Cách tốt nhất để tận dụng các mức thuế thu nhập thấp hiện tại và thiết lập cho bạn nhiều năm thu nhập miễn thuế khi nghỉ hưu là tài trợ cho Roth IRA. Tuy nhiên, những cá nhân có thu nhập cao không được phép đóng góp trực tiếp vào Roth IRA. Đối với họ, cách duy nhất để vào một Roth là đi qua cửa sau, sử dụng một chiến lược được mệnh danh là Roth cửa sau. Trong bài đăng trên blog này, chúng ta sẽ tìm hiểu Roth IRA cửa sau là gì, giới hạn của nó và cách thực hiện chuyển đổi Roth IRA. Vì vậy, giữ khoảng cách của bạn!
Backdoor Roth IRA là gì?
“Roth IRA cửa sau” là một loại chuyển đổi cho phép những người có thu nhập cao tài trợ cho Roth IRA bất chấp những hạn chế về giới hạn thu nhập do IRS áp đặt. Bạn đặt số tiền mà bạn đã nộp thuế vào IRA truyền thống, sau đó chuyển số tiền bạn đã đóng góp thành Roth IRA, và bạn đã hoàn tất. Ngay cả khi bạn không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth, bạn vẫn có thể vào bằng cửa sau, bất kể thu nhập của bạn là bao nhiêu.
Đó là tin tốt vì tiền của bạn tăng lên miễn thuế, đây là một lợi ích tuyệt vời khi đến lúc rút tiền khi nghỉ hưu.
Backdoor Roth IRA hoạt động như thế nào?
Để bắt đầu chuyển đổi Roth IRA cửa sau, trước tiên hãy đóng góp không được khấu trừ cho IRA truyền thống. Không giống như Roth IRA, IRA truyền thống không có giới hạn thu nhập đối với các khoản đóng góp không được khấu trừ.
Khoản đóng góp IRA không được khấu trừ sau đó sẽ được chuyển đổi thành khoản đóng góp Roth IRA. Nếu không có thu nhập trên số tiền được chuyển đổi, thì việc chuyển đổi không phải chịu thuế. Mặt khác, nếu bạn chuyển đổi quỹ IRA trước thuế thành Roth, bạn phải trả thuế cho số tiền được chuyển đổi theo mức thu nhập bình thường hiện tại của bạn.
Việc bạn đủ điều kiện để đóng góp Roth IRA thường xuyên là một cân nhắc quan trọng dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) đã sửa đổi của bạn và tình trạng khai thuế (độc thân, kết hôn khai chung, kết hôn khai riêng). Điều này xác định xem bạn có đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA hay không.
Nếu bạn khai thuế với tư cách một người, MAGI của bạn cho năm tính thuế 2022 phải ít hơn $140,000 để đóng góp cho Roth IRA. Bạn chỉ có thể đóng góp đầy đủ nếu thu nhập của bạn dưới 125,000 đô la. Thu nhập từ $125,000 đến $140,000 có thể đóng góp ít hơn khi thu nhập của họ tăng lên.)
Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung, MAGI của bạn cho năm tính thuế 2022 phải dưới $208,000. (Bạn chỉ có thể đóng góp đầy đủ nếu thu nhập kết hợp của bạn dưới $198,000. Ngưỡng đóng góp cũng thấp hơn đối với thu nhập từ $198,000 đến $208,000.)
Nếu MAGI hiện tại của bạn cao hơn giới hạn cho trạng thái nộp thuế của bạn, bạn có thể sử dụng chuyển đổi Roth cửa sau để tiết kiệm cho nghỉ hưu.
Giới hạn Roth IRA cửa sau
Giới hạn đóng góp của IRA cho năm 2022 là 6,000 USD mỗi người hoặc 7,000 USD nếu chủ tài khoản từ 50 tuổi trở lên. Giới hạn đóng góp của Backdoor Roth IRA sẽ tăng lên 6,500 đô la vào năm 2023 hoặc 7,500 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên. Vì vậy, nếu bạn muốn mở một tài khoản và sau đó chuyển đổi nó thành Roth IRA bằng phương pháp IRA cửa sau, thì đó là số tiền bạn có thể đóng góp nhiều nhất cho những năm tính thuế đó.
Điều quan trọng cần nhớ là bạn có thể đóng góp cho IRA cho đến thời hạn nộp thuế, vì vậy nếu bạn đóng góp sau ngày đầu năm mới, bạn có thể đóng góp một cách hiệu quả cho hai năm cùng một lúc.
Thuế Roth IRA cửa sau
Khi bạn chuyển đổi IRA truyền thống thành Roth IRA, bất kỳ số tiền nào bạn nhận được dưới dạng khấu trừ thuế từ IRA truyền thống đều được coi là thu nhập chịu thuế.
Giả sử bạn đã đóng góp 5,000 đô la vào IRA truyền thống vào năm 2022 và yêu cầu khấu trừ trên tờ khai thuế năm 2022 của mình. Sau đó, nếu bạn chuyển đổi tài khoản thành Roth IRA vào năm 2023, giá trị tài khoản tại thời điểm chuyển đổi (ngay cả khi vượt quá 5,000 USD) sẽ được coi là thu nhập chịu thuế và bạn phải báo cáo (và nộp thuế) trên tờ khai thuế năm 2023 của mình.
Tuy nhiên, nếu bạn đóng góp IRA truyền thống không được khấu trừ hoặc ngay lập tức chuyển đổi tài khoản sau khi đóng góp IRA truyền thống, thì sẽ không phải trả thuế cho việc chuyển đổi.
Tôi sử dụng từ “nói chung” bởi vì có một vấn đề khác nếu bạn có thêm tài sản IRA truyền thống. IRS sẽ không cho phép bạn yêu cầu chuyển đổi hoàn toàn đến từ IRA không được khấu trừ. Thay vào đó, bạn phải bao gồm một phần chuyển đổi trong thu nhập chịu thuế của mình dựa trên giá trị tỷ lệ của tài sản IRA truyền thống và không được khấu trừ của bạn. Điều đó nói chung là không mong muốn, vì vậy nếu bạn có tài sản hưu trí đáng kể trong IRA truyền thống được khấu trừ, bạn nên suy nghĩ kỹ trước khi thử Roth cửa hậu.
Cách thực hiện Roth IRA cửa sau
Để hoàn thành chuyển đổi Roth IRA cửa sau, bạn phải tiến hành một cách có phương pháp để tránh bị phạt hoặc nộp thêm thuế. Thực hiện theo ba bước sau một cách cẩn thận:
Bước 1: Thiết lập và cấp vốn cho IRA truyền thống.
Bắt đầu bằng cách thiết lập một IRA truyền thống mới. Nếu bạn đã có IRA truyền thống, không có lý do gì bạn không thể sử dụng nó để chuyển đổi Roth IRA cửa sau; tuy nhiên, hãy nhớ rằng số tiền bạn tiết kiệm được trong đó có thể ảnh hưởng đến số tiền thuế bạn nợ. Điều này là do các quy tắc tổng hợp và tỷ lệ IRA, mà chúng ta sẽ thảo luận sau.
Khi tài trợ cho một IRA truyền thống mới, điều quan trọng là phải đóng góp không được khấu trừ (nghĩa là số tiền bạn đã nộp thuế và sẽ không tìm cách khấu trừ). Bạn cũng phải nộp Mẫu IRS 8606 nêu chi tiết các khoản đóng góp không được khấu trừ của mình.
Bước 2: Nhận biết Quy trình Chuyển đổi Roth IRA
Kiểm tra với nhà cung cấp IRA của bạn về các thủ tục giấy tờ cần thiết cho việc chuyển đổi Roth IRA. Nếu IRA truyền thống và Roth IRA của bạn thuộc cùng một nhà cung cấp tài khoản, quá trình này có thể đơn giản như chuyển khoản cùng một người được ủy thác.
Nếu bạn có các nhà cung cấp khác nhau cho mỗi IRA, thì việc chuyển tiền từ người được ủy thác sang người được ủy thác—trong đó một công ty chuyển tiền cho người khác—không khó.
Bạn vẫn có thể thiết lập một Roth IRA cửa sau nếu nhà cung cấp IRA của bạn từ chối quản lý việc chuyển tiền và chỉ đưa cho bạn một tấm séc. Tuy nhiên, bạn phải gửi séc trong vòng 60 ngày vào tài khoản Roth IRA mới. Nếu không, nó có thể được coi là rút tiền sớm, có liên quan đến thuế và hình phạt.
Bước 3: Thay đổi IRA truyền thống của bạn thành Roth IRA
Chuyển đổi IRA truyền thống mới của bạn thành Roth IRA ngay lập tức. Nếu bạn thực hiện chuyển đổi càng sớm càng tốt, các khoản đóng góp không được khấu trừ cho IRA truyền thống mới của bạn sẽ không tạo ra lợi nhuận đầu tư. Nếu điều này xảy ra, bạn sẽ phải trả thuế cho những khoản lãi này khi bạn chuyển đổi IRA truyền thống của mình thành Roth IRA.
Tuy nhiên, không có giới hạn thời gian khi bạn có thể chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth IRA. Nếu bạn có tiền hiện có trong một IRA truyền thống cũ và muốn giảm thiểu các khoản lãi chịu thuế tiềm ẩn, bạn có thể đợi đến cuối năm để xem số dư của mình được giải quyết như thế nào.
Hầu hết các công ty môi giới có thể hỗ trợ bạn chuyển đổi Roth IRA, đặc biệt nếu bạn đã mở IRA truyền thống của mình với họ. Nếu đây là lần đầu tiên bạn mở IRA truyền thống, hãy tìm một nhà môi giới cung cấp các lựa chọn truyền thống và Roth IRA đáp ứng nhu cầu của bạn.
Bạn có thể đóng góp tới 6,500 đô la (7,500 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) cho IRA truyền thống và Roth của mình vào năm 2023. Trước đây, giới hạn đóng góp cho IRA là 6,000 đô la, với mức tối đa là 6,500 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Để giảm rủi ro về thuế của Roth IRA cửa sau, hãy đóng góp hàng năm của bạn cùng một lúc và sau đó chuyển đổi nó thành Roth ngay lập tức.
Lợi ích của Roth IRA cửa sau
Tại sao người nộp thuế muốn thực hiện các bước bổ sung liên quan đến việc thực hiện điệu nhảy Roth IRA cửa sau, ngoài việc tránh các giới hạn? Có một số lý do thuyết phục.
Đối với người mới bắt đầu, Roth IRA không có phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), vì vậy số dư tài khoản có thể tạo ra tăng trưởng hoãn thuế miễn là chủ tài khoản còn sống. Bạn có thể rút nhiều hay ít tùy thích vào bất kỳ lúc nào hoặc bạn có thể để lại tất cả cho những người thừa kế của mình.
Một lý do khác là khoản đóng góp Roth cửa sau có thể giúp tiết kiệm thuế đáng kể theo thời gian vì các khoản phân phối Roth IRA, không giống như các khoản phân phối IRA truyền thống, không phải chịu thuế.
Lợi ích chính của Roth IRA cửa sau, cũng như Roth IRA nói chung, là bạn phải trả thuế trước cho số tiền trước thuế đã chuyển đổi của mình và mọi thứ sau đó đều được miễn thuế. Lợi ích về thuế này là tốt nhất nếu bạn nghĩ rằng thuế suất sẽ tăng lên trong tương lai hoặc nếu bạn nghĩ rằng thu nhập chịu thuế của mình sẽ cao hơn trong những năm sau khi bạn thiết lập Roth IRA cửa sau so với hiện tại. Điều này đặc biệt đúng nếu bạn dự định rút tiền ra khỏi tài khoản của mình sau khi nghỉ hưu.
Tôi có nên thực hiện Backdoor Roth IRA không?
Như bạn có thể thấy, chiến lược Roth cửa sau có thể có lợi cho việc chuyển tiền vào tài khoản miễn thuế. Với khả năng thuế suất sẽ tăng trong tương lai, việc đầu tư vào Roth IRA bây giờ có thể mang lại kết quả trong thời gian dài. Nhưng không phải ai cũng nên sử dụng nó. Do đó, bạn nên tự hỏi mình (hoặc cố vấn tài chính của bạn) xem Roth IRA có phù hợp với bạn hay không. Nếu bạn kiếm được quá nhiều tiền để đóng góp trực tiếp vào Roth IRA, câu trả lời có thể là không.
Hãy xem xét nó theo cách này: Nếu bạn hiện đang ở trong khung thuế thấp (ví dụ: 10% hoặc 12%), đóng góp cho Roth IRA và tránh nộp thuế khi nghỉ hưu có thể có ý nghĩa tài chính tuyệt vời. Nhưng nếu bạn ở trong khung thuế cao và có thể được khấu trừ thuế cho IRA truyền thống, IRA truyền thống có thể là lựa chọn tốt hơn từ quan điểm tiết kiệm thuế.
Bởi vì không có cách nào để biết khung thuế của Hoa Kỳ sẽ như thế nào vào thời điểm bạn sẵn sàng nghỉ hưu, Roth IRA mang lại sự chắc chắn hơn về thuế. Các ưu điểm khác của Roth IRA bao gồm không có phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) và khả năng rút tiền đóng góp bất cứ khi nào bạn muốn.
Backdoor Roth có còn được phép vào năm 2023 không?
Câu trả lời là có, bạn có thể đóng góp Roth IRA cửa sau và chuyển đổi Roth cửa sau mỗi năm. Giới hạn đóng góp năm 2023 là $6,500 ($7,500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên).
Có bất kỳ nhược điểm nào đối với Roth IRA cửa sau không?
Đúng. Chuyển đổi Roth IRA cửa sau, toàn bộ hoặc một phần, có thể bị đánh thuế. Bạn có thể phải trả thuế liên bang, tiểu bang và địa phương đối với thu nhập đã được chuyển đổi và các khoản đóng góp được khấu trừ thuế. Chuyển đổi có thể khiến bạn rơi vào khung thuế cao hơn trong năm.
Ai đủ điều kiện nhận Backdoor Roth IRA?
Chỉ những người có tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi dưới $214,000 (kết hôn khai chung) hoặc $144,000 (độc thân) mới có thể đóng góp vào Roth IRA vào năm 2022.
Lỗ hổng Roth cửa sau là gì?
một chiến lược dành cho những người có thu nhập quá cao để đủ điều kiện nhận các khoản đóng góp Roth IRA thông thường. Chỉ cần chuyển tiền từ IRA truyền thống sang Roth IRA. Không có giới hạn thu nhập hoặc đóng góp, vì vậy bất kỳ ai cũng có thể chuyển tiền từ IRA truyền thống sang Roth IRA.
Giới hạn thu nhập cho Roth backdoor là bao nhiêu?
Các giới hạn này là $214,000 đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung cho năm tính thuế 2022. 144,000 đô la cho những người quay phim đơn lẻ.
Có nên thực hiện Roth IRA cửa sau không?
Đúng. Nếu bạn không có tiền trong tài khoản IRA truyền thống, Roth backdoor là một cách tiết kiệm thông minh để nghỉ hưu và sẽ được miễn thuế. Nó cũng có thể hợp lý nếu bạn đã có một số khoản tiết kiệm trong IRA truyền thống.
Kết luận
Nếu bạn đang cân nhắc sử dụng chiến lược Roth IRA cửa sau, hãy tính toán và suy nghĩ về các tác động về thuế, đặc biệt nếu bạn đang chuyển đổi toàn bộ số dư của một IRA truyền thống. Bạn có thể nợ rất nhiều tiền thuế.
Mặc dù vậy, vẫn có những lợi ích đối với chiến lược Roth IRA cửa sau, đặc biệt đối với những người có thu nhập cao. Roth IRA không yêu cầu RMD, vì vậy bạn có thể giữ chúng vô thời hạn và chuyển chúng cho những người thừa kế của bạn. Một lý do khác là khoản đóng góp Roth cửa sau có thể giúp tiết kiệm thuế đáng kể theo thời gian vì các khoản phân phối Roth IRA, không giống như các khoản phân phối IRA truyền thống, không phải chịu thuế.
Bài viết liên quan
- Các khoản đầu tư miễn thuế tốt nhất vào năm 2023
- BACKDOOR ROTH: Cách thức hoạt động & Lợi ích
- Các cách tốt nhất để đầu tư tiền: 7 + lựa chọn hàng đầu trong năm 2023 & Các phương pháp hay nhất
- ROTH 401 (K): Quy tắc rút tiền và so sánh
- TÀI KHOẢN MÔI GIỚI CHỊU THUẾ: Tìm hiểu Tài khoản Môi giới Chịu thuế và Cách thức hoạt động
dự án
