Trước đây bạn có thể biết thu nhập bình thường là tiền đơn giản kiếm được từ việc làm việc, nhưng thu nhập bình thường còn nhiều thứ hơn là tiền kiếm được thông qua việc làm. Do đó, bạn sẽ tìm hiểu về các khoản cổ tức bị đánh thuế hoặc không bị đánh thuế như thu nhập thông thường; bạn sẽ tìm hiểu về các mức thuế thu nhập thông thường khác nhau ở các bang khác nhau và các danh mục khác nhau vào năm 2023, và bạn cũng sẽ tìm hiểu về sự khác biệt giữa thu nhập từ vốn và thu nhập thông thường trong bài viết này.
Thu nhập bình thường
Thu nhập bình thường, theo nghĩa rộng nhất của nó, là tiền thu được thông qua việc làm. Trả lương theo giờ, lương, tiền boa, hoa hồng, lãi trái phiếu, thu nhập từ kinh doanh, một số tiền thuê và tiền bản quyền, lãi vốn ngắn hạn nắm giữ dưới một năm và cổ tức không đủ tiêu chuẩn thuộc loại này.
Nó loại trừ mọi thứ thuộc phạm trù thu được vốn dài hạn. Điều này thường liên quan đến số tiền thu được từ việc bán bất động sản. Bất kỳ loại thu nhập nào chịu thuế theo thuế suất thông thường và được một cá nhân hoặc tổ chức nhận được đều được gọi là “thu nhập thông thường”. Ngoài tiền lương và tiền công, nó bao gồm lãi vốn ngắn hạn, cổ tức không đủ tiêu chuẩn, tiền boa, tiền thưởng, tiền hoa hồng, tiền thuê, tiền bản quyền và thu nhập từ tiền lãi.
Hiểu thu nhập bình thường
Thu nhập cá nhân và doanh thu của công ty là hai loại thu nhập thông thường chính. Bất kỳ loại dòng tiền nào tuân theo thuế suất thu nhập cận biên tiêu chuẩn do Sở Thuế vụ quy định đều được gọi là “thu nhập thông thường cá nhân” (IRS). Mặt khác, đối với các doanh nghiệp, từ này đề cập đến bất kỳ hình thức thu nhập nào được tạo ra thông qua thói quen. Hoạt động kinh doanh hàng ngày — ngoại trừ thu nhập có được từ việc bán tài sản vốn dài hạn, chẳng hạn như bất động sản hoặc máy móc. Cổ tức đủ điều kiện và thu nhập từ vốn dài hạn bị đánh thuế khác nhau và không được coi là thu nhập thường xuyên.
Một phần, thu nhập thông thường khác với các loại thu nhập khác do cách đánh thuế. Thu nhập từ vốn dài hạn khác với thu nhập thông thường, không chỉ ở giá trị của nó mà còn ở cách nó bị đánh thuế. Lợi tức vốn dài hạn bị đánh thuế theo mức thường được gọi là lãi suất ưu đãi hoặc ưu đãi. Mức này có thể nằm trong khoảng từ 0% đến 20%. Chính phủ tính các mức lãi suất thấp hơn, nhân từ đối với thu nhập từ vốn dài hạn để khuyến khích mọi người đầu tư dài hạn. Phần lớn doanh thu được tạo ra được coi là thu nhập thường xuyên. Điều này là do, vì lợi nhuận vốn được định nghĩa là tiền thu được thông qua việc bán bất động sản. Phần lớn tiền của bạn sẽ đến từ tiền lương và thu nhập, không phải từ thu nhập bạn kiếm được trừ khi bạn mua bất động sản và sau đó bán nó sau đó.
Thuế suất thuế thu nhập thông thường
Đối với năm tính thuế thu nhập thông thường 2022 và 2023, có bảy khung thuế suất cho phần lớn thu nhập thường xuyên: 10%, 12%, 22.5%, 24.5%, 32.5%, 35.5% và 37.5%. Tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế và tình trạng khai thuế của bạn—độc thân, kết hôn khai chung, góa phụ đủ tiêu chuẩn, kết hôn khai riêng hoặc chủ hộ—bạn sẽ bị đánh thuế ở một mức nhất định. Nói chung, thuế suất của bạn tăng lên khi lương của bạn tăng.
Vào tháng 18, IRS bắt đầu nhận tờ khai của người nộp thuế cho năm tính thuế hiện tại. Phần lớn người Mỹ có thời hạn đến ngày 17 tháng 2023 để nộp, mặc dù họ có thể yêu cầu gia hạn thêm sáu tháng cho đến ngày 2023 tháng 2023. Khung thuế mới cho năm tính thuế 10, đối với các loại thuế bạn sẽ nộp vào tháng 2023 năm 10 hoặc tháng 12 năm 22.5 nếu bạn nộp đơn gia hạn, đã được IRS công bố vào ngày 24.5 tháng 32.5. Đối với năm tính thuế 35.5, có bảy khung thuế cho phần lớn thu nhập thường xuyên: 37.5%, XNUMX%, XNUMX%, XNUMX%, XNUMX%, XNUMX% và XNUMX%.
Thu nhập vốn so với Thu nhập bình thường
Bạn đang tự hỏi lãi vốn và thuế thu nhập thông thường khác nhau như thế nào? Không chỉ bạn: Hàng triệu người tự hỏi điều tương tự mỗi năm. Rốt cuộc, sự phân biệt giữa lãi vốn và thuế thu nhập thông thường có thể không phải lúc nào cũng rõ ràng. Tuy nhiên, nó có thể ảnh hưởng đáng kể đến số tiền thuế bạn nợ mỗi năm. Ở đây, chúng tôi xem xét sự khác biệt giữa các loại thuế này và cách chúng có thể ảnh hưởng đến tài chính của bạn.
Sở Thuế vụ (IRS) và chính phủ liên bang đã áp dụng thuế thu nhập vốn như một hình thức xử lý thuế có lợi. Những lý do chính để làm điều này là khuyến khích các nhà đầu tư mua và nắm giữ các tài sản vốn (như cổ phiếu và bất động sản). Trong khi thuế thu nhập thông thường được đánh vào các khoản thu từ thu nhập, lãi vay và lãi vốn ngắn hạn.
Hãy tưởng tượng thuế thu nhập như một khoản phí do liên bang áp đặt đối với bất kỳ khoản tiền nào bạn kiếm được thông qua công việc và nỗ lực cá nhân của mình. Đây là một cách hữu ích để nghĩ về lãi vốn so với thuế thu nhập. Trong khi đó, thuế thu nhập vốn được đánh vào thu nhập được tạo ra từ việc mua một tài sản. Điều này bao gồm một ngôi nhà nghỉ dưỡng hoặc cổ phiếu và việc bán những thứ tương tự sau đó để thu lợi nhuận.
So sánh Lợi tức Vốn so với Thu nhập Thông thường
Dựa trên lợi tức vốn dài hạn và ngắn hạn, thuế thu nhập vốn được chia thành hai loại. Sau khi sở hữu một tài sản trong ít nhất một năm, bạn phải bán nó để thu được lợi nhuận từ vốn dài hạn, vốn bị đánh thuế ở mức thấp hơn. Thay vào đó, lãi vốn ngắn hạn phải chịu thuế suất thuế thu nhập thông thường cao hơn. Đưa ra các lợi ích về thuế có thể tích lũy theo thời gian. Điều này có vẻ hợp lý vì các nhà đầu tư sẽ có động lực để mua và giữ các khoản đầu tư dài hạn. Tuy nhiên, việc nộp thuế thu nhập vốn ngắn hạn cũng thường xuyên. Nếu bạn đang kinh doanh cổ phiếu, tu sửa, chuyển nhà hoặc thực hiện các dự án kinh doanh nhanh chóng khác.
Cuối cùng, tiền lương và thu nhập, thu nhập từ tiền lãi và tiền lãi vốn ngắn hạn đều phải chịu thuế thu nhập thông thường. Ngược lại, thuế thu nhập vốn là một biện pháp xử lý thuế có lợi làm giảm thuế đối với thu nhập thu được từ hoạt động đầu tư. Những khoản lợi nhuận này nhằm mục đích lôi kéo các nhà đầu tư mua và nắm giữ tài sản vốn. Đối với những người nộp thuế đơn lẻ, thuế suất lợi tức vốn là 0% trên thu nhập hàng năm của bạn nếu nó dưới 80,000 đô la, 15% từ 80,000 đến 445,450 đô la và 20% sau đó. Đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp đơn cùng nhau, tỷ lệ là 20% thu nhập hàng năm của họ vượt quá $ 496,600.
Cổ tức có bị đánh thuế như thu nhập thông thường không?
Cổ tức là khoản phân phối tài sản mà một công ty có thể cung cấp cho bạn nếu bạn nắm giữ cổ phần trong đó. Phần lớn cổ tức được các tập đoàn chia bằng tiền mặt. Tuy nhiên, họ cũng có thể thanh toán cho họ dưới hình thức cổ phiếu của một công ty khác hoặc bất kỳ tài sản nào khác. Bạn cũng có thể nhận được phân phối nếu bạn sở hữu một công ty hợp danh, một bất động sản, một quỹ tín thác, một công ty S hoặc một tổ chức phải chịu thuế doanh nghiệp.
Nếu công ty thanh toán khoản nợ của cổ đông, cung cấp dịch vụ cho cổ đông hoặc cho phép cổ đông sử dụng tài sản của công ty mà không phải bồi thường thỏa đáng cho công ty. Đến lượt mình, cổ đông này có thể được coi là đã nhận được cổ tức. Việc cổ đông cung cấp dịch vụ cho một công ty cũng có thể được hiểu là công ty trả cho nhà cung cấp dịch vụ cho cổ đông nhiều hơn so với việc trả cho bên thứ ba cho cùng một dịch vụ. Trong trường hợp này, cổ đông được chia cổ tức. Một cổ đông cũng có thể nhận được phân phối từ công ty phân phối. Những phân phối này có thể bao gồm nhiều cổ phiếu hơn hoặc quyền chọn cổ phiếu, có thể có hoặc không được phân loại là cổ tức.
Họ được bù đắp cho thu nhập và lợi nhuận của công ty. Cổ tức có thể được phân loại là thu nhập thông thường tùy thuộc vào cách chúng được đánh thuế. Cổ tức thông thường bị đánh thuế như thu nhập thông thường, nhưng cổ tức đủ tiêu chuẩn đáp ứng các tiêu chí cụ thể sẽ bị đánh thuế thu nhập vốn ở mức thấp hơn. Điều này là do cổ tức không đáp ứng tiêu chí IRS để đủ điều kiện nhận thuế suất thấp hơn được gọi là cổ tức không đủ tiêu chuẩn. IRS đánh thuế các khoản thanh toán này là thu nhập thông thường. Chúng còn được gọi là cổ tức thông thường. Cổ tức không đủ tiêu chuẩn bao gồm: Một số công ty ở nước ngoài có thể hoặc không thể trả cổ tức đủ tiêu chuẩn.
Thuế suất thuế thu nhập thông thường năm 2023
Đề xuất ngân sách của Tổng thống sẽ giảm ngưỡng mà tỷ lệ cao nhất có hiệu lực để tăng tỷ lệ cá nhân cao nhất. Ví dụ, tỷ lệ cao nhất là 37 phần trăm vào năm 2023 áp dụng khi thu nhập chịu thuế vượt quá $ 539,900 cho những người nộp đơn độc thân và $ 647,850 cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung. Các biên độ thuế thu nhập cho năm 2023 rộng hơn một chút so với năm 2021. Điều này là mặc dù thực tế là thuế suất vẫn giữ nguyên. Lạm phát trong suốt 12 tháng từ tháng 2020 năm 2021 đến tháng XNUMX năm XNUMX, được sử dụng để tính toán các điều chỉnh, là nguyên nhân dẫn đến sự chênh lệch.
Điều này là do tỷ lệ phạt thuế dự báo đối với các khoản thanh toán quá mức vào năm 2023 là dưới 5% (4% đối với trường hợp của một công ty). Có một khoản phí 2.5 phần trăm cho phần thanh toán quá mức của công ty vượt quá 10,000 đô la. 5% đến 7% đối với các khoản thanh toán thấp của các tập đoàn lớn.
Biết Thu nhập Bình thường vào năm 2023
Các chuyên gia tài chính cảnh báo rằng bạn có thể nhận được một khoản khai thuế nhỏ hơn trong năm nay. Điều này đặc biệt dành cho những người đã quen với việc nhận một từ IRS vào khoảng thời gian này mỗi năm. Vào năm 2023, hàng triệu người Mỹ có thể nhận được số tiền hoàn lại ít hơn hoặc có thể kết thúc bằng tiền IRS. Bạn sẽ sớm nhận được tiền lãi với số tiền là 5%, nhưng nó đã bị đánh thuế. Theo IRS, nếu bạn vẫn đang đợi hoàn vốn, tiền lãi thường sẽ được thu và sẽ tăng lên 5%. Nếu tổ chức mất hơn 45 ngày để nộp đơn khai thuế của bạn sau ngày nộp đơn, tiền lãi sẽ được cộng thêm.
Ngoài ra, có bảy khung thuế liên bang cho năm tính thuế 2023. Điều này dao động từ 10 phần trăm, 12 phần trăm, 22 phần trăm, 24 phần trăm, 32 phần trăm, 35 phần trăm và 37 phần trăm. Tình trạng nộp đơn và thu nhập chịu thuế của bạn vào năm 2023 xác định khung thuế của bạn. Thuế suất dành cho người khai thuế đơn lẻ vào năm 2023, nếu đáp ứng các điều kiện sau:
- Trên $ 539,900
- Tổng số $ 162,718 + 37% của số tiền vượt quá $ 539,900
Thu nhập thông thường được tính như thế nào?
Tiền lương thường xuyên từ người sử dụng lao động có thể đến dưới hình thức hoa hồng, tiền thưởng, tiền lương theo giờ hoặc tiền lương hàng năm. Thu nhập tự làm chủ của bạn, nếu bạn làm việc cho chính mình, sẽ là thu nhập thường xuyên của bạn. Tùy thuộc vào loại thu nhập mà mọi người và doanh nghiệp nhận được, IRS đánh thuế doanh thu theo những cách khác nhau.
Thu nhập bình thường so với thu nhập ròng là gì?
Thu nhập ròng là thu nhập hoạt động trừ đi bất kỳ chi phí phi hoạt động nào khác, chẳng hạn như tiền lãi và thuế, trong khi thu nhập hoạt động là doanh thu trừ đi mọi chi phí hoạt động. Bán hàng, chung & hành chính (SG&A), cũng như khấu hao và khấu hao, là những chi phí được bao gồm trong thu nhập hoạt động.
Tiền thuê nhà có phải là thu nhập bình thường không?
Thu nhập thông thường thường bị đánh thuế đối với thu nhập cho thuê từ tài sản trừ khi người nộp thuế đang điều hành một doanh nghiệp vì lý do thuế. Một người thường được công nhận là nhà đầu tư nếu họ sở hữu một hoặc nhiều bất động sản, dù là một mình hay cùng với những người khác. Điều này cũng đúng với các loại tổ chức khác, chẳng hạn như quỹ tín thác hoặc công ty.
Trái ngược với thu nhập bình thường là gì?
Thu nhập từ vốn hoặc thu nhập từ vốn sẽ là đối cực của thu nhập thông thường. Một cá nhân hoặc doanh nghiệp có thể tạo thu nhập bình thường thông qua công việc hoặc hoạt động thương mại. Việc bán hoặc trao đổi tài sản dẫn đến lợi nhuận vốn.
Tài sản có phải là thu nhập bình thường không?
Bất kỳ lợi nhuận nào từ việc bán hoặc trao đổi tài sản không phải là tài sản vốn hay tài sản được liệt kê trong phần 1231 đều được tính vào "thu nhập thông thường" cho các mục đích của phụ đề (b) này.
Cổ tức có phải là thu nhập bình thường không?
Cổ tức có thể được phân loại là đủ tiêu chuẩn hoặc bình thường. Cổ tức thông thường bị đánh thuế như thu nhập thông thường, nhưng cổ tức đủ tiêu chuẩn đáp ứng các tiêu chí cụ thể phải chịu thuế lãi vốn ở mức thấp hơn.
Thu nhập từ vốn so với thu nhập bình thường là gì?
Thuế suất thuế thu nhập thông thường thường cao hơn thuế suất thuế lãi vốn dài hạn. Tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của nhà đầu tư, lãi vốn bị đánh thuế ở các mức 0%, 15% và 20%. Ngược lại, mức thuế suất thông thường tối đa cho năm 2023 dự kiến là 37%. Tỷ lệ thuế lãi vốn rất thuận lợi.
Kết luận
Thu nhập thông thường của bạn bị đánh thuế theo cùng một tỷ lệ với cổ tức của bạn vào năm 2023, mặc dù một số loại thuế này được khấu trừ và bạn bắt buộc phải hiểu nó hoạt động như thế nào, bao gồm cả tỷ lệ cổ tức được bao gồm trong thu nhập thông thường của bạn. như sự khác biệt chính giữa thu nhập từ vốn và thu nhập thông thường của bạn.
Câu Hỏi Thường Gặp
Làm thế nào để bạn tính toán thu nhập thông thường?
Đối với các cá nhân, thu nhập thông thường thường bao gồm tiền lương trước thuế và tiền công mà họ đã kiếm được. Trong môi trường doanh nghiệp, thu nhập thông thường đến từ hoạt động kinh doanh thông thường hàng ngày, không bao gồm thu nhập thu được từ việc bán tài sản vốn
Sự khác biệt giữa thu nhập chịu thuế và thu nhập thông thường là gì?
Thu nhập chịu thuế được tính như thu nhập bình thường, trừ đi tất cả các khoản khấu trừ, miễn trừ và tín dụng được phép.
Thu nhập bình thường có giống với thu nhập kiếm được không?
Thu nhập bình thường còn được gọi là “thu nhập kiếm được”. Như tên của nó, thu nhập kiếm được (hoặc bình thường) là bất kỳ khoản tiền nào kiếm được từ các hoạt động kinh doanh hoặc việc làm của bạn. Nó có thể ở dạng tiền lương, tiền hoa hồng, tiền boa hoặc tiền thưởng thu được khi làm việc cho người khác
Bài viết liên quan
- Niên kim thông thường: Công thức & Cách tính
- 401 (k) RÚT KINH NGHIỆM: Quy tắc & 4 cách để tránh bị phạt
- Quy tắc tài khoản tiết kiệm sức khỏe (Quy tắc HSA) 2023 (Đã cập nhật!)
- Nguồn tài chính: Một danh sách phù hợp cho các doanh nghiệp nhỏ và doanh nhân
- Các quỹ tương hỗ cổ tức: Định nghĩa, Cách thức hoạt động, Ưu điểm và Nhược điểm
