Một theo dõi ngân sách và kế hoạch cho cả hai doanh thu và chi tiêu trong một khoảng thời gian nhất định. Mặc dù ngân sách được cả doanh nghiệp và chính phủ sử dụng để theo dõi doanh thu và chi phí, nhưng bạn có thể quen thuộc nhất với chúng như một công cụ để quản lý tài chính của mình.
Có nhiều loại hệ thống và thủ tục ngân sách khác nhau. Bài viết này có thể hữu ích nếu bạn không chắc chắn về cách bắt đầu lập ngân sách và tại sao ngân sách lại quan trọng.
Ngân sách là gì?
Ngân sách là ước tính thu nhập và chi phí cho một khung thời gian nhất định trong tương lai thường được tạo và xem xét thường xuyên. Bất kỳ thực thể nào muốn đầu tư tiền, bao gồm các doanh nghiệp và chính phủ, cũng như các cá nhân và hộ gia đình ở bất kỳ mức thu nhập nào, đều có thể tạo ngân sách.
Lập ngân sách là điều cần thiết nếu bạn muốn kiểm soát chi tiêu hàng tháng, sẵn sàng cho những sự kiện không lường trước được trong cuộc sống và có thể mua những sản phẩm đắt tiền mà không mắc nợ. Nó không cần phải tẻ nhạt; bạn không cần phải giỏi toán và việc theo dõi thu nhập và chi phí của mình không có nghĩa là bạn không thể mua những thứ mình muốn. Nói một cách đơn giản, điều đó có nghĩa là bạn sẽ nhận thức rõ hơn về việc tiền của mình sẽ đi đâu và chịu trách nhiệm về tài chính của mình.
Lưu ý rằng:
- Chính phủ, công ty và cá nhân thuộc mọi mức thu nhập sử dụng ngân sách làm ước tính doanh thu và chi phí trong một thời gian nhất định.
- Ngân sách về cơ bản là các kế hoạch tài chính trong một thời gian cụ thể, thường là một năm và được biết là làm tăng đáng kể tiến độ của bất kỳ nỗ lực tài chính nào.
- Doanh nghiệp ngân sách là cần thiết để đạt được năng suất tối đa.
- Ngoài việc phân bổ quỹ, ngân sách có thể giúp thiết lập mục tiêu, đánh giá kết quả và lập kế hoạch khẩn cấp.
- Ngân sách cá nhân rất hữu ích để quản lý tài sản của một người hoặc gia đình trong dài hạn và ngắn hạn.
3 loại ngân sách là gì?
Ba loại sau đây có thể được sử dụng để nhóm ngân sách:
#1. Ngân sách cân bằng:
Ngân sách cân bằng là ngân sách mà các khoản chi tiêu dự kiến của chính phủ phù hợp với các khoản thu ước tính, thúc đẩy “sống trong khả năng của một người”. Cách tiếp cận này giúp đạt được sự cân bằng kinh tế và duy trì kỷ luật nhưng không đảm bảo sự ổn định tài chính, đặc biệt là trong thời kỳ giảm phát, suy thoái và suy thoái kinh tế. Tuy nhiên, việc thực hiện một sự cân bằng như vậy có thể là một thách thức, vì nó đòi hỏi phải cân bằng giữa chi phí và doanh thu dự kiến.
#2. Thặng dư ngân sách:
Ngân sách thặng dư là ngân sách của chính phủ khi thu vượt quá chi, cho thấy sự sung túc về tài chính của một quốc gia. Loại ngân sách này thường được thực hiện trong thời kỳ lạm phát để giảm tổng cầu và đảm bảo thu nhập của chính phủ từ thuế vượt quá chi tiêu phúc lợi và phát triển công cộng.
#3. Thâm hụt ngân sách:
Ngân sách thâm hụt là ngân sách mà chi phí dự kiến của chính phủ vượt quá doanh thu. Nó phù hợp với các nền kinh tế đang phát triển như Brazil, đặc biệt là trong thời kỳ suy thoái, vì nó tạo ra nhu cầu bổ sung và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Chính phủ gánh chịu quá nhiều chi để cải thiện tỷ lệ việc làm, tăng nhu cầu về hàng hóa và dịch vụ. Điều này giúp phục hồi nền kinh tế bằng cách trang trải chi phí thông qua các khoản vay công, chẳng hạn như phát hành trái phiếu hoặc rút tiền từ thặng dư dự trữ.
Mục đích của ngân sách là gì?
Lập ngân sách là chịu trách nhiệm về tài chính của bạn, không tước đoạt bản thân. Nó không nên giống như một hình phạt. Lưu ý rằng đó là một kế hoạch cho tất cả số tiền của bạn, kể cả tiền cho các sự kiện hoặc hoạt động giải trí.
Ngoài ra, một ngân sách không cần phải nghiêm ngặt. Do đó, nó phải thay đổi khi hoàn cảnh của bạn thay đổi, chẳng hạn như khi bạn kiếm được nhiều tiền hơn từ việc bán hàng hoặc khi lương của bạn tăng lên. Ngân sách của bạn phải càng độc đáo càng tốt trong khi vẫn đảm bảo tính linh hoạt.
Các loại ngân sách là gì?
#1. Lập dự toán tăng dần:
Lập ngân sách gia tăng đề cập đến phương pháp sử dụng các con số của năm trước để tạo ngân sách cho năm hiện tại bằng cách cộng và trừ một tỷ lệ phần trăm từ chúng. Nó phù hợp với ngân sách mà các yếu tố thúc đẩy chi phí chính không đổi. Tuy nhiên, nó có thể dẫn đến sự kém hiệu quả, ngân sách chùng xuống và bỏ qua các yếu tố bên ngoài như lạm phát chi phí đầu vào.
Do đó, các nhà quản lý có thể đánh giá quá cao quy mô ngân sách thực tế, dẫn đến việc một nhóm xuất hiện dưới ngân sách. Ngoài ra, nó có thể bỏ qua các động lực bên ngoài của hoạt động và hiệu suất, chẳng hạn như lạm phát cao trong chi phí đầu vào.
#2. Lập ngân sách dựa trên hoạt động:
Lập ngân sách dựa trên hoạt động là cách tiếp cận từ trên xuống nhằm xác định các yếu tố đầu vào cần thiết để hỗ trợ các mục tiêu đầu ra của công ty. Ví dụ, một công ty phải xác định các hoạt động cần thiết để đáp ứng các mục tiêu bán hàng và xác định chi phí liên quan đến các hoạt động này.
#3. Lập ngân sách đề xuất giá trị:
Lập ngân sách đề xuất giá trị liên quan đến việc người lập ngân sách xem xét mục đích của một mặt hàng, giá trị của mặt hàng đó đối với khách hàng, nhân viên hoặc các bên liên quan khác và liệu chi phí của mặt hàng đó có cao hơn giá trị của nó hay không. Ngoài ra, nó nhằm mục đích tránh các khoản chi tiêu không cần thiết nhưng không chính xác như lập ngân sách dựa trên số không. Tư duy này đảm bảo rằng tất cả các mục ngân sách đều mang lại giá trị cho doanh nghiệp.
#4. Lập ngân sách dựa trên số không:
Lập ngân sách dựa trên số không là một thuật ngữ lập ngân sách đề cập đến việc lập ngân sách được bắt đầu từ đầu với số tiền bằng không trong tay. Các nhà quản lý phải chứng minh mọi chi phí, tránh những khoản chi không cần thiết. Cách tiếp cận từ dưới lên này có hiệu quả khi việc ngăn chặn chi phí là cấp thiết, chẳng hạn như trong quá trình tái cơ cấu tài chính hoặc suy thoái kinh tế.
Ngoài ra, nó phù hợp nhất để giải quyết các chi phí tùy ý hơn là chi phí vận hành thiết yếu. Tuy nhiên, nó có thể tốn thời gian, khiến nó chỉ thỉnh thoảng được sử dụng bởi các công ty.
Cách lập ngân sách trong 7 bước
Các chi tiết về ngân sách của bạn cũng có thể phụ thuộc vào mục tiêu và tình hình tài chính cá nhân của bạn. Tuy nhiên, các thủ tục lập ngân sách thường giống nhau. Lập ngân sách dễ dàng như làm theo bảy bước sau.
#1. Cộng tất cả các khoản thu nhập của bạn.
Tất cả các nguồn thu nhập nên được xem xét, chẳng hạn như tiền lương, tiền boa, An sinh xã hội, trợ cấp tàn tật, tiền cấp dưỡng và thu nhập đầu tư.
#2. Duy trì nhật ký chi tiêu.
Ghi lại từng đô la bạn chi tiêu trong một tháng, bất kể bạn thanh toán bằng tiền mặt hay thẻ tín dụng, để xác định chi phí xuất túi thực sự của bạn là bao nhiêu. Bao gồm các tiện ích, đăng ký và thanh toán tự động.
#3. Đặt mục tiêu tiền tệ.
Bạn mong muốn tiết kiệm tài chính? trả nợ? Ngừng chi tiêu quá nhiều. Xác định các mục tiêu có thể đạt được. Hãy nhớ rằng bạn có thể thay đổi những điều này theo thời gian. Do đó, hãy đảm bảo quyết định mục tiêu cấp bách của bạn là gì, chẳng hạn như thành lập quỹ khẩn cấp hoặc trả nợ.
#4. Tính toán chi tiêu cần thiết.
Đây là những hóa đơn mà bạn phải thanh toán thường xuyên, như tiền thuê nhà, bảo hiểm, thuế, chăm sóc trẻ em hoặc hóa đơn điện thoại di động của bạn. Chúng được khấu trừ từ tổng thu nhập của bạn.
#5. Liệt kê các ngày đáo hạn nợ.
Xác định khoản thanh toán tối thiểu trần cho mỗi khoản nợ nếu bạn đang trả các khoản nợ như khoản vay sinh viên hoặc hóa đơn thẻ tín dụng. Ngoài ra, khấu trừ từ thu nhập của bạn.
#6. Lập kế hoạch chi tiêu của bạn.
Bạn có thể chi tiêu thu nhập còn lại của mình, tùy thuộc vào mức độ, cho các chi phí tùy ý. Đây có thể là mục tiêu của bạn, chẳng hạn như tiết kiệm tiền hoặc trả hết nợ. Ngoài ra, nó cần tính đến những thứ như chi phí bất ngờ cho khí đốt, giải trí hoặc cửa hàng tạp hóa. Tùy thuộc vào mục tiêu của bạn và những gì bạn học được từ việc theo dõi chi tiêu của mình, hãy giao cho mỗi đô la một việc làm.
#7. Thực hiện các thay đổi mỗi tháng.
Kiểm tra các mục tiêu và chi tiêu của bạn mỗi tháng, sau đó đánh giá lại và thay đổi cách phân bổ quỹ tùy ý của bạn. Bạn có thể ngăn chặn bội chi nếu bạn có một ngân sách linh hoạt.
Mục tiêu chính của ngân sách là gì?
Ngân sách là một công cụ quan trọng để các công ty cung cấp cấu trúc và hướng dẫn về hướng đi của họ, đặc biệt đối với những công ty có tốc độ tăng trưởng nhanh, doanh số bán hàng theo mùa hoặc mô hình bán hàng không thường xuyên. Nó giúp dự đoán dòng tiền và phân bổ nguồn lực hiệu quả. Tuy nhiên, nó có thể không đáng tin cậy trong tương lai, vì vậy bạn nên sử dụng ngân sách cho vài tháng tới để đảm bảo mục tiêu lập ngân sách hợp lý.
Ngân sách cũng có thể được sử dụng để phân bổ nguồn lực, chẳng hạn như mua tài sản cố định, nhưng ngân sách này nên được kết hợp với phân tích hạn chế về năng lực để xác định cách phân bổ phù hợp nhất. Các kịch bản lập mô hình có thể giúp ước tính kết quả tài chính, nhưng có thể gặp rủi ro nếu ban quản lý đưa ra các giả định quá lạc quan.
Ngoài ra, đo lường hiệu suất là một mục tiêu phổ biến khác của việc lập ngân sách, nhưng nó có thể nguy hiểm vì nhân viên có thể sửa đổi ngân sách để đạt được các mục tiêu cá nhân, gây ra tình trạng thiếu hụt ngân sách.
Ba mục đích chính của lập ngân sách là gì?
Ba khía cạnh sau đây của việc lập ngân sách được bao gồm trong bối cảnh quản lý kinh doanh:
#1. Dự báo thu nhập và chi tiêu:
Lập ngân sách là một bước quan trọng trong quá trình lập kế hoạch kinh doanh. Các nhà quản lý và chủ doanh nghiệp phải có khả năng dự báo liệu một công ty có mang lại lợi nhuận hay không. Lập ngân sách phục vụ như một mô hình về cách thức công ty có thể thực hiện về mặt tài chính nếu các chiến lược, sự kiện hoặc kế hoạch đó được thực hiện.
Ngoài ra, người giám sát cố gắng dự đoán thu nhập và chi phí, và sau đó là khả năng sinh lợi khi lập kế hoạch kinh doanh.
#2. Công cụ ra quyết định:
Mục tiêu của việc lập ngân sách là cung cấp cho quá trình ra quyết định một khuôn khổ tài chính, cho phép chúng tôi xác định liệu hành động được đề xuất có phải là điều mà chúng tôi đã lập ngân sách hay không.
Ngoài ra, chi tiêu cần phải được giám sát chặt chẽ để điều hành một doanh nghiệp có trách nhiệm. Câu trả lời cho câu hỏi “Chúng ta có thể đầu tư tiền vào các chương trình khuyến mãi không?” có thể là “không” khi ngân sách khuyến mãi đã được sử dụng hết.
#3. Giám sát hiệu quả kinh doanh:
Lập ngân sách phục vụ mục đích cho phép so sánh hiệu quả kinh doanh thực tế với hiệu quả kinh doanh dự báo, nghĩa là hoạt động kinh doanh có đáp ứng được kỳ vọng của chúng ta không?
"Phương sai" trong hình bên trái thể hiện sự khác biệt giữa chi tiêu theo kế hoạch và thực tế.
4 chức năng của quy trình lập ngân sách là gì?
#1. Ngân sách cho phép lập kế hoạch:
Lập kế hoạch là rất quan trọng cho các hoạt động kinh doanh hiệu quả, bắt đầu với việc xác định các mục tiêu và mục tiêu của công ty. Các chiến lược được xây dựng và lịch trình dự kiến được thiết lập. Ngân sách là một lịch trình chi tiết về các yếu tố sản xuất có lợi nhất cho giai đoạn sắp tới, đưa ra các thời hạn cụ thể và đóng góp vào các mục tiêu chung của tổ chức.
Ngoài ra, việc lập ngân sách ảnh hưởng đến các chiến lược và chuyển một tổ chức từ phong cách phản ứng, không chính thức sang phương pháp quản lý chủ động, tập trung vào các biện pháp tích cực và hành động phòng ngừa.
#2. Ngân sách Cải thiện Phối hợp:
Phối hợp là một chức năng quản lý nhằm cân bằng các hoạt động của bộ phận và sản xuất để đạt được các mục tiêu của tổ chức. Lập ngân sách thúc đẩy giao tiếp, hiểu biết và xác định các điểm yếu của tổ chức. Ngoài ra, nó giúp loại bỏ sự không nhất quán, dung hòa sự khác biệt và đảm bảo mỗi bộ phận đóng góp vào các mục tiêu chung của tổ chức.
#3. Ngân sách cải thiện giao tiếp trong một tổ chức:
Một tổ chức hiệu quả đòi hỏi mọi người phải được thông báo về các mục tiêu, chính sách, chương trình và hoạt động. Do đó, điều này đạt được thông qua việc tham gia vào quá trình lập ngân sách, thông báo cho các nhà quản lý về các hành động đã được thống nhất và các nguồn lực sẵn có để đạt được các mục tiêu và chỉ tiêu.
#4. Ngân sách phục vụ như một khuôn khổ để kiểm soát và đánh giá hiệu suất:
Lập ngân sách liên quan đến việc các bộ phận phân tích kế hoạch của họ và gửi ước tính cho chi tiêu trong tương lai. Sau khi được phê duyệt, ngân sách trở thành mục tiêu để đặt giới hạn chi tiêu. Cuối kỳ ngân sách, đối chiếu số thực chi với số chi ngân sách để đánh giá kết quả thực hiện và quy trách nhiệm về sai lệch.
Ngoài ra, ngân sách đóng vai trò là cơ sở để đánh giá hiệu suất, cho phép các nhà quản lý theo dõi hiệu suất của họ và đo lường hiệu suất hiện tại chính xác hơn so với những kỳ vọng mơ hồ hoặc kết quả của năm trước.
Mục đích của ngân sách trong một tổ chức là gì?
Ngân sách cho phép doanh nghiệp lập kế hoạch chi tiêu, thực hiện các mục tiêu và chuẩn bị cho những thay đổi trong hoạt động. Tuy nhiên, nếu không có ngân sách, một công ty có thể chi tiêu quá mức và hoạt động kém, điều này cuối cùng có thể dẫn đến việc đóng cửa doanh nghiệp.
Định nghĩa đơn giản về ngân sách là gì?
Ngân sách là một kế hoạch tài chính có tính đến chi phí và thu nhập. Ngoài ra, đó là dự báo về thu nhập và chi phí của bạn trong một khung thời gian cụ thể, chẳng hạn như một tháng hoặc một năm. Ví dụ: nếu bạn đang theo dõi toàn bộ số tiền vào và ra khỏi hộ gia đình của mình, thì đó là hộ gia đình hoặc gia đình ngân sách.
Ngân sách trong kế toán là gì?
Ngân sách là một kế hoạch tài chính dự kiến thu nhập và chi phí trong tương lai. Nói một cách đơn giản, ngân sách lập kế hoạch chi tiêu và tiết kiệm trong tương lai bên cạnh thu nhập và chi phí dự kiến.
Thâm hụt ngân sách là gì?
Thâm hụt ngân sách xảy ra khi chính phủ chi nhiều hơn thu. Nó thường được sử dụng như một thước đo về sự ổn định tài chính của một quốc gia. Thay vì doanh nghiệp hoặc người dân, nó thường được áp dụng cho các khoản thu và chi của chính phủ.
Kế hoạch ngân sách là gì?
Một kế hoạch ngân sách tính đến thu nhập và chi phí hiện tại và tương lai dự kiến trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm. Kế hoạch ngân sách đảm bảo rằng chi tiêu của bạn được kiểm soát và khoản tiết kiệm của bạn đang tiến triển theo kế hoạch.
Nhà phân tích ngân sách là gì?
Nhà phân tích ngân sách là chuyên gia tạo báo cáo ngân sách và theo dõi chi tiêu. Các nhà phân tích ngân sách hỗ trợ cả các tổ chức tư nhân và công lập trong việc lập kế hoạch ngân sách của họ. Ngoài ra, họ tạo báo cáo ngân sách và theo dõi chi phí kinh doanh.
Bài viết liên quan:
PHÂN TÍCH NGÂN SÁCH LƯƠNG: Họ kiếm được bao nhiêu vào năm 2023?
QUY TẮC NGÂN SÁCH: Những điều bạn nên biết
Tài liệu tham khảo:
