối đa 500,000 đô la nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung nếu bạn đáp ứng các yêu cầu này.
#5. Chuyển khoản lỗ sang
Tổng CG của bạn (các khoản đầu tư được bán để kiếm lời) trừ đi tổng số lỗ vốn của bạn (các khoản đầu tư bị bán lỗ) bằng với khoản lãi vốn ròng của bạn, khoản này phải chịu thuế của IRS. Điều này ngụ ý rằng các khoản lỗ vốn đầu tư có thể được sử dụng để bù đắp lợi nhuận.
#6. Xem xét một Cố vấn Robo
Các dịch vụ quản lý đầu tư tự động như cố vấn rô-bốt đôi khi sử dụng các kỹ thuật lập kế hoạch thuế thông minh như thu hoạch thất thu thuế, bao gồm việc bán các khoản đầu tư thua lỗ để bù đắp lợi nhuận từ các khoản đầu tư thắng lợi.
Thuế lãi vốn dài hạn
Thuế suất được gọi là thuế lãi vốn dài hạn được đánh vào tài sản được nắm giữ trong hơn một năm. Tùy thuộc vào thu nhập của bạn, bạn có thể phải chịu thuế lãi vốn dài hạn ở mức 0%, 15% hoặc 20%. Thuế suất thuế thu nhập thông thường thường cao hơn đáng kể so với các mức này. Lợi nhuận vốn dài hạn là bất kỳ tài sản nào mang lại lợi nhuận trong khung thời gian từ một đến ba năm.
Hầu như luôn luôn, khi ai đó đầu tư tiền, họ làm như vậy với mục đích kiếm lợi nhuận. Có những khoản đầu tư sẽ mang lại lợi nhuận nhanh chóng và có những khoản đầu tư sẽ mang lại lợi nhuận dần dần. Những khoản lãi này, thường được gọi là lãi vốn dài hạn, có thể đến từ các tài sản như quỹ tương hỗ, trái phiếu không lãi suất do chính phủ phát hành, v.v.
Điều gì đủ điều kiện là lãi vốn dài hạn?
Các hướng dẫn nêu rõ rằng các khoản đầu tư tạo ra lợi nhuận trong khoảng thời gian từ một đến ba năm có thể được coi là lãi vốn dài hạn khi tính toán những gì sẽ được coi là lãi vốn dài hạn. Theo đó, nếu ai đó nắm giữ một khoản đầu tư trong ba năm trước khi chuyển nhượng khoản đầu tư đó, tiền lãi của khoản đầu tư tại thời điểm chuyển nhượng sẽ được coi là lãi vốn dài hạn. Các khoản đầu tư có thể dẫn đến tăng vốn dài hạn bao gồm:
- Bán tài sản: Số tiền thu được từ việc bán tài sản mà bạn đã sở hữu trong ít nhất ba năm có thể được coi là lãi vốn dài hạn.
- Tương tự như việc bán bất động sản, số tiền thu được từ việc bán đất nông nghiệp được giữ trong một đến ba năm được coi là lãi vốn dài hạn.
- Đầu tư quỹ tương hỗ: Nếu bạn đầu tư vào một quỹ tương hỗ và giữ nó trong khoảng thời gian khoảng một năm, tiền lãi bạn nhận được từ khoản đầu tư sẽ được phân loại là lãi vốn dài hạn.
- Cổ phiếu: Bởi vì cổ phiếu và trái phiếu cũng có thể được giữ trong thời gian dài, nên tiền lãi từ các khoản đầu tư vào chúng cũng được coi là lãi vốn dài hạn.
Tiền lãi vốn dài hạn được miễn thuế.
Một người bán bất động sản nhà ở có thể đủ điều kiện được miễn thuế đối với khoản lãi vốn dài hạn theo Mục 54 của Đạo luật thuế thu nhập năm 1961 nếu họ sử dụng số tiền thu được để mua hoặc xây dựng một bất động sản nhà ở khác. Chỉ những tài sản vốn dài hạn hoặc bất động sản được sở hữu lâu hơn hai năm mới đủ điều kiện được miễn trừ này.
Để đủ điều kiện được miễn trừ này, bạn phải đáp ứng các yêu cầu sau:
- Một năm trước hoặc hai năm sau khi bán tài sản ban đầu, người bán phải mua một tài sản dân cư.
- Người bán phải ký kết CG nhà ở ba năm sau khi bán nó.
- Ngôi nhà hoàn toàn mới phải được đặt tại Ấn Độ.
- Việc miễn trừ sẽ bị mất nếu tài sản mới được xây dựng hoặc mua được bán trong vòng ba năm.
Tiền lãi vốn là gì và nó hoạt động như thế nào?
Khi một tài sản vốn được bán, giá trị gia tăng được gọi là lãi vốn. Tất cả tài sản, bao gồm các khoản đầu tư và những tài sản được mua để sử dụng cá nhân, đều có thể tăng vốn.
Thu nhập từ vốn có giống như thu nhập không?
Thuế thu nhập áp dụng cho thu nhập kiếm được và thuế lãi vốn đối với lợi nhuận tài sản vốn.
Ba phương pháp tính lãi vốn là gì?
Có ba cách để xác định lãi vốn.
- phương pháp 'khác'.
- phương pháp lập chỉ mục.
- Quá trình giảm giá.
Sự khác biệt giữa vốn và lãi vốn là gì
Vốn là số tiền được đầu tư ban đầu. Do đó, lãi vốn xảy ra khi một khoản đầu tư được bán với giá cao hơn chi phí.
bài viết liên quan
- LÀM THẾ NÀO ĐỂ GIẢM THU NHẬP PHẢI THUẾ: Các chiến lược đơn giản tốt nhất!
- CÁCH KIẾM TIỀN TRÊN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN: Hướng dẫn chi tiết
- CƠ SỞ CHI PHÍ LÀ GÌ? Tất cả những gì bạn cần biết
- Cách Không Trả Thuế Hợp Pháp: Hướng Dẫn Chi Tiết
dự án
