Đạo luật CARES đã thiết lập Quyền lợi giữ chân nhân viên, một lợi ích về thuế với một phần được hoàn lại cho các doanh nghiệp. Luật bổ sung đã tăng số lượng người sử dụng lao động có thể tiếp cận tín dụng. Là một hình thức giảm bớt sự lây lan rộng rãi của vi-rút corona, khoản tín dụng này có thể được sử dụng để giảm số tiền thuế việc làm mà người sử dụng lao động phải trả. Mục đích của Tín dụng giữ chân nhân viên là khuyến khích các doanh nghiệp giữ chân nhân viên của họ. Bài viết này giải thích cách đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên trực tuyến vào năm 2023. Chúng tôi cũng đã bổ sung cách đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên có hiệu lực hồi tố. Tận hưởng chuyến đi!
Tín dụng giữ chân nhân viên là gì?
Các doanh nghiệp đủ điều kiện nhận ERTC, khoản tín dụng được hoàn lại để mua bảo hiểm y tế và các phúc lợi khác cho nhân viên.
Đạo luật CARES – 2020
Chi phí trả lương lên tới 10,000 đô la mỗi năm cho mỗi nhân viên có thể được ghi có cho những người sử dụng lao động đủ điều kiện (bao gồm cả những người vay đã vay theo PPP ban đầu) trong khoảng thời gian từ ngày 13 tháng 2019 năm 31 đến ngày 2020 tháng XNUMX năm XNUMX.
Đạo luật phân bổ hợp nhất – 2021
Người sử dụng lao động đủ điều kiện có thể yêu cầu một khoản tín dụng bằng 70% mức lương đủ tiêu chuẩn nhận được, bao gồm cả những người tham gia PPP. Ngoài ra, ngưỡng tiền lương đủ điều kiện nhận tín dụng đã tăng lên 10,000 đô la cho mỗi nhân viên mỗi quý.
Đạo luật Kế hoạch Cứu hộ Hoa Kỳ – 2021
Không có thay đổi đối với giới hạn hàng quý là 10,000 đô la (7,000 đô la cho mỗi nhân viên), có nghĩa là khoản tín dụng sẽ tiếp tục ở mức 70% mức lương đủ điều kiện. Sau khi Đạo luật Việc làm và Đầu tư Cơ sở hạ tầng được thông qua, thời hạn của chương trình được kéo dài đến ba quý đầu năm 2021, tại thời điểm đó, một công ty có thể yêu cầu 7,000 USD mỗi quý cho mỗi nhân viên. Tuy nhiên, RSB (Recovery New Ventures) đủ điều kiện vào năm 2021. Khoản tín dụng lên tới 50,000 đô la có thể được cấp cho quý 2021 và quý XNUMX năm XNUMX.
Tín dụng thuế giữ chân nhân viên hoạt động như thế nào?
Người sử dụng lao động đã nhận được sự cứu trợ ngay lập tức bằng cách giảm tiền đặt cọc thuế việc làm khi khoản tín dụng thuế giữ chân nhân viên lần đầu tiên được yêu cầu trong hồ sơ thuế hàng quý. Nếu khoản tín dụng lớn hơn tiền đặt cọc thuế việc làm bắt buộc của người sử dụng lao động, IRS sẽ thanh toán tạm ứng cho doanh nghiệp. Để nhận được khoản tín dụng ERC dưới hình thức hoàn lại tiền, những người sử dụng lao động đủ điều kiện trước đây đã bỏ lỡ việc yêu cầu khoản tín dụng hiện có thể nộp bản khai thuế hàng quý được cập nhật.
Ai đủ điều kiện đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên trực tuyến?
Một trong những yêu cầu đối với các doanh nghiệp để đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Giữ chân Nhân viên là họ cung cấp mức lương đủ điều kiện cho ít nhất một nhân viên. Công ty hoặc nhóm được miễn thuế cũng phải đáp ứng một trong các yêu cầu sau:
- Lệnh của chính phủ tạm thời hoặc vĩnh viễn tạm dừng hoạt động kinh doanh.
- Tổng doanh thu của một công ty giảm đáng kể.
Tiêu chí thứ hai dường như bao hàm một lượng lớn các công ty có thể, nhưng chính xác thì “sự suy giảm đáng kể” đòi hỏi điều gì? Tổng doanh thu cho quý đầu tiên của năm 2020 phải thấp hơn 50% doanh thu của cùng kỳ năm 2019. Tổng doanh thu phải giảm ít nhất 20% so với cùng kỳ năm 2019 vào năm 2021.
Nhân viên đủ điều kiện nhận tín dụng ERC phải tuân theo các quy định bổ sung. Những hướng dẫn này là:
- Khoản tín dụng thanh toán cho năm 2020 chỉ có thể được yêu cầu bởi các công ty có hơn 100 nhân viên toàn thời gian và chỉ dành cho những nhân viên được giữ lại nhưng không làm việc.
- Các công ty sử dụng hơn 500 công nhân toàn thời gian sẽ bị giới hạn trong việc yêu cầu tín dụng đối với thu nhập của nhân viên không cung cấp dịch vụ vào năm 2021.
Ai không đủ điều kiện Ai đủ điều kiện đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên??
Nhiều doanh nhân điều hành các doanh nghiệp nhỏ và phù hợp với các tiêu chí nói trên sẽ có thể yêu cầu tín dụng thuế ERC. Tuy nhiên, các loại công ty sau đây sẽ không được chấp nhận:
- Những người tự làm việc và không sử dụng người khác
- Các tổ chức ở cấp quốc gia, tiểu bang và thành phố
- Các thực thể chính trị địa phương
Tín dụng thuế giữ chân nhân viên là bao nhiêu?
Kể từ ngày 13 tháng 2020 năm 31 đến ngày 2020 tháng 10,000 năm 2020, người sử dụng lao động đã khấu trừ tối đa 5,000 đô la thu nhập đủ tiêu chuẩn được trả cho mỗi nhân viên mỗi quý. Vì vậy, vào năm XNUMX, mỗi công nhân đủ điều kiện đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên sẽ nhận được tới XNUMX đô la.
Tiền lương do một số doanh nghiệp trả từ ngày 1 tháng 2021 năm 31 đến ngày 2021 tháng XNUMX năm XNUMX đủ điều kiện để đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên. Một công ty phải được coi là “khởi nghiệp phục hồi” để tham gia. Bất kỳ công ty khởi nghiệp nào trong ngành phục hồi phải đáp ứng các tiêu chí sau:
- Có ít nhất một nhân viên (không bao gồm những người sở hữu 50%)
- Diễn ra vào hoặc sau ngày 15 tháng 2020 năm XNUMX
- Với doanh thu hàng năm dưới 1 triệu đô la
Mức lương đủ tiêu chuẩn để đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên trực tuyến là gì?
Mức lương chịu thuế FICA được coi là thu nhập đủ điều kiện để đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên. Khi xác định tính đủ điều kiện để đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên, tiền lương đủ điều kiện có thể không chỉ bao gồm tiền lương và tiền bồi thường mà còn cả một số chi phí chăm sóc sức khỏe.
Tiền lương có thể không được tính vào ERC nếu các điều kiện cụ thể được đáp ứng. Một số ví dụ:
- Lương người thân
- Tiền lương hoặc thu nhập được sử dụng để đảm bảo khoản vay thông qua Chương trình bảo vệ tiền lương
- Số tiền lương đã được áp dụng để xóa nợ PPP
- Khoản thanh toán đủ điều kiện nhận tín dụng theo các điều khoản nghỉ ốm và nghỉ việc gia đình có trả lương của Đạo luật Ứng phó với Vi-rút Corona Trên hết của Gia đình
- Khoản bồi thường cho người lao động mà các dịch vụ của họ dẫn đến Tín dụng Thuế Cơ hội Việc làm được trao cho người sử dụng lao động của họ.
Làm thế nào để đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên trực tuyến?
Tín dụng giữ chân nhân viên cho phép các doanh nghiệp nhận được khoản tín dụng 70% vào năm 2021. Đây là mức tăng và mỗi quý, một nhân viên có thể nhận được khoản bồi thường đủ điều kiện lên tới 10,000 đô la. Ngoài cải tiến đó, ERC còn cung cấp các lợi ích khác mà các doanh nghiệp nhỏ nên sử dụng trước khi hết hạn.
Chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn từng bước quy trình đăng ký ERC cho các chi phí chương trình sức khỏe đủ điều kiện của bạn và các doanh nghiệp nhỏ hơn ngay bây giờ. Chúng tôi đã tạo điều kiện dễ dàng để đăng ký cả tín dụng thuế phí bảo hiểm y tế và hoàn thuế phí bảo hiểm. Sau đây là một số cách để đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên vào năm 2023:
#1. Tổng hợp thông tin công ty sau
Mặc dù không phải tất cả các doanh nghiệp ở Hoa Kỳ đều đủ điều kiện đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên, nhưng chương trình này dành cho tất cả các cơ sở ở Hoa Kỳ. Để tìm hiểu xem doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện nhận lợi ích này hay không, bạn nên nói chuyện với một kế toán viên hoặc kế toán viên công chứng.
Bước đầu tiên là thu thập tất cả dữ liệu của tổ chức bạn. Các mục bao gồm trong bộ dữ liệu này là:
- Tên doanh nghiêp kinh doanh hợp pháp
- Thông tin và địa chỉ pháp lý
- Số nhân viên
Hãy suy nghĩ về bất cứ điều gì và mọi thứ liên quan đến công ty, bởi vì bạn sẽ cần bằng chứng về điều đó khi nộp đơn.
#2. Thu thập thông tin bảng lương của bạn
Khi bạn đã thu thập dữ liệu của mình, bạn sẽ cần yêu cầu hồ sơ bảng lương từ nhân viên của mình. Bao gồm các:
- Những nhân viên đáp ứng các yêu cầu đối với khoản tín dụng giữ chân nhân viên sẽ được áp dụng số tiền đó vào khoản bồi thường của họ.
- Xác định ngày chính xác mà nhân viên làm việc với tổ chức của bạn đã kết thúc.
#3. Thu thập tất cả các tài liệu cần thiết liên quan đến khoản vay PPP của bạn
Bạn chỉ cần làm tròn thủ tục giấy tờ cho vay đối với bất kỳ PPP nào. Bao gồm các:
- Đây là ngày khoản vay PPP được phê duyệt.
- Quy mô của khoản vay PPP
- Bạn có thể sử dụng bất kỳ thủ tục giấy tờ nào liên quan đến khoản vay PPP của mình để bắt đầu tính xem bạn đủ điều kiện nhận bao nhiêu ERC.
Nếu đây là khoản vay PPP đầu tiên của bạn, hãy bỏ qua phần này.
#4. Thu thập dữ liệu về nhân viên toàn thời gian của bạn cho năm 2019
Bạn cần tổng hợp tất cả những người làm toàn thời gian đã nghỉ việc trong năm 2019. Bạn sẽ cần thông tin liên hệ và tình trạng việc làm toàn thời gian hiện tại của họ cho năm 2019. Những thông tin này bao gồm:
- Nơi làm việc và tên của nó
- Ngày bắt đầu và kết thúc công việc (với công ty)
Định nghĩa về việc làm “toàn thời gian”. Chẳng hạn, một người chỉ làm việc 20 giờ mỗi tuần sẽ không đủ điều kiện tham gia ERC vì họ không đáp ứng yêu cầu tối thiểu.
#5. Thu thập thông tin bán hàng cho năm 2019 và 2020
Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, doanh thu bán hàng từ năm 2019 và 2020 phải được tích lũy cho mục đích tín dụng giữ chân nhân viên. Bạn nhận được bao nhiêu tín dụng duy trì tùy thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm thu nhập ròng hoặc thua lỗ của bạn và số lượng nhân viên toàn thời gian mà bạn có. Nhiều doanh nghiệp nhỏ đã được hưởng lợi từ tín dụng giữ chân nhân viên và bạn cũng có thể như vậy.
Tôi vẫn có thể đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên vào năm 2023 chứ?
Thời hạn để các doanh nghiệp đủ điều kiện tận dụng ưu đãi giảm thuế để giữ chân nhân viên đã được gia hạn đến ngày 1 tháng 2021 năm 30. Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn yêu cầu ERTC của mình, bạn vẫn có thể đủ điều kiện đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên có hiệu lực hồi tố. Bạn có ba năm kể từ ngày nộp đơn đầu tiên để nộp thêm bất kỳ giấy tờ nào. Đối với các công ty thực hiện thanh toán tiền lương đủ điều kiện trong khoảng thời gian từ ngày 2021 tháng 1 năm 2022 đến ngày 2021 tháng 49 năm 2020, Thông báo IRS 202-XNUMX cung cấp hướng dẫn về ERC. Thông báo bao gồm ERC cho năm XNUMX và XNUMX.
Đây là những điều chỉnh ERC do ARPA thực hiện cho quý 2021 và quý XNUMX năm XNUMX:
- Tín dụng sẽ được trao cho các doanh nghiệp đã trả lương đủ điều kiện trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 2021 năm 1 đến ngày 2022 tháng XNUMX năm XNUMX.
- Bao gồm “các công ty khởi nghiệp phục hồi” trong danh mục nhà tuyển dụng được chấp nhận.
- Mức lương cần thiết để đủ điều kiện cho “những người sử dụng lao động gặp khó khăn nghiêm trọng về tài chính” đã được điều chỉnh.
- Quỹ Khôi phục Nhà hàng ARPA 5003 cũng được miễn trừ khỏi những hạn chế này.
Thông báo
Thông báo cung cấp câu trả lời cho các câu hỏi, bao gồm những điều sau đây, rằng Bộ Tài chính và IRA đã nhận được về các khoản tín dụng ERC cho năm 2020 và 2021:
- Tiền boa là một phần của thu nhập chịu thuế và khoản tín dụng 45B
- Các lệnh cấm dựa trên thời gian đối với việc sử dụng các khoản khấu trừ tiền lương được ủy quyền
IRS có thể trả trước cho người sử dụng lao động số tiền tín dụng nếu việc giảm tiền đặt cọc thuế việc làm không đủ để trang trải khoản tín dụng. Tất cả thông tin trong Thông báo IRS 2021-49 vẫn có hiệu lực trong suốt thời gian của ERTC. Nếu bạn phát hiện ra rằng một số lợi nhuận của mình đã bị phân loại sai là đủ điều kiện ERTC, bạn cần nộp Biểu mẫu 941 đã sửa đổi.
Hãy liên hệ với Chuyên gia ERC nếu bạn cần trợ giúp để xác định xem doanh nghiệp của mình có đủ điều kiện nhận tín dụng thuế giữ chân nhân viên vào năm 2022 hay nếu bạn gặp bất kỳ vấn đề nào liên quan đến việc nộp kết quả hồi tố hoặc cập nhật.
Bạn có thể đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên hồi tố không?
Bạn có thể nộp đơn xin tín dụng giữ chân nhân viên hồi tố nếu bạn quên đưa nó vào tờ khai thuế hàng quý ban đầu của mình. Để làm như vậy, hãy gửi Biểu mẫu 941-X mới cho mỗi quý mà bạn muốn nhận tín dụng. Khi bạn hoàn tất, hãy gửi giấy tờ của bạn tới IRS và đợi séc hoàn trả của bạn.
Làm thế nào để một doanh nghiệp đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên hồi tố?
Người sử dụng lao động muốn đăng ký Tín dụng giữ chân nhân viên có thể tìm thấy thông tin hữu ích trong Thông báo IRS 2021-20. Tín dụng có sẵn cho tiền lương được trả từ ngày 12 tháng 2020 năm 30 đến ngày 2021 tháng XNUMX năm XNUMX, tuy nhiên, thông báo chỉ đề cập đến khoảng thời gian đó. Thông báo cũng dành nhiều thời gian để trình bày lại các câu hỏi thường gặp (FAQ) về ERTC đã được đăng trên trang web của IRS.
Hướng dẫn đăng ký khấu trừ thuế giữ chân nhân viên có trong thông báo dành cho các doanh nghiệp đã nhận khoản vay PPP. Đối với (các) quý được đề cập, người sử dụng lao động có thể yêu cầu khoản tín dụng bằng cách nộp Biểu mẫu 941-X, Bản khai thuế liên bang hàng quý của người sử dụng lao động đã điều chỉnh hoặc Yêu cầu hoàn lại tiền. Trong Câu hỏi thường gặp số 57, IRS cung cấp ba trường hợp nghiên cứu để minh họa cho phương pháp này.
Cách một công ty có khoản vay PPP quyết định tiền lương của họ, nếu có, đủ điều kiện nhận tín dụng thuế được minh họa trong bảy tình huống khác nhau (Hỏi & Đáp số 49) trong Thông báo IRS 2021-20. Điều quan trọng là phải báo cáo chính xác mức lương đủ điều kiện trong đơn xin xóa nợ khoản vay PPP để nhận được lợi ích tối đa. Trong trường hợp mức chi tiêu cao hơn được sử dụng để giải thích cho việc xóa nợ so với mức thực tế được đảm bảo, thì có thể sử dụng mức lương đủ tiêu chuẩn được bao gồm trong chi phí tiền lương được báo cáo trong đơn xin xóa nợ. IRS sẽ sử dụng yêu cầu về mức lương tối thiểu cộng với chi phí đủ điều kiện để hỗ trợ xóa nợ trong những trường hợp này.
Tuy nhiên, IRS nói rõ rằng các chi phí đủ điều kiện theo PPP đã bị loại khỏi đơn xin xóa nợ không thể được thêm vào hồi tố. Do đó, để tối đa hóa mức lương có thể chấp nhận được dành cho ERTC, điều quan trọng là tất cả các chi phí đủ điều kiện, bao gồm các chi phí ngoài lương như tiện ích, tiền thuê nhà và chi phí hoạt động, v.v., phải được đưa vào đơn xin xóa nợ PPP.
Hạn chót cho khoản tín dụng thuế giữ chân nhân viên là gì?
Ngày nộp gia hạn cho các đơn đăng ký ERC cho năm tài chính 2020 là ngày 15 tháng 2024 năm 15. Trước ngày 2025 tháng 2021 năm XNUMX, bạn phải gửi các biểu mẫu đã sửa đổi của mình để đủ điều kiện nhận ERC cho năm tính thuế XNUMX.
Mất bao lâu để nhận được khoản hoàn trả tín dụng giữ chân nhân viên?
Có thể mất một thời gian để IRS cung cấp khoản hoàn trả ERC. Nhiều chủ doanh nghiệp đã báo cáo rằng phải mất từ 10 đến 12 tháng để nhận được séc hoàn tiền ERC của họ qua đường bưu điện, mặc dù thực tế là bạn có thể nhận được tiền hoàn lại sau ít nhất là 4 tháng. Hãy nhớ rằng ERC cần được phản ánh trong sổ sách và hồ sơ của bạn sau khi bạn nhận được tiền. Sau khi gửi Biểu mẫu 941-X để nhận khoản tín dụng thuế của bạn, hãy gọi cho IRS để kiểm tra khoản hoàn trả của bạn.
Bạn không thể nhanh chóng thực hiện thủ tục hoàn trả ERC, nhưng bạn có thể bắt đầu có lợi cho số tiền của mình bằng cách vay một khoản tiền từ số tiền đó. Để có quyền truy cập vào tiền mặt ERC của bạn trong vài tuần thay vì vài tháng, hãy nghiên cứu các khoản vay ERC hàng đầu để chọn người cho vay.
Tôi vẫn có thể đăng ký Tín dụng giữ chân nhân viên vào năm 2023 chứ?
Nếu chưa làm như vậy, bạn có thể đăng ký tín dụng thuế giữ chân nhân viên vào năm 2023. Đăng ký ERC theo cách này được gọi là “hồi tố”. Mẫu 941-X, Tờ khai thuế liên bang hàng quý của chủ lao động hoặc Yêu cầu hoàn lại tiền, có thể được sử dụng cho mục đích này. Đây là thay đổi đối với Biểu mẫu 941 đã nộp trước đây của bạn về thuế biên chế.
Tôi cần những tài liệu gì để đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên?
- Mẫu 941 – Tờ khai Thuế Liên bang Hàng quý của Chủ lao động.
- Biểu mẫu 7200 – Thanh toán tạm ứng các khoản tín dụng của chủ lao động do COVID-19.
- Mẫu 8655 – Ủy quyền cho Đại lý Báo cáo.
- Ứng dụng PPP và Tha thứ, nếu có.
Ai không đủ điều kiện đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên?
ERC không áp dụng đối với tiền lương trả cho chủ sở hữu đa số sở hữu hơn 50% doanh nghiệp, trực tiếp hoặc gián tiếp. ERC thường không áp dụng cho tiền lương của chủ doanh nghiệp, mặc dù có những trường hợp ngoại lệ.
Hạn chót để đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên là gì?
Hạn chót nộp đơn yêu cầu ERC cho tất cả các quý của năm 2020 là ngày 15 tháng 2024 năm 2021. Hạn chót nộp đơn yêu cầu ERC cho ba quý đầu năm 15 là ngày 2025 tháng XNUMX năm XNUMX.
Tôi có thể yêu cầu Tín dụng giữ chân nhân viên ngay bây giờ không?
Tín dụng Giữ chân Nhân viên của Đạo luật Cares đã được nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng để yêu cầu các khoản tín dụng thuế, với tổng trị giá hàng triệu đô la. Bạn vẫn có thể đăng ký tín dụng giữ chân nhân viên vào năm 2023 nếu bạn chưa đăng ký hoặc nếu bạn đã gửi sai yêu cầu của mình.
Tín dụng giữ chân nhân viên là khoản vay hay trợ cấp?
Đạo luật CARES cho phép các doanh nghiệp đăng ký và nhận tín dụng thuế được hoàn lại, đây thực chất là một khoản trợ cấp chứ không phải là một khoản vay. ERC dành cho cả doanh nghiệp vừa và nhỏ. Nó dựa trên thu nhập đủ điều kiện và chi phí chăm sóc sức khỏe của nhân viên.
Kết luận:
Mặc dù các doanh nghiệp chỉ có thể đăng ký tín dụng thuế giữ chân nhân viên cho năm 2020 và 2021, nhưng những doanh nghiệp không yêu cầu tín dụng nhưng vẫn đủ điều kiện để được hoàn lại tiền có thể làm như vậy bằng cách khai thuế. Bạn có thể được cấp thêm tiền để đầu tư vào công ty của mình (hoặc túi của bạn), tùy thuộc vào trình độ của bạn. Bạn nên kiểm tra tín dụng giữ chân nhân viên và nếu có, hãy điền vào các giấy tờ cần thiết và nộp cho IRS để yêu cầu hoàn lại tiền.
Bài viết liên quan
- LƯU TRỮ: Ý nghĩa, Tỷ lệ, Thuế tín dụng & Hướng dẫn
- Ai đủ điều kiện nhận tín dụng giữ chân nhân viên?
- TRẢ LƯƠNG HỒI SƠ LÀ GÌ: Làm rõ và Cách tính toáne
- KINH DOANH KHỞI NGHIỆP PHỤC HỒI ERC: Định nghĩa & Cách Đủ điều kiện
- THANH TOÁN PHẢN ỨNG LÀ GÌ: Làm rõ và Cách tính
- TỶ LỆ GIỮ LẠI: Nó là gì, Công thức, Cách tính và Sự khác biệt
- Báo cáo chạy thua lỗ: Định nghĩa và cách lấy chúng
- CÁCH TÍNH TỔNG THU NHẬP ĐÃ ĐIỀU CHỈNH: Định nghĩa và cách tính
dự án
