Trung tâm Quốc gia về Quyền sở hữu của Nhân viên (NCEO) ước tính rằng sẽ có khoảng 6,600 kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP) với hơn 14 triệu người tham gia vào cuối năm 2021. Số lượng kế hoạch giảm nhưng tăng số lượng người tham gia kể từ đầu thế kỷ. Ngoài ra còn có khoảng 3,800 chia sẻ lợi nhuận và (ở mức độ nhỏ hơn nhiều) các chương trình thưởng cổ phiếu được đầu tư nhiều vào cổ phiếu công ty và theo các cách khác, tương tự như ESOP. Vì vậy, người ta có thể hỏi: kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên này hoạt động như thế nào? Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu cách hoạt động của kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP), lợi ích, lợi thế về thuế và nhược điểm. Chúng ta cũng sẽ xem xét một ví dụ về kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên này.
ESOP (Kế hoạch Sở hữu Cổ phần của Nhân viên) là gì?
Kế hoạch sở hữu cổ phần cho nhân viên (ESOP) là một loại kế hoạch phúc lợi cho nhân viên trong đó nhân viên sở hữu một phần công ty. Vì vậy, người sử dụng lao động chỉ định một tỷ lệ nhất định trong cổ phần vốn chủ sở hữu của công ty cho mỗi nhân viên đủ điều kiện. Cổ phần có thể được phân phối dựa trên thang lương của nhân viên, thời gian làm việc hoặc một số cơ sở phân bổ khác.
Cổ phiếu kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên được giữ lại trong một đơn vị ủy thác để đảm bảo an toàn và tăng trưởng cho đến khi nhân viên rời công ty hoặc nghỉ hưu. Sau khi họ rời đi, công ty mua lại cổ phần của họ và trả lại cho tập đoàn để phân phối tiếp cho các nhân viên khác.
Một Kế hoạch Sở hữu Cổ phần cho Nhân viên đầu tư vào công ty của người sử dụng lao động. Mục đích của kế hoạch là gắn lợi ích của người lao động với lợi ích của cổ đông công ty. Nhân viên chuyển đổi từ nhân viên đơn thuần thành chủ sở hữu của công ty khi họ có cổ phần trong công ty. Nhân viên được khuyến khích thực hiện những gì tốt nhất cho cổ đông vì họ cũng là người sở hữu cổ phần.
Các công ty thuộc sở hữu của người lao động, có thể so sánh với các hợp tác xã của người lao động, là các công ty có phần lớn quyền sở hữu của người lao động. Vì vậy, sự khác biệt giữa kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên và công ty công nhân là ESOP không chia sẻ vốn của công ty một cách công bằng. Nhân viên cấp cao có nhiều cổ phần hơn nhân viên mới, do đó, nhân viên sau có ít quyền biểu quyết hơn tại các cuộc họp cổ đông.
Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên hoạt động như thế nào?
Khi một công ty quyết định thiết lập Kế hoạch sở hữu cổ phiếu cho nhân viên, trước tiên công ty đó phải thiết lập một quỹ tín thác mà nó sẽ tặng cho cổ phiếu mới của cổ phiếu của công ty hoặc tiền mặt để mua cổ phiếu hiện có. Các khoản đóng góp vào quỹ tín thác được khấu trừ thuế lên đến một số tiền nhất định. Các cổ phiếu sau đó được chỉ định vào tài khoản của mỗi nhân viên. Vì vậy, công thức phân bổ điển hình nhất là dựa trên lương, số năm làm việc hoặc cả hai. Sau ít nhất một năm làm việc, công nhân mới thường tham gia kế hoạch và bắt đầu nhận được phân bổ.
Cổ phiếu của nhân viên trong ESOP phải được trao trước khi nhân viên đủ điều kiện nhận chúng. Trong ví dụ này, vesting đề cập đến các quyền ngày càng tăng mà nhân viên có được trên cổ phiếu của họ khi họ thăng tiến trong công ty.
Nhân viên là thành viên của ESOP phải nhận được vốn chủ sở hữu khi họ rời công ty. Trong vòng 60 ngày kể từ ngày người lao động nghỉ việc, doanh nghiệp tư nhân cần mua lại cổ phiếu của người lao động nghỉ việc tại giá thị trường. Để tính giá cổ phiếu, các công ty tư nhân phải tiến hành định giá cổ phiếu hàng năm. Khi một số nhân viên lâu năm rời công ty và giá cổ phiếu đã tăng đáng kể, công ty phải đảm bảo có đủ tiền để trang trải cho tất cả các giao dịch mua lại cổ phần.
Ưu điểm của ESOP
# 1. Quyền lợi về thuế cho nhân viên
Một trong những lợi thế của Kế hoạch Sở hữu Cổ phần cho Nhân viên là lợi thế về thuế mà nhân viên nhận được. Nhân viên không phải trả thuế cho những đóng góp của họ cho ESOP. Nhân viên chỉ bị đánh thuế khi họ nhận được cổ tức từ ESOP sau khi nghỉ hưu hoặc khi họ rời công ty theo bất kỳ cách nào khác. Lợi tức vốn bị đánh thuế khi chúng tăng lên theo thời gian. Nếu họ muốn phân phối tiền mặt trước khi đến tuổi nghỉ hưu tiêu chuẩn, họ phải nộp phạt 10%.
# 2. Tăng sự tham gia của nhân viên
Sự gắn bó và tham gia của nhân viên cao hơn ở các công ty có ESOP. Nó nâng cao nhận thức của nhân viên bằng cách cho họ khả năng ảnh hưởng đến các quyết định về sản phẩm và dịch vụ. Nhân viên có thể nhìn thấy bức tranh toàn cảnh về các mục tiêu tương lai của tổ chức và đưa ra các khuyến nghị về loại hướng đi mà công ty nên thực hiện. ESOP cũng nâng cao lòng tin của nhân viên đối với công ty.
# 3. Kết quả tích cực cho công ty
Các chương trình sở hữu cổ phiếu của nhân viên không chỉ giúp ích cho nhân viên mà còn mang lại lợi ích cho công ty. Theo Nghiên cứu so sánh ESOP quốc gia do Đại học Rutgers thực hiện, việc sử dụng ESOP đã dẫn đến mức tăng trưởng doanh số hàng năm tăng 2.4%, tăng trưởng việc làm hàng năm tăng 2.3% và nâng cao khả năng tồn tại của công ty. Hiệu suất tổ chức được cải thiện làm tăng giá cổ phiếu của công ty và kết quả là số dư trong tài khoản ESOP của mỗi nhân viên.
Nhược điểm của ESOP
# 1. Tính đa dạng không hiệu quả
Những nhân viên tham gia ESOP gộp các nguồn lực hưu trí của họ vào một doanh nghiệp duy nhất. Sự thiếu đa dạng này đi ngược lại với nguyên lý lý thuyết đầu tư khuyến nghị các nhà đầu tư đầu tư vào nhiều công ty, ngành và khu vực khác nhau. Tệ hơn nữa, nhân viên đầu tư tiền của họ vào cùng một công ty trả tiền lương, tiền công, bảo hiểm và các lợi ích khác cho họ. Nếu công ty phá sản, nhân viên có nguy cơ mất cả thu nhập và tiền tiết kiệm của họ. Ví dụ, nhân viên tại Enron và WorldCom đã mất phần lớn số tiền tiết kiệm hưu trí khi công ty của họ phá sản.
# 2. Hạn chế đối với công nhân mới hơn
Kế hoạch Sở hữu Cổ phần cho Nhân viên được cấu trúc theo cách có lợi cho những nhân viên mới hơn. Những nhân viên đã đăng ký kế hoạch sớm hơn được hưởng lợi từ sự đóng góp liên tục của kế hoạch, điều này mang lại cho họ nhiều quyền biểu quyết hơn. Đây không phải là trường hợp của những nhân viên mới làm việc, những người, ngay cả những tổ chức không an toàn, có thể không tích lũy được nhiều khoản tiết kiệm như những nhân viên lâu năm. Do đó, các nhân viên mới có ít cơ hội hơn để tham gia vào các quyết định quan trọng trong các cuộc họp chung thường niên và các diễn đàn khác.
# 3. Pha loãng
Quyền sở hữu cổ phiếu trong Kế hoạch sở hữu cổ phiếu cho nhân viên bị suy yếu, có nghĩa là tỷ lệ sở hữu của mỗi cổ phiếu nhỏ hơn. Khi nhân viên mới gia nhập công ty, cổ phiếu được gán vào tài khoản của họ trong kế hoạch. Điều này làm giảm tổng tỷ lệ cổ phần mà các thành viên kế hoạch cũ nắm giữ. Việc pha loãng cũng ảnh hưởng đến quyền biểu quyết, bởi vì những nhân viên có nhiều quyền biểu quyết vì họ có nhiều cổ phần sẽ có ít quyền biểu quyết hơn sau khi họ cho phép thành viên mới. Hãy xem một ví dụ về kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên.
Ví dụ về Kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên chính (ESOP)
ESOP có thể được tìm thấy trong các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô. Một số doanh nghiệp do đa số nhân viên làm chủ nổi tiếng hơn bao gồm Publix Super Markets (200,000 nhân viên), Amsted Industries (18,000 nhân viên), và WL Gore and Associates (nhà sản xuất Gore-Tex, 10,720 nhân viên) và Davey Tree Expert (10,500 nhân viên) (xem danh sách 100 Quyền Sở hữu Nhân viên của chúng tôi). Năm này qua năm khác, các công ty có ESOP và các kế hoạch sở hữu nhân viên trên diện rộng khác chiếm hơn một nửa Danh sách “100 công ty tốt nhất để làm việc ở Mỹ” của Tạp chí Fortune.
Những câu hỏi thường gặp
Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên hoạt động như thế nào?
Để bắt đầu, kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên được thiết lập như một quỹ ủy thác. Các công ty có thể đặt cổ phiếu mới phát hành tại đây, vay tiền để mua cổ phiếu kinh doanh hoặc tài trợ ủy thác bằng tiền mặt để mua cổ phiếu của công ty. Trong khi đó, nhân viên được trao quyền đối với số lượng cổ phiếu ngày càng tăng, số lượng cổ phiếu này tăng theo thời gian tùy thuộc vào thời gian làm việc của họ. Những cổ phiếu này được bán khi một nhân viên nghỉ việc hoặc thôi việc và nhân viên đó nhận được giá trị tiền mặt của cổ phần của họ.
Kế hoạch sở hữu cổ phiếu cho nhân viên (ESOP) là gì?
Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP) cung cấp cho nhân viên vốn chủ sở hữu kinh doanh, thường dựa trên thời gian làm việc của họ. Thông thường, nó là một phần của gói thù lao trong đó chia sẻ vest theo thời gian.
Ví dụ về Kế hoạch Sở hữu Cổ phần của Nhân viên là gì?
Hãy xem xét một nhân viên năm năm tại một công ty công nghệ nổi tiếng. Họ có quyền nhận 20 cổ phiếu sau năm đầu tiên và 100 cổ phiếu tổng thể sau XNUMX năm, theo kế hoạch sở hữu cổ phiếu cho nhân viên của công ty. Khi nhân viên nghỉ việc, họ sẽ nhận được giá trị tiền mặt của cổ phiếu của họ.
Kết luận
ESOP có thể mang lại lợi ích to lớn cho các cổ đông bán hàng, đội ngũ quản lý và nhân viên. Mặt khác, luật liên bang điều chỉnh ESOP rất phức tạp và chi phí tạo và duy trì một kế hoạch có thể cao hơn so với các hình thức kế hoạch hưu trí khác. Do đó, cần phải nói chuyện với các cố vấn quen thuộc với các thách thức pháp lý, kế toán và hành chính đặc biệt đối với ESOP. Việc tạo và quản lý một ESOP có thể khó khăn. Tuy nhiên, với việc liên tục chú trọng đến việc giáo dục các thành viên và lời khuyên từ các chuyên gia có kinh nghiệm, lợi ích của ESOP thường vượt trội hơn những trở ngại.
- QUY TRÌNH CHÀO ĐÓNG BAN ĐẦU ra công chúng (IPO): Hướng dẫn chi tiết!
- Phần mềm tính lương cho doanh nghiệp nhỏ: 5 phần mềm tính lương miễn phí tốt nhất
- Báo cáo Bảng lương: Hướng dẫn Chi tiết về Báo cáo Bảng lương
- CẤP THƯỞNG: Các phương pháp hay nhất của Hoa Kỳ & Tất cả những gì bạn nên biết
- Phần mềm tính lương: 10 phần mềm tính lương tốt nhất cho doanh nghiệp
- ESOP là gì: Giải thích, Phân phối, Kế hoạch, Công ty, Chênh lệch & Xuất chi
