Quản lý tài sản là một bước quan trọng, mặc dù thường xuyên khó khăn, để đảm bảo những người thân yêu của bạn được chăm sóc sau khi bạn qua đời. Riêng đối với những gia đình có con nhỏ hoặc cháu ngoại. Ủy thác theo Di chúc có thể là một giải pháp tuyệt vời. Bài luận này sẽ cho bạn biết thêm về thế nào là sự tin cậy trong Kinh thánh và sự sống, với một ví dụ. Tiếp tục đọc để có thêm kiến thức về Ủy thác trong Di chúc.
Ủy thác trong Di chúc là gì
Sự ủy thác theo di chúc được tạo ra sau khi người được cấp qua đời và được kiểm soát bởi di chúc cuối cùng của người được cấp. Bằng cách thiết lập một sự tin tưởng như vậy, người được ủy thác và người thụ hưởng đồng ý sử dụng một thủ tục pháp lý để có được tài sản thừa kế. Ngoài ra, sự giám sát của tòa án đảm bảo rằng họ sẽ phân phát tài sản theo thỏa thuận ủy thác.
Ủy thác theo Di chúc là gì và nó hoạt động như thế nào?
Người cấp tài sản là một người, chẳng hạn như người cha, người chuẩn bị di chúc để phân chia tài sản của mình; cho vợ / chồng và con cái của ông sau cái chết của ông. Ủy thác theo di chúc là một phương thức phân phối tài sản cho người thụ hưởng. Như đã nói ở trên, những ủy thác như vậy được tòa án tạo ra sau cái chết của người cấp. Chứng thực di chúc là thuật ngữ pháp lý cho thủ tục này.
Tuy nhiên, đây là danh sách bốn người bạn phải ghi nhớ để hiểu cách thức hoạt động của di chúc. Chúng ta hãy xem xét chúng lần lượt.
# 1. Người tài trợ / Người đã qua đời
Người cấp hoặc người ủy thác là chủ sở hữu tài sản quyết định để lại cho người được cấp; sau cái chết của người đó. Các tài sản có thể bao gồm bất động sản, sự giàu có, lợi nhuận tài chính, tiền thu được từ bảo hiểm nhân thọ và các hàng hóa khác.
# 2. Người thừa hành
Đây là thẩm quyền được trao cho tòa án chứng thực di chúc; để đưa di chúc của người chuyển nhượng đến tòa án để thiết lập một ủy thác di chúc. Thông thường, người cấp phép chỉ định một người thi hành di chúc của mình. Khi tên của người cấp phép không có trong danh sách, những người còn sống của người cấp phép có thể giữ lại các dịch vụ của luật sư; để xử lý các thủ tục chứng thực di chúc.
# 3. Người được ủy thác theo di chúc
Đây là hoạt động như người quản lý hoặc người chăm sóc của quỹ tín thác cho đến khi người thụ hưởng tiếp quản. Người đó có thể là thành viên trong gia đình bạn, người thân, bạn bè hoặc người quen trên 18+. Mặc dù một người như vậy được hưởng một số quyền hạn nhất định, nhưng hành động của người đó nằm trong sự kiểm soát của luật pháp tiểu bang.
#4. Người thụ hưởng hoặc Người thụ hưởng
Người này có thể là bất kỳ ai mà người cấp quyền chọn là chủ sở hữu hợp pháp đối với tài sản của mình; sau cái chết của người được cấp. Người thụ hưởng có thể bao gồm vợ / chồng, một đứa trẻ nhỏ, một đứa trẻ đã lớn, một thành viên gia đình khuyết tật, hoặc bất kỳ người phụ thuộc nào khác. Đôi khi, một quỹ từ thiện hoặc tổ chức phi lợi nhuận đóng vai trò là người thụ hưởng.
Đặc điểm của Ủy thác theo Di chúc
- Trong trường hợp ủy thác này, người cấp phép vẫn giữ quyền sở hữu tài sản khi họ còn sống. Khi người cấp chết, điều quan trọng là phải hình thành một ủy thác theo di chúc để cung cấp cho người thụ hưởng quyền thừa kế và quyền sở hữu.
- Bạn có thể chia di sản của người được cấp theo di chúc cuối cùng của họ. Người được cấp lập di chúc quy định điều kiện thừa kế. Văn bản pháp lý này thể hiện quyết định cuối cùng của người được cấp về việc ai sẽ được thừa kế những gì. Nếu bạn sống ở một tiểu bang không phải là Louisiana hoặc Colorado, bạn phải có hai nhân chứng.
- Sau khi người cấp di chúc qua đời, người thi hành án nộp bản di chúc để chứng thực di chúc. Tòa án chứng thực di chúc xác minh độ tin cậy của tài liệu.
- Sau đó, tòa án chỉ đạo việc tạo lập ủy thác theo di chúc; và ủy quyền cho người cấp phép chuyển quyền sở hữu cho quỹ ủy thác thay vì người cấp phép. Lúc này, người được ủy thác theo di chúc cũng được công nhận.
- Sau đó, người được ủy thác theo di chúc phải chịu trách nhiệm bảo vệ và quản lý tài sản của người ủy thác. Khi đến thời điểm thích hợp, người được ủy thác chuyển tài sản cho người thụ hưởng được chỉ định. Đây là một điều kiện của di chúc. Điều kiện thay đổi theo di chúc.
- Một số sẽ cung cấp quyền thừa kế vào hoặc sau khi người nhận đủ 18 tuổi; đạt được trình độ học vấn tối thiểu hoặc đáp ứng bất kỳ tiêu chí nào khác. Khi người được ủy thác chuyển giao tài sản cho người thụ hưởng, việc ủy thác sẽ tự động chấm dứt.
- Loại ủy thác này là sở thích của những người muốn điều kiện thừa kế. Các điều kiện đảm bảo rằng tài sản chỉ được chia cho những người thụ hưởng có đủ khả năng về thể chất và tinh thần để xử lý chúng. Một số di chúc có thể cung cấp cho người được ủy thác nhận được thu nhập thường xuyên.
Tin tưởng niềm tin
Việc thiết lập ủy thác theo di chúc tuân theo các hướng dẫn, bao gồm di chúc của người đó và chỉ định khi nào những người thụ hưởng được xác định cụ thể sẽ nhận được tài sản. Trái ngược với ủy thác còn sống, ủy thác theo di chúc có hiệu lực khi người quá cố qua đời. Những ủy thác này thường hữu ích cho cha mẹ của trẻ nhỏ; với tài sản được giải ngân sau khi con cái đến một độ tuổi cụ thể, tốt nghiệp hoặc kết hôn.
Các loại ủy thác theo di chúc
Trước khi thảo luận về nhiều lợi ích của Ủy thác Di chúc, có thể hữu ích trước tiên là hiểu các loại khác nhau. Có hai hình thức cơ bản để làm quen:
- Đa dạng / Tín thác riêng biệt
- Niềm tin gia đình
# 1. Ủy thác Di chúc riêng biệt cho trẻ em
Khi thiết lập một Ủy thác theo Di chúc, thuật ngữ “các Ủy thác khác nhau” đề cập đến quá trình hình thành một Ủy thác riêng biệt; cho mỗi người thụ hưởng. Thông thường, điều này đòi hỏi phải đặt Trusts riêng cho từng đứa trẻ để phân phối đồng đều tài sản của một người. Các khoản ủy thác này sau đó được duy trì và giải ngân riêng biệt, thay vì tất cả cùng một lúc.
# 2. Ủy thác Di chúc Gia đình
Loại khác của Ủy thác theo Di chúc được gọi là Ủy thác “pot”, có nghĩa là tất cả tài sản của một cá nhân được quản lý chung. Cha mẹ có thể phân chia tài sản tùy theo nhu cầu của con cái họ thông qua Tổ chức ủy thác gia đình. Những Ủy thác này thường hữu ích cho các bậc cha mẹ, những người phải hoặc muốn để lại một khoản tiền lớn hơn; cho một đứa trẻ duy nhất. Ví dụ, nếu một đứa trẻ có hoàn cảnh đặc biệt cần hỗ trợ thêm về tài chính.
Đánh thuế các khoản ủy thác theo di chúc
Nếu tài sản được giao thẳng cho người thụ hưởng, đồng thời là người nộp thuế, thì thu nhập được thừa kế sẽ bị đánh thuế. Tuy nhiên, người ủy thác có thể bảo vệ người thụ hưởng khỏi các khoản thuế như vậy bằng cách thiết lập ủy thác bằng chứng.
Mặc dù chính phủ đánh một số loại thuế đối với quỹ tín thác, nhưng chính phủ có thể giảm bớt gánh nặng bằng cách lập kế hoạch phù hợp. Các cá nhân được hưởng lợi từ hệ thống thuế suất cận biên bậc thang. Các cá nhân được hưởng lợi từ mức thuế suất thấp có thể nhận thu nhập ủy thác dưới tên của họ; để tận dụng mức thuế suất thấp. Tương tự, những người dưới 18 tuổi hoặc không có thu nhập chịu thuế cũng có thể thực hiện điều tương tự.
Ngoài ra, người thụ hưởng bị đánh thuế đối với lãi vốn từ bất động sản hoặc các tài sản vốn khác được thừa kế từ người ủy thác. Tuy nhiên, quỹ tín thác hỗ trợ giảm nhẹ trách nhiệm này bằng cách áp dụng các biện pháp bảo vệ của luật thuế. Xin lưu ý rằng mỗi tiểu bang có bộ quy định thuế ủy thác riêng. Do đó, thu nhập được miễn thuế. Những gì chịu thuế ở một tiểu bang có thể trở thành chịu thuế ở một tiểu bang khác.
Bạn cũng có thể đọc kế toán ủy thác là gì
Ưu điểm của Ủy thác theo Di chúc
Bạn có thể đang nghĩ, “Những lợi ích của việc thiết lập Ủy thác Di chúc là gì?” Câu trả lời là Quỹ Tín thác Di chúc có thể là một cách tiếp cận tuyệt vời để bổ sung cho Kế hoạch Bất động sản của bạn và để đảm bảo rằng họ chia sẻ tài sản của bạn theo sở thích của bạn. Hãy xem xét các lợi ích sau đây của Ủy thác Di chúc:
1. Bảo vệ Tài sản: Lợi ích chính được cho là sự bảo vệ hợp pháp dành cho tài sản của một người sau khi chết. Những quỹ tín thác này có thể bảo vệ tài sản khỏi hành động pháp lý có khả năng xảy ra hoặc các quyết định tài chính tồi do người thụ hưởng đưa ra.
2. Lợi ích của Thuế thu nhập: Ủy thác theo Di chúc không buộc người thụ hưởng phải trả thuế đối với thu nhập ủy thác. Tuy nhiên, thu nhập chưa phân phối phải chịu thuế thu nhập.
3. Không Hạn chế Người thụ hưởng: Khi thành lập Quỹ Tín thác Di chúc, không có giới hạn về số lượng người thụ hưởng được chấp nhận. Ngoài ra, các tài khoản này có thể được tùy chỉnh thông qua việc sử dụng các Trusts khác nhau.
4. Nghỉ hưu không bị ảnh hưởng: Theo luật lương hưu hiện hành, số tiền được ấn định không bị ảnh hưởng bởi sự tồn tại hay vắng mặt của Quỹ tín thác. Điều này có nghĩa là ngay cả khi con bạn nhận được tài sản từ di sản của bạn; họ sẽ tiếp tục được hưởng lương hưu như cũ.
5. Tránh Thuế Bổ sung: Nói chung, không có khoản thuế bổ sung nào được đánh khi tài sản được chuyển từ người thừa hành sang người được ủy thác. Ngoài ra, quỹ tín thác có thể giúp bạn tránh phải trả thuế đối với số tiền thu được từ các khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ.
Nhược điểm của Ủy thác theo Di chúc
Mặc dù nó có một số ưu điểm, nhưng nó cũng có một số nhược điểm. Đây là những nhược điểm.
- Người nhận không được quyền sở hữu tài sản ủy thác ngay lập tức. Thật vậy, người nhận phải trải qua chứng thực di chúc và làm việc với luật sư để thiết lập quỹ tín thác.
- Sự tin tưởng là không thể thu hồi, có một số vấn đề.
- Theo thời gian, các điều kiện ghi trong di chúc có thể trở nên không phù hợp. Việc giải thích trở nên không thể đạt được nếu không có người ủy thác.
- Đôi khi, người được ủy thác từ chức do cảm xúc quá lớn. Tòa án có thể can thiệp và chỉ định một người được ủy thác mới, nhưng điều này sẽ trái với mong muốn cuối cùng của người ủy thác.
- Đó là một điều khoản khó khăn được tạo ra và quản lý bởi luật pháp tiểu bang để đảm bảo rằng di chúc của người được ủy thác được thực hiện đúng cách. Thử việc là một quá trình tốn nhiều thời gian và trong một số trường hợp là tốn kém.
Hãy cùng chúng tôi xem xét ví dụ về sự ủy thác bằng chứng thực.
Ví dụ về Ủy thác theo Di chúc
Để hiểu thêm về ủy thác theo di chúc, đây là một ví dụ để cung cấp cho bạn kiến thức đầy đủ về những gì bạn đang tìm kiếm.
Ví dụ 1 về sự tin tưởng bằng chứng: Steve và Kate là cha mẹ của một đứa trẻ, Audrey. Cha mẹ đều để lại tất cả cho nhau theo ý muốn của họ. Ngoài ra, họ chỉ định Audrey làm phương án dự phòng trong trường hợp cả hai chết cùng một lúc. Tuy nhiên, vì Kate là trẻ vị thành niên nên họ phải xác định ai sẽ quản lý tài sản của cô cho đến khi cô đủ tuổi hợp pháp.
Họ quyết định thiết lập lòng tin của một đứa trẻ vào ý chí của họ, chỉ định anh trai của Kate là người được ủy thác và quy định rằng Audrey không được phép chạm vào ủy thác cho đến khi cô ấy mười tám tuổi. Giờ đây, nếu cả cha và mẹ đều chết đồng thời, tài sản của họ sẽ được chuyển cho người ủy thác của đứa trẻ và được anh trai Kate quản lý vì lợi ích của Audrey cho đến khi Audrey 18 tuổi, lúc đó cô có thể tự mình đòi lại.
Ví dụ 2 về ủy thác bằng di chúc: Bà Bimbo là một bà mẹ đơn thân với một đứa con tên là Zitel. Cô ấy là chủ sở hữu của một ngôi nhà, một chiếc xe hơi, một nhà máy, và một khoản tiền gửi cố định. Cô ấy đã thiết lập một minh chứng để bảo vệ tương lai của con mình. Ông Ben, cha của Bà Bimbo, đảm nhận vai trò người ủy thác di chúc.
Trong di chúc của mình, cô ấy ra lệnh rằng thu nhập từ tiền gửi cố định và nhà máy sẽ được sử dụng để trả chi phí học tập và sinh hoạt cho con cô ấy. Ngoài ra, cô ấy tuyên bố rằng di sản sẽ được chuyển giao cho Zitel khi cô ấy đạt được thành tựu ở tuổi 18. Bà Bimbo qua đời trong một tai nạn sau một năm.
Ông Ben đã trông nom các quỹ trong năm năm. Anh cũng sử dụng thu nhập từ tài sản để trang trải chi phí học tập và sinh hoạt của Zitel. Ông Ben đã chuyển tài sản cho Zitel vào ngày sinh nhật thứ 18 của cô, như đã ghi rõ trong di chúc.
Tôi tin rằng với ví dụ về ủy thác theo di chúc ở trên, bạn đã có thể hiểu rõ hơn về nội dung của ủy thác. Đọc tiếp là di chúc vs niềm tin sống.
Niềm tin theo Di chúc so với Niềm tin Sống
Có một sự hiểu biết chung về ý nghĩa của niềm tin theo di chúc, chúng ta sẽ xem xét niềm tin theo di chúc và niềm tin còn sống.
Để bắt đầu, Trust là gì? Ủy thác là một loại kế hoạch di sản hoạt động cùng với một di chúc. Đây là một thỏa thuận ủy thác, có nghĩa là nó trao quyền cho một cá nhân hoặc tổ chức được chỉ định hành động thay mặt cho người khác. Sau khi tài sản được chuyển cho Trust, chúng sẽ trở thành tài sản của Trust và được quản lý bởi Trust.
Niềm tin cuộc sống là gì?
Trong suốt cuộc đời của bạn, bạn nên thiết lập một Niềm tin Sống. Nó cho phép bạn, Người tài trợ, truy cập vào các tài sản được giữ trong Trust sau chuyển đến Trust. Nó bao gồm các điều khoản quy định cách bạn muốn ân nhân / người thực thi của mình quản lý hoặc phân tán tài sản của bạn sau khi bạn qua đời. Ưu điểm chính của Ủy thác sống là nó tránh được quy trình chứng thực di chúc. Ngoài ra, bạn có thể đủ điều kiện để được giảm thuế di sản của mình.
Bạn cũng có thể đọc Tin cậy có thể hủy ngang
Ủy thác trong Di chúc là gì?
A Ủy thác Di chúc là một tài liệu pháp lý mà thiết lập niềm tin. Ví dụ, nếu bạn có con nhỏ hoặc cháu, ủy thác di chúc là một lựa chọn tuyệt vời để xem xét. Việc thiết lập hình thức Tín thác này nằm trong ý muốn của bạn và những người vận hành nó. Không giống như ủy thác sống, ủy thác theo di chúc chỉ có hiệu lực khi bạn qua đời. Thông thường, những ủy thác này chỉ định thời điểm họ giao tài sản cho con cái, chẳng hạn như khi họ đến tuổi trưởng thành hợp pháp, tốt nghiệp đại học hoặc kết hôn. Ngoài ra, bạn có thể chọn lịch phân phối cho nội dung. Di chúc so với niềm tin sống là gì
Niềm tin trong Di chúc so với Niềm tin Sống.
Sự khác biệt chính giữa Ủy thác theo Di chúc và Ủy thác còn sống như sau:
- Khi nào Ủy thác có hiệu lực
- Ủy thác có đủ điều kiện theo chứng thực di chúc hay không
Một ủy thác sống có hiệu lực ngay sau khi thành lập, nhưng ban đầu nó phải được tài trợ đầy đủ. Để so sánh, một ủy thác theo di chúc chỉ có hiệu lực khi người cấp phép qua đời.
Một yếu tố quan trọng khác cần xem xét là chứng thực di chúc. Đây là một quá trình tốn thời gian và tốn kém, và các gia đình đương nhiên muốn tránh nó nếu khả thi. Nói chung, Living Trusts tránh chứng thực di chúc, trong khi Di chúc Trusts thì không. Hiểu được những lợi thế riêng biệt của từng loại Ủy thác cũng có thể giúp bạn đưa ra lựa chọn của mình.
Ưu điểm của Ủy thác Sống động so với Ủy thác theo Di chúc
Đối với những người muốn tránh chứng thực di chúc, Living Trust là một giải pháp thay thế tự nhiên. Những Quỹ tín thác này bảo vệ các gia đình khỏi sự giám sát đáng kể của hệ thống tư pháp. Do giữ tài sản của bạn ngoài hồ sơ công khai, quyền riêng tư của bạn được tăng lên. Ngoài ra, tránh chứng thực di chúc giúp bạn tiết kiệm tiền pháp lý và lệ phí tòa án.
Mặc dù ủy thác theo di chúc phải được chứng thực di chúc, nhưng chúng có lợi cho các gia đình có con nhỏ, cháu hoặc thành viên gia đình bị khuyết tật hoặc mắc bệnh tâm thần. Để bắt đầu, họ bảo vệ trẻ em khỏi việc nhận tài sản thừa kế và cổ tức ở độ tuổi không thích hợp. Theo mặc định, để thừa kế phần lớn tài sản, anh ấy / cô ấy sẽ ở độ tuổi 18 hoặc 21, điều mà một số người cảm thấy là quá sớm.
Tại sao một ủy thác theo di chúc lại quan trọng?
Một ủy thác di chúc được thành lập để quản lý tài sản của người chết vì lợi ích của những người thụ hưởng. Nó cũng được sử dụng để giảm thiểu chi phí thuế bất động sản và đảm bảo rằng tài sản của người chết được quản lý chuyên nghiệp.
Nhược điểm của ủy thác theo di chúc là gì?
Bạn không thể tránh thủ tục chứng thực di chúc, có thể mất nhiều tuần. Điều này có thể khiến người nhận không có tài sản cần thiết trong một thời gian dài. Trong quá trình chứng thực di chúc, tài sản được công khai. Người được ủy thác phải xuất hiện hàng năm trước tòa án chứng thực di chúc cho đến khi ủy thác hết hạn.
Bạn có phải trả thuế cho ủy thác theo di chúc không?
Theo mục 102AG (2)(a) của Đạo luật thuế thu nhập năm 1936 (ITAA), thu nhập từ ủy thác di chúc cho trẻ em được phân loại là "thu nhập ủy thác ngoại trừ" và sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ người lớn của người được ủy thác.
Tôi có thể đặt niềm tin vào ngôi nhà của mình cho con gái tôi không?
Một đứa trẻ dưới mười tám tuổi không thể có quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản, vì vậy tài sản có thể được giữ theo một trong hai cách: một “ủy thác trần” cơ bản hoặc một ủy thác được cấu thành chính thức hơn, chẳng hạn như lãi suất trọn đời hoặc ủy thác tùy ý. Theo các điều khoản của "sự tin tưởng trần trụi", một người được đề cử sở hữu quyền sở hữu tài sản.
Niềm tin kéo dài bao lâu?
Một niềm tin tiến tới kỷ niệm 10 năm thành lập. Tài sản của ủy thác được phân phối hoặc ủy thác bị chấm dứt. Có một sự tin tưởng liên quan đến tài sản của một người đã chết.
Tín thác Di chúc là gì?
Sự ủy thác theo di chúc được tạo ra khi người được cấp giấy qua đời và được điều chỉnh bởi di chúc cuối cùng của người được cấp. Bằng cách thiết lập một sự tin tưởng như vậy, người được ủy thác và người thụ hưởng đồng ý sử dụng một thủ tục pháp lý để có được tài sản thừa kế.
Ai là người tốt nhất để quản lý quỹ tín thác?
Người được ủy thác của công ty, chẳng hạn như bộ phận ủy thác của ngân hàng, luật sư hoặc cố vấn tài chính, thường biết nhiều hơn về quản lý quỹ ủy thác, đầu tư và thuế hơn là thành viên gia đình, vì vậy nếu quỹ ủy thác của bạn lớn hoặc chứa tài sản tinh vi, bạn có thể muốn để thuê một người được ủy thác chuyên nghiệp.
Bài viết liên quan
