Mẫu 8396 là mẫu của Sở Thuế vụ (IRS) được chủ sở hữu nhà sử dụng để yêu cầu tín dụng lãi vay thế chấp. Mục đích của tín dụng lãi suất thế chấp là giúp những người đóng thuế có thu nhập thấp đủ khả năng sở hữu nhà. Bạn chỉ có thể yêu cầu khoản tín dụng nếu bạn nhận được chứng chỉ tín dụng thế chấp (MCC) từ cơ quan chính quyền tiểu bang hoặc địa phương. Trong bài viết này, bạn sẽ tìm hiểu tất cả những gì bạn cần biết về Mẫu 8396, bao gồm cả cách yêu cầu khấu trừ tiền lãi thế chấp.
Tín dụng lãi suất thế chấp là gì?
Tín dụng lãi suất thế chấp ra đời nhằm giúp đỡ các hộ gia đình có thu nhập thấp và khiêm tốn. Mục đích là giảm thu nhập của những người tham gia hội đủ điều kiện để được hưởng các chương trình khuyến khích mua nhà, bao gồm cả hỗ trợ trả trước, từ các cơ quan tài chính nhà ở quốc gia. và địa phương.
Giấy chứng nhận tín dụng thế chấp (MCC) được yêu cầu hợp pháp để nộp Mẫu 8396 và yêu cầu tín dụng lãi suất thế chấp. Bản thân biểu mẫu IRS cho biết, “Bạn chỉ có thể đăng ký tín dụng nếu bạn đã nhận được MCC đủ điều kiện bởi một đơn vị hoặc cơ quan chính quyền tiểu bang hoặc địa phương như một phần của chương trình chứng chỉ thế chấp. đạt tiêu chuẩn.
Điều này có nghĩa là sử dụng một người cho vay tham gia vào nhà ở địa phương hoặc quốc gia cơ quan tài chính (HFA). Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) cho biết 33 trong số 54 HSA được liệt kê trong hướng dẫn mới nhất về các khoản thế chấp hợp lý cung cấp các chứng chỉ. Thu nhập và các tiêu chí đủ điều kiện khác khác nhau. Hội đồng Quốc gia của các Cơ quan Nhà ở Tiểu bang là một nơi tốt để tìm cơ quan phục vụ cộng đồng của bạn.
Mục đích của Mẫu 8396 là gì?
Mẫu 8396 là mẫu mà người nộp thuế có thể sử dụng để tính khoản tín dụng lãi suất thế chấp của họ trong năm cũng như bất kỳ khoản tín dụng nào được chuyển sang năm sau. Nếu bạn đã mua một căn nhà trong năm nay và có được Giấy chứng nhận tín dụng thế chấp hợp lệ, bạn sẽ sử dụng Mẫu 8396 để báo cáo khoản tín dụng lãi suất thế chấp của mình cho IRS.
Cách chuẩn bị Mẫu IRS 8396
Dưới đây là hướng dẫn từng bước về cách chuẩn bị Mẫu 8369:
- Nhập lãi suất đã trả
- Hình thành tín dụng
- Điều chỉnh tín dụng
- Chuyển tiếp Tín dụng
#1. Nhập tiền lãi đã trả
Bạn sử dụng phần đầu tiên của Biểu mẫu 8396 để tính tín dụng lãi suất thế chấp cho năm hiện tại. Bắt đầu bằng cách nhập lãi suất bạn đã trả trong năm cho khoản thế chấp do MCC chỉ định. Thông thường, bạn sử dụng số tiền được hiển thị trên bản sao của Mẫu đơn 1098, Bản kê khai lãi suất thế chấp, mà bạn nhận được từ người cho vay của mình.
Bạn sẽ cần tính theo tỷ lệ lãi suất nếu khoản thế chấp của bạn vượt quá số tiền được hiển thị trên ACM. Thực hiện việc này bằng cách nhân tổng số tiền lãi bạn phải trả với tỷ lệ giữa số tiền vay MCC với số tiền thế chấp ban đầu của bạn.
#2. Hình tín dụng
Nhập tỷ lệ tín dụng được hiển thị trên MCC. Nếu tỷ lệ này là 20% hoặc ít hơn, hãy nhân nó với lãi suất đã trả và nhập khoản tín dụng chuyển trước. Nếu tỷ lệ tín dụng MCC vượt quá 20%, bạn phải giới hạn khoản tín dụng thuế trước khi hoãn lại ở mức 2,000 đô la.
MCC mới phải thay thế hoàn toàn MCC trước đó; tỷ lệ nợ và tín dụng của MCC mới không được vượt quá tỷ lệ nợ và tín dụng chuyển trước mà bạn tính toán bằng MCC mới không vượt quá tín dụng chuyển trước mà bạn đã nhận được trên MCC trước đó.
#3. Điều chỉnh tín dụng
Thêm tín dụng chuyển tiếp - tín dụng lãi suất thế chấp mà bạn đã không sử dụng trong ba năm qua - vào tín dụng trước khi chuyển tiếp, điều này mang lại cho bạn tín dụng đã tính toán. Tiếp theo, xác định hạn mức tín dụng bằng cách hoàn thành bảng tính hạn mức tín dụng đi kèm với biểu mẫu. Bảng tính cho phép bạn xác định nghĩa vụ thuế của mình bằng cách sử dụng thông tin từ các biểu mẫu IRS khác.
#4. Thực hiện chuyển tiếp tín dụng
Chỉ hoàn thành Phần II nếu khoản tín dụng thế chấp của bạn cho năm hiện tại nhỏ hơn khoản tín dụng được tính toán của bạn, sau khi đã điều chỉnh cho bất kỳ hạn mức tín dụng nào. Thông qua một loạt các bước, bạn loại bỏ bất kỳ khoản chuyển nhượng nào trong ba năm trước đó và phân bổ lại các khoản còn lại và các khoản còn lại mới. Sau khi hoàn thành, bạn sẽ có số tiền chuyển tiếp cho năm hiện tại và lên đến hai năm trước đó.
#5. Hướng dẫn Mẫu 8396 2021
Người nộp Mẫu 8396 phải bao gồm các chi tiết, bao gồm tên của họ, tên của tổ chức phát hành MCC, số chứng chỉ và ngày cấp cũng như Số An sinh Xã hội của họ trên biểu mẫu.
Dòng 1
Nhập tiền lãi bạn đã trả trong năm vào số tiền vay
(số nợ được chứng nhận) hiển thị trên MCC của bạn. Trong hầu hết các
trường hợp này, đây sẽ là số tiền trong ô 1 trên Mẫu đơn 1098, Thế chấp
Báo cáo lãi suất hoặc trên một bảng sao kê tương tự mà bạn nhận được từ
người giữ thế chấp. Nếu số tiền cho vay trên MCC của bạn nhỏ hơn
tổng khoản vay thế chấp, bạn phải phân bổ lãi suất để xác định
phần liên quan đến khoản vay được MCC chi trả. Xem Pub. 530 cho
một ví dụ về cách phân bổ tiền lãi.
Dòng 2
Tỷ lệ tín dụng chứng chỉ không được thấp hơn 10% hoặc hơn 50%.
Dòng 3
Nếu bạn được tái cấp vốn, hãy xem Thế chấp được tái cấp vốn trên trang này.
Nếu tỷ lệ tín dụng chứng chỉ hiển thị trên dòng 2 lớn hơn 20%,
nhân dòng 1 với dòng 2, nhưng không nhập nhiều hơn $ 2,000 trên dòng 3.
Nếu bạn và người khác (không phải là vợ / chồng của bạn nếu nộp hồ sơ chung)
lãi suất trong nhà, giới hạn $ 2,000 phải được phân bổ cho mỗi
chủ sở hữu tương ứng với lãi nắm giữ.
Giảm khấu trừ lãi suất thế chấp nhà trong Bảng A
(Mẫu 1040). Nếu bạn chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình trong Bảng A, bạn phải
giảm số tiền lãi thế chấp nhà mà bạn sẽ có
khấu trừ trên Bảng A bằng số tiền trên Mẫu 8396, dòng 3, và
báo cáo số tiền giảm trên Bảng A.
Ai Có thể Nộp Mẫu 8396: Tín dụng Lãi suất Thế chấp?
Bất kỳ ai đã nhận được MCC từ cơ quan chính quyền tiểu bang hoặc địa phương phải hoàn thành biểu mẫu này. Thông thường, MCC chỉ được cấp cho những người có thu nhập thấp và trung bình như một phần của khoản thế chấp mới để mua một nơi ở chính. MCC được phát hành như một phần của chương trình chứng chỉ thế chấp đủ điều kiện.
Làm thế nào để yêu cầu khấu trừ lãi suất thế chấp
Bạn sẽ cần thực hiện các bước sau để yêu cầu khấu trừ lãi suất thế chấp của mình :
#1. Tìm Mẫu 1098 trong hộp thư của bạn:
Người cho vay thế chấp gửi cho bạn Mẫu 1098 vào tháng Giêng hoặc đầu tháng Hai. Nó nêu chi tiết số tiền bạn đã trả cho tiền lãi thế chấp và điểm trong năm tính thuế. Người cho vay của bạn gửi một bản sao của mẫu đơn 1098 này cho IRS, cơ quan này sẽ cố gắng khớp nó với những gì bạn báo cáo trên tờ khai thuế của mình. Bạn sẽ nhận được 1098 nếu bạn trả cho người cho vay 600 đô la trở lên tiền lãi thế chấp (bao gồm cả điểm) trong năm. (Tìm hiểu thêm về Biểu mẫu 1098 tại đây.) Bạn cũng có thể nhận thông tin lãi suất thế chấp hàng năm từ bảng sao kê ngân hàng hàng tháng của người cho vay.
#2. Lưu giữ hồ sơ tốt:
Tin tốt là bạn có thể khấu trừ lãi thế chấp trong các tình huống dưới đây trong một số trường hợp nhất định:
- Bạn đã sử dụng một phần của ngôi nhà làm văn phòng tại nhà (bạn có thể cần phải hoàn thành Bảng kê C và yêu cầu khấu trừ nhiều hơn nữa). Bạn sở hữu một căn hộ trong một hợp tác xã.
- Đã thuê một phần ngôi nhà của bạn. Ngôi nhà là một timeshare. Một phần của ngôi nhà đang được xây dựng trong năm.
- Bạn đã sử dụng một số tiền thế chấp để trả nợ, đầu tư vào công việc kinh doanh hoặc làm việc gì đó không liên quan đến việc mua nhà.
- Ngôi nhà của bạn đã bị phá hủy trong năm.
- Đã ly hôn hoặc ly thân và bạn hoặc người yêu cũ của bạn phải trả tiền thế chấp căn nhà mà cả hai đều sở hữu (tiền lãi thực sự có thể được coi là hỗ trợ).
- Một người nào đó không phải là vợ / chồng của bạn đã chịu trách nhiệm và trả lãi thế chấp căn nhà của bạn
#3. Giảm bớt các khoản thuế của bạn:
Bạn yêu cầu khấu trừ lãi suất thế chấp trên Bảng A của Mẫu 1040, có nghĩa là bạn sẽ phải chia thành từng khoản thay vì khấu trừ tiêu chuẩn khi bạn khai thuế. Điều đó cũng có nghĩa là dành nhiều thời gian hơn để chuẩn bị khai thuế, nhưng nếu khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn thấp hơn khoản khấu trừ được chia thành từng khoản, bạn vẫn nên chia thành từng khoản và tiết kiệm tiền. Nếu khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn lớn hơn khoản khấu trừ được chia thành từng khoản (bao gồm cả khoản khấu trừ lãi suất thế chấp của bạn), hãy sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn và tiết kiệm thời gian. (Tìm hiểu thêm về khoản khấu trừ chi tiết so với khoản khấu trừ tiêu chuẩn.) Lịch trình A cho phép bạn thực hiện phép toán để tính khoản khấu trừ của mình. Phần mềm thuế của bạn có thể hướng dẫn bạn qua các bước.
#4. Xem liệu bạn có đủ điều kiện cho các quy tắc khấu trừ đặc biệt hay không:
Nếu bạn đã nhận được hỗ trợ từ một chương trình của cơ quan tài chính nhà ở của tiểu bang ("Quỹ Hardest Hit") hoặc chương trình cho vay mua nhà khẩn cấp (Tiểu bang hoặc Bộ Phát triển Nhà và Đô thị quản lý nó), bạn có thể khấu trừ bất kỳ khoản thanh toán nào mà bạn đã làm. về thế chấp của bạn trong năm.
Làm thế nào để tôi biết nếu tôi đủ điều kiện để nộp Mẫu 8396?
Theo IRS, bạn chỉ có thể yêu cầu khoản tín dụng nếu bạn nhận được chứng chỉ tín dụng thế chấp đủ điều kiện từ chính quyền hoặc cơ quan của tiểu bang hoặc địa phương theo quy định của chương trình chứng chỉ tín dụng thế chấp đủ điều kiện.
Mẫu 8396 có thể được nộp bằng điện tử không?
Mẫu 8396, cùng với tờ khai thuế của bạn, có thể được nộp bằng điện tử. Tuy nhiên, nếu một số thành phần trong tờ khai thuế của bạn ngăn không cho nó được gửi điện tử, bạn phải gửi nó đến IRS, bao gồm cả Biểu mẫu 8396.
Tôi gửi Mẫu 8396 đến đâu?
Nếu bạn gửi tờ khai giấy, bạn sẽ gửi Mẫu 8396 cùng với tờ khai thuế đã hoàn thành của bạn đến địa chỉ được liệt kê trong hướng dẫn khai thuế của bạn.
Kết luận
Tín dụng lãi suất thế chấp được thiết kế cho những người có thu nhập thấp hoặc khiêm tốn để giúp họ tiếp cận quyền sở hữu nhà. Các cá nhân hội đủ điều kiện nhận khoản tín dụng lãi suất thế chấp có thể nộp đơn xin khoản tín dụng hàng năm cho một phần lãi suất thế chấp đã trả.
Bài viết liên quan
