Các khoản đóng góp cho tổ chức từ thiện 501 (c) (7) được khấu trừ thuế đối với nhà tài trợ và bản thân tổ chức từ thiện đó có thể được IRS giảm thuế nhất định. Mặc dù thông lệ không phải là điều 501 (c) (3) để nhận các khoản đóng góp hoặc trợ cấp không chịu thuế, nhưng không phải ai cũng hiểu được sự khác biệt giữa chúng. Ở đây chúng tôi sẽ giải thích sự khác biệt giữa chúng là gì, các tổ chức 501 C 7, các yêu cầu, nếu 501c7 được miễn thuế bán hàng và mỗi loại mang lại lợi ích cho mục tiêu của bạn theo những cách khác nhau như thế nào!
Tổ chức 501 C 7 là gì?
Tổ chức 501 (c) (7) là một tổ chức có thể chấp nhận các khoản đóng góp được khấu trừ thuế, nhưng tổ chức này phải được tạo ra chỉ để thúc đẩy phúc lợi xã hội.
Một hình thức tổ chức phải tuân theo các quy định về cấu trúc và hoạt động của nó, trong khi hình thức tổ chức kia thì không. Ví dụ, một tổ chức 501 (c) (4) phải dành 90% thời gian cho các hoạt động từ thiện. Tuy nhiên, nếu tổ chức phi lợi nhuận của bạn không đáp ứng yêu cầu này, thì có thể có các vấn đề khác với đơn đăng ký hoặc thủ tục giấy tờ của bạn và bạn sẽ cần thảo luận với chúng tôi trước khi gửi bất kỳ điều gì!
Sự khác biệt giữa 501c3 và 501c7 là gì?
Nếu bạn không chắc sự khác biệt giữa 501c3 và 501c7, đây là một vài thông tin nhanh:
Các tổ chức 501c3 là các tổ chức từ thiện. Họ không thể vì lợi nhuận, nhưng họ có thể có động cơ lợi nhuận trong các hoạt động của mình.
Các câu lạc bộ xã hội không cần phải được miễn thuế vì họ không đủ điều kiện là tổ chức từ thiện công theo mục 509 (a) (2) của Bộ luật Doanh thu Nội bộ (IRC). Tuy nhiên, các câu lạc bộ xã hội đáp ứng các yêu cầu nhất định vẫn có thể đủ điều kiện để được miễn thuế theo mục 509 (a) (1).
501 C 7 Tổ chức
501 C 7 là một tổ chức phi lợi nhuận được thiết kế đặc biệt để cung cấp cho doanh nghiệp của bạn khả năng khấu trừ các khoản chi phí nhất định. Nếu bạn muốn sử dụng nó cho các hoạt động từ thiện như gây quỹ, bạn phải nộp Biểu mẫu IRS 1023 hàng năm.
Chính phủ liên bang không đánh thuế thu nhập của các tổ chức 501 C 7 vì họ không hoạt động vì lợi nhuận. Tuy nhiên, nếu bạn nhận được các khoản tài trợ hoặc quyên góp từ các nguồn bên ngoài (chẳng hạn như quỹ), thì những khoản đóng góp đó sẽ được coi là thu nhập chịu thuế đối với hầu hết các cá nhân nhận chúng - mặc dù về mặt kỹ thuật chúng được miễn thuế theo quy tắc 501c7!
Khoản đóng góp 501 C 7 có được khấu trừ không?
Nói chung, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ các tổ chức 501c7. Điều này là do, trong mắt IRS, họ không được miễn thuế.
Tuy nhiên, nếu bạn quyên góp cho tổ chức phi lợi nhuận theo điều 501 (c3) (chẳng hạn như trung tâm cộng đồng), khoản đóng góp của bạn có thể không được khấu trừ thuế. Lý do đằng sau điều này là có những hạn chế về loại pháp nhân kinh doanh nào có thể là tổ chức từ thiện phi lợi nhuận — và nhiều khi những pháp nhân đó được phân loại là các tập đoàn chứ không phải là quan hệ đối tác hoặc tư nhân độc quyền. Nói cách khác, nếu tôi quyên góp dây phơi quần áo của mình cho nhà thờ phi lợi nhuận của bạn và nó cuối cùng được các tình nguyện viên sử dụng cho các chương trình dành cho trẻ em, thì vâng - tôi sẽ nhận lại toàn bộ số tiền của mình từ Uncle Sam khi tôi nộp thuế vào năm tới! Nhưng nếu thay vào đó, chúng tôi đã thử bán bộ phơi quần áo cũ của mình dưới dạng hàng hóa mới vào Walmarts trên khắp nước Mỹ… thì…
Ứng dụng 501 C 7
Đơn 501c7 là một biểu mẫu đơn giản mà bạn có thể gửi cho IRS, biểu mẫu này sẽ giúp họ xác định xem doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện để được miễn thuế hay không. Quá trình này rất dễ dàng, vì vậy đừng lo lắng về việc bị lạc trong quá trình này!
Bước đầu tiên là điền vào đơn 501c7 của bạn. Khi bạn đã hoàn thành nó, hãy in ra các bản sao cho chính bạn và gửi chúng cùng với bất kỳ tài liệu hỗ trợ nào được yêu cầu theo quy định của họ, chẳng hạn như biên lai và hóa đơn từ nhà cung cấp hoặc khách hàng (nếu có).
Sự khác biệt giữa 501c4 và 501c7 là gì?
501c4 và 501c7 là hai loại tổ chức phi lợi nhuận có thể tham gia vào các hoạt động chính trị.
501c4 là một tổ chức có thể tham gia vào các hoạt động chính trị, nhưng tổ chức đó phải có khả năng chứng tỏ rằng tổ chức đó không lấy mục đích chính trị làm mục đích “chính”. Các yêu cầu khác nhau tùy thuộc vào loại tổ chức bạn đang đăng ký: nếu bạn muốn chạy quảng cáo hoặc quyên góp mà không tiết lộ ai trả tiền cho chúng - điều này sẽ là bất hợp pháp theo luật liên bang - thì đơn đăng ký của bạn phải bao gồm ngôn ngữ như “không ủng hộ hoặc chống lại các ứng cử viên. ” Nếu mục tiêu của bạn chỉ đơn giản là giáo dục mọi người về các vấn đề như kiểm soát súng hoặc cải cách nhập cư, thì điều này có thể không áp dụng.
A 501c7 phải được miễn thuế từ thuế thu nhập liên bang bằng cách nộp Mẫu 1023 cho IRS mỗi năm. Tuy nhiên, không giống như các loại tổ chức phi lợi nhuận khác (bao gồm cả nhà thờ), các nhóm này không có bất kỳ hạn chế nào về số tiền họ bỏ ra để vận động hoặc vận động các thành viên Quốc hội khi làm như vậy sẽ không mất tiền trực tiếp (ví dụ: quyên góp bữa ăn miễn phí).
501 (C) (7) Yêu cầu
501 (C) (7) là một phần của Bộ luật Doanh thu Nội bộ (IRC) cho phép bạn tạo một tổ chức phát triển cộng đồng được miễn thuế. Tổ chức 501 (c) (7) còn được gọi là tổ chức phi lợi nhuận về phúc lợi xã hội.
501 (c) (7) Yêu cầu:
- Để đủ điều kiện là 501 (c) (7), một tổ chức phải đáp ứng tất cả các yêu cầu sau:
- Nó phải được tổ chức và hoạt động dành riêng cho các mục đích được miễn
- Không thể có quyền sở hữu tư nhân hoặc quyền kiểm soát đối với nó.
- Đó không thể là hiệp hội vì lợi nhuận, công ty, quỹ tín thác hoặc tổ chức khác (bao gồm cả thu nhập từ cổ tức và lãi suất). Vì trường hợp này xảy ra, các nhà đầu tư tư nhân sẽ không thể giành quyền kiểm soát công ty. Tuy nhiên, nó có thể có các nhà đầu tư phi lợi nhuận chia sẻ quyền sở hữu.
- Không quá 25 cá nhân không phải là cán bộ, giám đốc tại bất kỳ thời điểm nào trong năm. Những cá nhân này bao gồm những người sáng lập và những người được ủy thác của tổ chức; tuy nhiên, họ không bao gồm những người phục vụ trong ban giám đốc của nó chỉ khi họ là nhân viên hoặc thành viên của gia đình trực tiếp của hội đồng quản trị.
Lợi ích của 501c7 là gì?
501c7 là một tổ chức phi lợi nhuận cho phép bạn gây quỹ cho một dự án hoặc mục tiêu cụ thể. Điều này có thể được thực hiện thông qua một cái gì đó đơn giản như quỹ học bổng hoặc phức tạp như một chương trình giáo dục sức khỏe trực tuyến.
Điều 501 (c) (7) không chỉ hoàn toàn linh hoạt về mục đích mà còn cung cấp cách xử lý thuế thuận lợi. Không có giới hạn về số tiền bạn có thể huy động miễn là nhóm không tham gia vào chính trị (điều này sẽ yêu cầu nộp đơn theo mục 527) và giữ mức chi tiêu đủ thấp để họ chỉ kiếm tiền sau khi thanh toán các chi phí của mình.
501c7 có được miễn thuế bán hàng không?
Bạn có thể tự hỏi liệu các tổ chức 501c7 có được miễn thuế bán hàng hay không. Câu trả lời là có, họ được miễn. Tuy nhiên, có một số loại hình tổ chức khác cũng có thể được miễn thuế bán hàng.
- Giáo Hội
- Các cơ sở giáo dục (bao gồm cả trường mầm non và trường đại học).
- Các tổ chức tôn giáo (như nhà thờ và đền thờ).
Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp bán hàng hóa hoặc dịch vụ và đã được nhà nước cho phép miễn trừ, thì những công ty này không phải trả thuế đối với thu nhập của họ vì họ được coi là độc lập với các doanh nghiệp thương mại như Wal-Mart.
501c7 có được coi là tổ chức phi lợi nhuận không?
A 501c7 là một tổ chức phi lợi nhuận. Với tình trạng này, tổ chức từ thiện được miễn thuế thu nhập và có thể chấp nhận các khoản đóng góp được khấu trừ thuế từ công chúng. Tuy nhiên, 501c7 vẫn phải tuân theo các quy tắc của tiểu bang của họ cũng như các quy định do Sở Thuế vụ (IRS) đặt ra.
501c7 cũng có thể được gọi là "phi lợi nhuận" hoặc "tổ chức từ thiện công cộng".
501c7 Gây quỹ
Gây quỹ phi lợi nhuận là quá trình quyên góp tiền cho một tổ chức phi lợi nhuận. Phần 501 (c) (3) của Bộ luật Doanh thu Nội bộ cho phép các cá nhân và công ty quyên góp cho tổ chức phi lợi nhuận của bạn mà không phải trả thuế cho khoản đóng góp của họ. Nhưng nếu bạn muốn các khoản đóng góp của mình được khấu trừ thuế, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định do IRS đặt ra. Nếu bạn không làm vậy, chúng sẽ không được khấu trừ thuế. Các yêu cầu này bao gồm:
- Tổ chức của bạn phải hoạt động ít nhất năm năm.
- Bạn phải có một mục đích hoặc tuyên bố sứ mệnh.
Tổ chức của bạn không thể tiến hành bất kỳ hoạt động nào có thể gây nguy hiểm cho tư cách là một tổ chức được miễn thuế (ví dụ: các chiến dịch chính trị); và một danh sách công khai về tất cả những người đóng góp phải được tổ chức của bạn duy trì cho mỗi năm mà các khoản đóng góp đã được chấp nhận từ họ trong thời gian này (danh sách này sau đó có thể được các ngân hàng sử dụng khi cho vay đối với tài sản thuộc sở hữu của những nhà tài trợ đó).
Tổng kết
Chỉ định 501c7 là một cách tuyệt vời để bảo vệ công ty của bạn khỏi trách nhiệm pháp lý, nhưng nó có một số yêu cầu. Bạn phải có một hiến pháp bằng văn bản và phải có một cuộc kiểm toán hàng năm đối với các tài khoản mỗi năm. Điều này có thể được thực hiện bởi một kiểm toán viên độc lập hoặc thậm chí một nhân viên không liên kết với chính tổ chức. Điều này giúp những người muốn tham gia vào các dự án này dễ dàng hơn mà không gặp bất kỳ vấn đề nào phát sinh sau này khi họ đang xem xét tài chính của mình chặt chẽ hơn bình thường.
Bài đăng này đã trả lời câu hỏi “501c7 có được miễn thuế bán hàng không,” các tổ chức 501 C 7 và nhiều tổ chức khác. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào, hãy để lại bình luận bên dưới.
501 C 7 Câu hỏi thường gặp
Mất bao lâu để phê duyệt 501c3?
Trong vòng 2-4 tuần.
Các câu lạc bộ xã hội có cần nộp hồ sơ với IRS không?
Các câu lạc bộ xã hội thường được yêu cầu khai báo thu nhập và chi phí hàng năm của họ cho Sở Thuế vụ.
Số Ein và số 501C3 có giống nhau không?
Không. EIN của bạn là số duy nhất do chính phủ liên bang cấp cho tổ chức của bạn.
dự án
- Cách thành lập tổ chức phi lợi nhuận: Hơn 7 mẹo hữu ích vào năm 2022
- Phần mềm SEO: 10 công cụ SEO miễn phí và trả phí tốt nhất năm 2022
- THUẾ THU NHẬP GA: Định nghĩa, Biểu mẫu, Tỷ lệ và Dấu ngoặc
- MẪU 1120: Ý nghĩa và cách nộp hồ sơ
- Mô tả công ty: Hơn 9 ví dụ thực tế tốt nhất để truyền cảm hứng cho bạn vào năm 2022 !!!
