Khi nói về thuê tài chính trong doanh nghiệp. Nó cho phép bên thuê có được tài sản mà không phải trả trước một khoản tiền lớn bằng cách thanh toán tiền thuê định kỳ cho bên cho thuê trong một thời hạn thuê cụ thể. Chúng tôi sẽ trình bày chi tiết Hợp đồng thuê tài chính còn được gọi là hợp đồng thuê vốn, một loại hợp đồng cho thuê cho phép bên thuê có được quyền sử dụng tài sản trong khi vẫn có thể ghi nhận tài sản và các khoản nợ liên quan trên bảng cân đối kế toán của họ.
Cho thuê tài chính là gì?
Cho thuê tài chính là một loại hợp đồng cho thuê trong đó bên thuê (người hoặc công ty cho thuê tài sản) chịu phần lớn rủi ro và lợi ích liên quan đến quyền sở hữu tài sản cho thuê. Trong hợp đồng thuê tài chính, bên thuê thường chịu trách nhiệm bảo hiểm và duy trì tài sản thuê. Cũng như thanh toán bất kỳ khoản thuế hoặc chi phí nào khác liên quan đến tài sản. Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê thường có tùy chọn mua tài sản với giá định trước, được gọi là giá trị còn lại. Giá trị còn lại này thường được đặt ở mức thấp để khuyến khích bên thuê thực hiện quyền chọn mua.
Cho thuê tài chính thường được sử dụng để mua các tài sản có giá trị cao, chẳng hạn như phương tiện, máy móc hoặc thiết bị, trong đó bên thuê mong đợi được hưởng lợi từ việc sử dụng tài sản trong suốt thời gian sử dụng hữu ích của nó. Bên cho thuê (chủ sở hữu tài sản) thường giữ quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản trong suốt thời hạn thuê. Điều quan trọng cần lưu ý là các điều khoản và điều kiện cụ thể của hợp đồng thuê tài chính có thể khác nhau tùy thuộc vào thỏa thuận giữa các bên liên quan. Tư vấn pháp lý và tài chính nên được tìm kiếm để đảm bảo sự hiểu biết thấu đáo về các điều khoản và ý nghĩa của hợp đồng thuê trước khi ký kết một thỏa thuận như vậy.
Đây là cách hoạt động của hợp đồng thuê tài chính:
#1. Hiệp định
Bên thuê và bên cho thuê (bên sở hữu tài sản và cung cấp hợp đồng cho thuê) ký kết hợp đồng cho thuê tài chính. Thỏa thuận phác thảo các điều khoản và điều kiện của hợp đồng thuê. Nó bao gồm thời gian thuê, các khoản thanh toán hàng tháng và tùy chọn mua khi kết thúc hợp đồng thuê.
#2. Thanh toán tiền thuê
Bên thuê thanh toán tiền thuê định kỳ cho bên cho thuê trong suốt thời hạn thuê. Các khoản thanh toán này thường bao gồm cả số tiền gốc (chi phí của tài sản) và chi phí lãi suất.
#3. Sử dụng tài sản
Bên thuê được toàn quyền sử dụng tài sản thuê trong thời hạn thuê. Họ chịu trách nhiệm bảo trì và mọi chi phí liên quan, chẳng hạn như bảo hiểm và sửa chữa.
#4. Lựa chọn mua
Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê có quyền lựa chọn mua tài sản với mức giá định trước. Điều này thường được gọi là giá trị còn lại. Giá trị còn lại là một tỷ lệ phần trăm của chi phí ban đầu của tài sản.
#5. Chuyển nhượng quyền sở hữu
Nếu bên thuê quyết định thực hiện quyền chọn mua, họ sẽ thanh toán phần giá trị còn lại cho bên cho thuê. Khi đó quyền sở hữu tài sản chuyển từ bên cho thuê sang bên thuê. Bên thuê trở thành chủ sở hữu hoàn toàn của tài sản.
#6. Trả lại hoặc gia hạn
Nếu bên thuê chọn không mua tài sản, họ sẽ trả lại cho bên cho thuê. Ngoài ra, họ có thể thương lượng gia hạn hoặc gia hạn hợp đồng thuê. Điều này cho phép họ tiếp tục sử dụng tài sản trong một khoảng thời gian bổ sung.
Thuận Lợi Cho Doanh Nghiệp Cho Thuê Tài Chính
# 1. Uyển chuyển
Cho thuê tài chính cung cấp cho doanh nghiệp sự linh hoạt để có được các tài sản thiết yếu mà không cần trả trước một khoản tiền lớn, bảo toàn vốn lưu động của họ.
#2. Thanh toán cố định
Các khoản thanh toán tiền thuê hàng tháng là cố định, cho phép lập ngân sách và lập kế hoạch tài chính dễ dàng hơn.
# 3. Lợi ích về thuế
Ở nhiều khu vực pháp lý, các doanh nghiệp có thể yêu cầu khấu trừ thuế đối với các khoản thanh toán cho thuê, làm giảm thu nhập chịu thuế của họ.
#4. Cập nhật nội dung
Khi kết thúc thời hạn thuê, doanh nghiệp có thể nâng cấp lên các tài sản mới hơn hoặc công nghệ tiên tiến hơn bằng cách ký kết hợp đồng thuê mới.
Cho thuê tài chính Mua lại
Mua lại tài sản thuê tài chính đề cập đến lựa chọn cho bên thuê trong hợp đồng thuê để mua tài sản thuê. Đó là khi kết thúc thời hạn thuê. Nó cho phép bên thuê có được quyền sở hữu tài sản bằng cách thanh toán giá trị còn lại theo thỏa thuận. Giá trị còn lại là số tiền hoặc tỷ lệ phần trăm được xác định trước so với chi phí ban đầu của tài sản.
Điểm về việc mua lại cho thuê tài chính
#1. Lựa chọn mua
Là một phần của hợp đồng cho thuê, bên thuê được lựa chọn thực hiện quyền chọn mua khi kết thúc thời hạn thuê. Tùy chọn này cho phép bên thuê mua tài sản từ bên cho thuê.
#2. Giá trị còn lại
Giá trị còn lại là giá đặt cho tài sản khi kết thúc thời hạn thuê. Nó được xác định dưới dạng số tiền cố định hoặc theo tỷ lệ phần trăm của chi phí ban đầu. Giá trị này phản ánh giá trị ước tính của tài sản sau khi khấu hao trong thời gian thuê.
#3. Chuyển nhượng quyền sở hữu
Nếu bên thuê quyết định thực hiện quyền chọn mua thì phải thanh toán phần giá trị còn lại cho bên cho thuê. Sau khi thanh toán được thực hiện, quyền sở hữu tài sản được chuyển từ bên cho thuê sang bên thuê. Bên thuê trở thành chủ sở hữu hoàn toàn của tài sản và chịu trách nhiệm hoàn toàn về việc bảo trì, bảo hiểm và các chi phí liên quan khác.
#4. Lợi ích của việc mua lại
Việc mua lại hợp đồng thuê tài chính cho phép bên thuê giữ lại một tài sản đã được chứng minh là có giá trị đối với hoạt động kinh doanh của họ. Nó loại bỏ nhu cầu trả lại tài sản hoặc đàm phán một hợp đồng thuê mới.
Cho thuê tài chính Vs Cho thuê vận hành
Cho thuê tài chính cung cấp cho bên thuê quyền lựa chọn để cuối cùng sở hữu tài sản,
Thuộc tính cho thuê tài chính
#1. Quyền sở hữu
Trong hợp đồng thuê tài chính, bên thuê có quyền lựa chọn mua tài sản thuê khi kết thúc thời hạn thuê.
# 2. Khoảng thời gian
Cho thuê tài chính nói chung là các hợp đồng thuê dài hạn, thường bao gồm một phần đáng kể thời gian sử dụng hữu ích của tài sản.
#3. Rủi ro và Phần thưởng
Bên thuê chịu hầu hết các rủi ro và phần thưởng liên quan đến quyền sở hữu, chẳng hạn như chi phí bảo trì, bảo hiểm và những thay đổi tiềm ẩn về giá trị của tài sản.
#4. xử lý kế toán
Các hợp đồng thuê tài chính được coi là hợp đồng thuê vốn và xuất hiện dưới dạng tài sản và nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán của bên thuê.
# 5. Lợi ích về thuế
Bên thuê có thể yêu cầu khấu trừ thuế đối với các khoản thanh toán tiền thuê và chi phí khấu hao.
Hợp đồng thuê hoạt động giống như hợp đồng cho thuê mà không có sự chuyển giao quyền sở hữu.
Tài sản của hợp đồng thuê vận hành
#1. Quyền sở hữu
Trong hợp đồng thuê hoạt động, bên cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê trong suốt thời hạn thuê.
# 2. Khoảng thời gian
Các hợp đồng thuê hoạt động thường là các hợp đồng thuê ngắn hạn, bao gồm một phần thời gian sử dụng hữu ích của tài sản.
#3. Rủi ro và Phần thưởng
Bên cho thuê giữ lại các rủi ro và lợi ích của quyền sở hữu, bao gồm cả chi phí bảo trì và thay đổi giá trị của tài sản.
#4. xử lý kế toán
Thuê hoạt động được coi là chi phí hoạt động và không xuất hiện dưới dạng tài sản hoặc nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán của bên thuê.
# 5. Uyển chuyển
Hợp đồng thuê hoạt động mang lại sự linh hoạt vì chúng cho phép doanh nghiệp dễ dàng nâng cấp hoặc thay thế tài sản khi kết thúc thời hạn thuê.
Cho thuê tài chính chẳng hạn là gì?
Hợp đồng thuê tài chính, còn được gọi là hợp đồng thuê vốn, thường được sử dụng để mua các tài sản có giá trị cao như phương tiện, máy móc hoặc thiết bị.
Dưới đây là một ví dụ để minh họa cách thức hoạt động của hợp đồng thuê tài chính:
Một doanh nghiệp nhỏ cần một chiếc xe tải giao hàng cho các hoạt động của mình, nhưng họ không có đủ tiền để mua nó hoàn toàn. Thay vào đó, họ lựa chọn một hợp đồng cho thuê tài chính với một công ty cho thuê. Công ty cho thuê mua chiếc xe tải và trở thành bên cho thuê, trong khi doanh nghiệp nhỏ trở thành bên thuê. Họ ký kết hợp đồng cho thuê tài chính quy định thời hạn thuê, các khoản thanh toán tiền thuê hàng tháng và bất kỳ lựa chọn hoặc điều kiện nào liên quan đến hợp đồng thuê.
Bên thuê (doanh nghiệp nhỏ) chịu trách nhiệm thanh toán tiền thuê định kỳ cho bên cho thuê (công ty cho thuê) trong thời hạn thuê đã thỏa thuận. Các khoản thanh toán này bao gồm cả số tiền gốc và tiền lãi. Trong thời hạn thuê, bên thuê cũng chịu các trách nhiệm như đảm bảo xe tải, bảo trì và thanh toán bất kỳ khoản thuế hoặc phí hiện hành nào.
Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê có thể có tùy chọn mua xe tải với giá định trước, được gọi là giá trị còn lại. Tùy chọn mua này cung cấp cho bên thuê cơ hội tiềm năng để có được quyền sở hữu xe tải. Trong suốt thời hạn thuê, bên cho thuê giữ quyền sở hữu hợp pháp đối với xe tải, nhưng bên thuê được hưởng quyền sử dụng và lợi ích của tài sản như thể họ là chủ sở hữu.
Sự khác biệt giữa Cho thuê Tài chính và Nghỉ phép Hoạt động là gì?
Sự khác biệt chính giữa thuê tài chính và thuê hoạt động nằm ở việc phân bổ rủi ro và lợi ích liên quan đến quyền sở hữu tài sản cho thuê.
Trong hợp đồng thuê tài chính, bên thuê chịu phần lớn rủi ro và lợi ích liên quan đến quyền sở hữu tài sản. Bên thuê thường có thời hạn thuê dài hơn, có tùy chọn mua tài sản khi kết thúc thời hạn thuê với giá định trước và chịu trách nhiệm bảo hiểm, duy trì và thanh toán bất kỳ khoản thuế hoặc chi phí nào liên quan đến tài sản.
Hợp đồng thuê hoạt động là một hợp đồng cho thuê ngắn hạn trong đó bên cho thuê giữ lại phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với tài sản. Thời hạn thuê thường ngắn hơn và bên cho thuê vẫn chịu trách nhiệm bảo hiểm, bảo trì và thanh toán các chi phí liên quan đến tài sản. Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê thường có tùy chọn trả lại tài sản cho bên cho thuê hoặc gia hạn hợp đồng thuê.
Hợp đồng thuê hoạt động thường được sử dụng cho những tài sản có thời gian sử dụng hữu ích ngắn hơn hoặc những tài sản thường xuyên thay đổi về công nghệ hoặc thị trường. Chúng cho phép các doanh nghiệp sử dụng tài sản mà không có cam kết sở hữu lâu dài hoặc các rủi ro liên quan.
Hai loại hợp đồng cho thuê tài chính là gì?
Hai loại cho thuê tài chính là cho thuê vốn và cho thuê hoạt động.
- Cho thuê vốn: Cho thuê vốn là một loại cho thuê tài chính tương tự như mua một tài sản. Nó chuyển giao rủi ro và lợi ích của quyền sở hữu cho bên thuê. Cho thuê vốn được coi là tài sản và nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán của bên thuê. Bên thuê vốn ghi nhận chi phí khấu hao đối với tài sản cho thuê.
- Cho thuê vận hành: Hợp đồng thuê hoạt động là một loại hợp đồng thuê tài chính được coi giống như một hợp đồng cho thuê. Nó không đáp ứng các tiêu chí cho thuê vốn, và do đó, rủi ro và lợi ích của quyền sở hữu vẫn thuộc về bên cho thuê. Các hợp đồng thuê hoạt động có thời hạn ngắn hơn và bao gồm một phần thời gian sử dụng hữu ích của tài sản. Chúng không bao gồm các lựa chọn cho bên thuê mua tài sản với giá hời hoặc chuyển quyền sở hữu.
Cho thuê tài chính được gọi là gì?
Hợp đồng thuê tài chính còn được gọi là hợp đồng thuê vốn hoặc hợp đồng thuê vốn. Các thuật ngữ này được sử dụng thay thế cho nhau để chỉ cùng một loại thỏa thuận cho thuê. Các thuật ngữ cho thuê tài chính và cho thuê vốn được sử dụng phổ biến hơn trong bối cảnh kế toán và tài chính, trong khi bản thân thuật ngữ cho thuê có thể bao gồm nhiều loại thỏa thuận cho thuê khác nhau, bao gồm cả cho thuê tài chính và cho thuê hoạt động.
Loại hợp đồng nào là hợp đồng cho thuê tài chính?
Cho thuê tài chính là một loại thỏa thuận hợp đồng giữa bên cho thuê và bên thuê, trong đó bên thuê chịu mọi rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản.
Cho thuê tài chính, còn được gọi là cho thuê vốn, là một loại hợp đồng cho thuê thương mại được coi là một thỏa thuận mua bán. Trong hợp đồng cho thuê tài chính, công ty tài chính (bên cho thuê) sở hữu tài sản và bên thuê thanh toán định kỳ để sử dụng tài sản trong một khoảng thời gian cố định. Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê có thể mua tài sản với giá định trước.
Cho thuê tài chính có phải là khoản vay không?
Cho thuê tài chính không phải là một khoản vay, mà là một loại hợp đồng cho thuê thương mại trong đó công ty tài chính (bên cho thuê) sở hữu tài sản và bên thuê thanh toán định kỳ để sử dụng tài sản trong một khoảng thời gian cố định. Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê có thể mua tài sản với giá định trước. Một khoản vay liên quan đến việc vay một số tiền cụ thể từ người cho vay. Mà phải được hoàn trả với lãi suất trong một khoảng thời gian cụ thể.
Kết luận
Hợp đồng thuê tài chính là sự thỏa thuận bằng hợp đồng giữa bên cho thuê và bên đi thuê. Trong đó bên thuê có được quyền sử dụng tài sản trong một khoảng thời gian cụ thể để đổi lấy việc thanh toán thường xuyên cho bên cho thuê. Bên thuê có trách nhiệm bảo quản, bảo hiểm tài sản trong suốt thời hạn thuê. Khi kết thúc hợp đồng thuê, bên thuê có thể chọn mua tài sản với giá trị còn lại của nó và trả lại cho bên cho thuê. Hoặc có thể tham gia vào một hợp đồng thuê mới.
Các hợp đồng thuê tài chính được coi là cả tài sản và nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán của bên thuê và các khoản thanh toán tiền thuê được ghi nhận là cả tiền lãi và tiền gốc. Cho thuê tài chính mang lại sự linh hoạt, thanh toán cố định, lợi ích về thuế tiềm năng và cơ hội nâng cấp tài sản. Điều quan trọng là các doanh nghiệp phải đánh giá cẩn thận các điều khoản thuê và tình hình tài chính của họ trước khi ký hợp đồng thuê tài chính. Thời hạn thuê thường dài và bên thuê thanh toán tiền thuê định kỳ bao gồm cả tiền gốc và tiền lãi.
Bài viết liên quan
- TÀI CHÍNH NHÚNG: Nó Là Gì & Nó Hoạt Động Như Thế Nào?
- TÀI CHÍNH CHIẾN LƯỢC: Hiểu Tài chính Chiến lược là gì?
- TÀI CHÍNH CÁ NHÂN: Hướng dẫn Kế hoạch Tài chính Cá nhân
- VIỆC LÀM TRONG TÀI CHÍNH: Việc làm được trả lương cao nhất trong danh mục tài chính
- CHO THUÊ THƯƠNG MẠI: Định nghĩa, Yêu cầu, Quy trình & Hướng dẫn
dự án
