Quyền chọn mua cổ phần của nhân viên cho phép họ mua một phần công ty của bạn với giá thấp hơn để tưởng thưởng cho nỗ lực và cam kết của họ. Là một công ty nhỏ, việc bán quyền chọn cổ phiếu mang lại lợi ích cho nhân viên đồng thời xây dựng một đội ngũ làm việc hiệu quả và giàu trí tưởng tượng. Ở đây, chúng tôi sẽ giải thích cách thức hoạt động của các quyền chọn mua cổ phiếu dành cho nhân viên này, các loại khác nhau của chúng và cách bạn có thể tạo một kế hoạch mua bán cổ phiếu tốt.
Quyền chọn cổ phiếu của nhân viên: Chúng là gì?
Lựa chọn cổ phiếu cho nhân viên (ESO) là một loại thù lao vốn cổ phần do các công ty trao cho nhân viên. Họ cung cấp cho nhân viên quyền mua một số lượng cổ phần cụ thể của cổ phiếu của công ty ở một mức giá cụ thể ("giá thực hiện") trong một khoảng thời gian nhất định. ESO thường được phân phối như một phần trong kế hoạch lựa chọn cổ phiếu của công ty.
Quyền chọn cổ phiếu của nhân viên hoạt động như thế nào?
Nhiều doanh nghiệp chọn cung cấp cho nhân viên của họ quyền chọn cổ phiếu vì chúng có thể cùng có lợi. Ví dụ, cả Microsoft và nhân viên của họ đều thu được những lợi ích đáng kể từ quyền chọn mua cổ phiếu. Theo The Washington Post, vào năm 1987, một trợ lý tiếp thị 28 tuổi của Microsoft đang cân nhắc việc rời công ty. Tuy nhiên, anh ấy đã ném các tuyên bố lựa chọn của mình vào ngăn kéo bàn và ở lại thêm 38 năm nữa. Ông trở thành một triệu phú về hưu ở tuổi XNUMX nhờ quyền chọn mua cổ phiếu và thành công ban đầu phi thường của Microsoft.
Hợp đồng quyền chọn cổ phiếu thường sẽ nêu rõ khi nào quyền chọn cổ phiếu sẽ bắt đầu được trao hoặc khi nào nhân viên có thể bán cổ phiếu. Hợp đồng cũng sẽ chỉ định số lượng cổ phần có thể được bán. Ví dụ, một hợp đồng có thể quy định rằng một nhân viên sẽ nhận được 10,000 cổ phiếu trong vòng bốn năm, với tùy chọn thực hiện tất cả các cổ phiếu trong vòng bốn năm.
Thường sẽ có một khoảng thời gian chờ đợi trước khi quyền chọn mua cổ phiếu được thực hiện. Điều này được gọi là "vách đá." Thông thường, một người phải làm việc cho một công ty trong một khoảng thời gian nhất định trước khi quyền chọn cổ phiếu của họ có thể thực hiện được. Điều này tạo động lực cho nhân viên ở lại với công ty miễn là họ được hưởng lợi từ các lựa chọn cổ phiếu của họ.
Ai sử dụng Quyền chọn Cổ phiếu của Nhân viên?
Các lựa chọn cổ phiếu của nhân viên thường được sử dụng bởi các nhân viên cấp cao của công ty, chẳng hạn như giám đốc điều hành hoặc người quản lý. Những nhân viên này thường được cung cấp tùy chọn mua cổ phiếu kinh doanh với mức giá định trước thường thấp hơn giá thị trường. Điều này cho phép nhân viên mua cổ phiếu với giá chiết khấu và sau đó bán chúng để kiếm lợi nhuận theo giá thị trường. Các lựa chọn cổ phiếu của nhân viên cũng có thể được sử dụng để đền bù cho nhân viên, đặc biệt nếu công ty đang hoạt động tốt.
Bài Tập Quyền Chọn Cổ Phiếu
Các cổ đông có thể thực hiện các lựa chọn của họ theo ba cách. Trước tiên, nhân viên có thể mua cổ phiếu bằng tiền mặt. Các cổ đông phải trả hoa hồng, phí và thuế. Thứ hai, người sở hữu quyền chọn có thể mua và bán cổ phiếu ngay lập tức. Một lần nữa, cá nhân phải trả tiền mua cổ phiếu, cũng như hoa hồng, phí và thuế. Thứ ba, các cá nhân có thể thực hiện quyền chọn của mình bằng cách bán đủ cổ phiếu để trang trải giá mua, hoa hồng, phí và thuế, trong khi giữ phần còn lại dưới dạng cổ phiếu của công ty.
Các loại quyền chọn cổ phiếu của nhân viên
Người sử dụng lao động cung cấp hai loại quyền chọn cổ phiếu cho nhân viên: quyền chọn cổ phiếu không đủ điều kiện (NQSOS) và quyền chọn cổ phiếu khuyến khích (ISO) (ISOS).
Loại quyền chọn cổ phiếu phổ biến nhất là quyền chọn NQSOS, không được hưởng chế độ thuế đặc biệt của Sở Thuế vụ (IRS). Tất cả nhân viên, nhà thầu và chuyên gia tư vấn đều có thể được cung cấp các tùy chọn này.
ISOS chỉ có thể được cấp cho nhân viên và nó có một số hạn chế. Tổng số tiền trợ cấp ISOS có thể được trao trong bất kỳ năm dương lịch nào được giới hạn ở mức 100,000 đô la và nhân viên phải thực hiện cổ phần của họ trong vòng ba tháng sau khi rời công ty. Ưu điểm của ISOS so với NQSOS là bất kỳ khoản lãi nào nếu không được phân loại là tiền bồi thường đều có thể được phân loại là lãi vốn, được đánh thuế ở mức thấp hơn so với thuế bồi thường. Giảm giá được coi là bồi thường cho NQSOS tại thời điểm cổ phiếu được thực hiện.
Lợi ích của quyền chọn cổ phiếu đối với nhân viên là gì?
Quyền chọn cổ phiếu của nhân viên (ESO) cho phép nhân viên mua cổ phiếu của công ty với mức giá định trước thường thấp hơn giá thị trường. Bởi vì chúng mang lại khả năng thu được lợi nhuận tài chính lớn nếu giá cổ phiếu cải thiện, ESO có thể là động lực to lớn để bạn làm việc chăm chỉ và gắn bó với công ty. Chúng cũng có thể được sử dụng bởi một công ty để cung cấp cho nhân viên của mình một cổ phần trong sự thành công trong tương lai của công ty.
Lợi ích của quyền chọn cổ phiếu đối với người sử dụng lao động
#1. Tuyển dụng và giữ chân nhân viên tài năng
Hầu hết các doanh nghiệp đều nhận thức sâu sắc về khó khăn trong việc thu hút nhân viên xuất sắc. Người sử dụng lao động, giống như các đội thể thao thành công, phải “phát triển” tài năng của chính họ hoặc tuyển dụng những cầu thủ có kinh nghiệm từ các đội khác. Ngay cả trong một nền kinh tế suy thoái, các tổ chức tuyển dụng hàng đầu như Kelly Services và những tổ chức khác, cũng như các cuộc tìm kiếm rộng rãi do nhà tuyển dụng tài trợ, đều tìm kiếm những nhân sự tốt nhất hiện có. Cung cấp các lựa chọn cổ phiếu có ý nghĩa cả việc tuyển dụng và giữ chân những người giỏi hơn, có năng lực hơn theo thời gian.
#2. Tăng số lượng nhân viên chuyên dụng
Các nhà tuyển dụng liên tục tìm cách động viên và giữ chân nhân viên. Các tập sách đã được xuất bản về chủ đề này, và một số “chuyên gia” và chuyên gia tư vấn có rất nhiều lý thuyết, gợi ý và chương trình để đưa ra. Quyền chọn cổ phiếu là một lợi ích quan trọng mà các doanh nghiệp sử dụng để tăng động lực và sự cống hiến. Khi nhân viên sử dụng quyền chọn mua cổ phiếu, họ thường cống hiến nhiều hơn cho sự thành công của công ty. Giá trị cổ phiếu của họ được xác định bởi kết quả hoạt động của công ty, tất nhiên, đó là kết quả trực tiếp của thành tích nhân viên. Các lựa chọn cổ phiếu trong lịch sử đã tạo ra các ưu đãi và sự cống hiến cho tất cả các nhân viên tham gia vì họ được đầu tư nhiều hơn vào công ty và thành công của nó.
#3. Công ty đạt được với chi phí thấp
Khi chi phí cho tất cả các lợi ích của nhân viên tiếp tục tăng, các doanh nghiệp đang tìm kiếm các chương trình mang lại giá trị tuyệt vời với chi phí thấp. Các chương trình lựa chọn cổ phiếu thường được cho là vừa có lợi cho nhân viên vừa tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp. Mặc dù quyền chọn mua cổ phiếu hiếm khi là lựa chọn thay thế cho việc tăng lương, nhưng chúng có thể giúp gói việc làm trở nên hấp dẫn hơn khi kết hợp với gói phúc lợi mạnh mẽ. Chi phí đáng kể duy nhất đối với công ty là các cơ hội bị bỏ lỡ để bán một số cổ phiếu theo giá trị thị trường (vì nhân viên thường mua với mức chiết khấu) và chi phí hành chính của kế hoạch. Ngoài khả năng thu hút, giữ chân và động viên nhân viên, quyền chọn cổ phiếu cho phép nhiều doanh nghiệp nhỏ hơn cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn hơn bằng cách cung cấp các chế độ phúc lợi tương đương.
Cách tạo kế hoạch lựa chọn cổ phiếu cho nhân viên
Không khó để các công ty tăng trưởng cao phát triển kế hoạch lựa chọn cổ phiếu cho nhân viên (ESO) — nhưng chỉ với các công cụ và khoản đầu tư ban đầu phù hợp. Bất kỳ thách thức hoặc vi phạm quy định nào trong suốt quy trình này đều có thể dẫn đến những hậu quả đáng kể cho những người sáng lập và hội đồng quản trị của họ, bao gồm cả hình phạt và khả năng chịu trách nhiệm pháp lý. Vì vậy, đây là cách để bắt đầu một khởi đầu tốt.
#1. Hiểu các kế hoạch lựa chọn cổ phiếu của nhân viên
ESO là một loại thù lao vốn chủ sở hữu được cung cấp bởi các công ty cho phép nhân viên tham gia trực tiếp vào sự phát triển thành công của công ty. Các công ty khởi nghiệp thường cấp quyền chọn cổ phiếu cho những người lao động sớm trong trường hợp công ty niêm yết cổ phiếu. Các tổ chức đang phát triển nhanh chóng khác sử dụng chúng như các biện pháp khuyến khích, vì vậy nhân viên cố gắng tăng giá trị cổ phiếu của công ty.
Người sử dụng lao động sử dụng ESO để cung cấp các tùy chọn phái sinh trên cổ phiếu thay vì trực tiếp chia sẻ vốn chủ sở hữu. Chiến lược này cấp cho nhân viên quyền mua cổ phiếu kinh doanh với mức giá định trước trong một khoảng thời gian nhất định.
Khi giá cổ phiếu tăng cao hơn giá thực hiện quyền chọn, nhân viên sẽ được giảm giá cổ phiếu của công ty. Họ có thể bán cổ phiếu trên thị trường mở hoặc giữ chúng.
#2. Hiểu các lợi ích của ESO đối với công ty và nhân viên.
Tài sản quan trọng nhất của chúng tôi là con người của chúng tôi, nhưng họ đang thay đổi công việc nhanh hơn bao giờ hết trong thời gian từ chức vĩ đại. Do đó, việc giữ chân những nhân viên tuyệt vời là ưu tiên hàng đầu của các công ty ở khắp mọi nơi.
Khi sự cạnh tranh về nhân tài cao, ESO không chỉ là một công cụ tuyển dụng hiệu quả về chi phí. Ngoài ra còn có một mối liên hệ rõ ràng giữa việc cấp các quyền chọn cổ phiếu này với việc giữ chân nhân viên lâu dài và hành vi tối đa hóa lợi nhuận. Sự hài lòng và phúc lợi tài chính của nhân viên được cải thiện đáng kể nhờ ESO và với cổ phần trong công ty, mọi người có nhiều động lực hơn để hỗ trợ sự phát triển của công ty.
Người sử dụng lao động cũng được bảo vệ bởi các lựa chọn cổ phiếu, yêu cầu nhân viên phải làm việc cho công ty trong một khoảng thời gian nhất định trước khi nhận được quyền lựa chọn cổ phiếu của họ. Chiến lược này bảo vệ vốn chủ sở hữu của công ty đồng thời giảm doanh thu của nhân viên.
Hơn nữa, ESO cung cấp một lối thoát khả thi cho các chủ sở hữu có ý định bán công ty của họ trong khi vẫn duy trì hoạt động kinh doanh liên tục. Chủ sở hữu gần như có thể chọn người mua và để lại di sản cho những nhân viên tận tụy của họ bằng cách bán công ty cho nhân viên.
#3. Đi đến tận cùng của việc thiết lập ESO
Giai đoạn đầu tiên là cộng tác với những người sáng lập, hội đồng quản trị và cố vấn để tạo ra triết lý của ESO. Sau đó, sử dụng sứ mệnh và giá trị của công ty bạn làm nền tảng, bạn phải:
- Thảo luận về cách truyền đạt động cơ khuyến khích ESO này cho các nhân viên tương lai.
- Xác định bao nhiêu quyền sở hữu công ty sẽ được phân phối cho nhân viên sớm so với những người tham gia sau.
Sau khi nhận được sự chấp thuận từ hội đồng về những khuyến nghị này, bạn có thể bắt đầu lập kế hoạch. Có thể bạn sẽ bán các khoản trợ cấp cổ phiếu của mình với số lượng tăng thêm 100 cổ phiếu hoặc phân phối chúng theo cách khác. Hãy ghi lại nó. Ngoài ra, hãy tham vấn với cố vấn pháp lý của bạn để đảm bảo rằng bạn có tất cả các giấy phép cần thiết để tuân thủ luật pháp của tiểu bang và liên bang.
Khó khăn lớn nhất đối với các công ty khi nói đến trả lương theo công bằng là nói rõ các lợi ích cho nhân viên một cách hiệu quả. Do đó, việc triển khai có thể kết hợp việc sử dụng nền tảng kỹ thuật số với quyền truy cập của nhân viên để thúc đẩy văn hóa sở hữu. Các chương trình cổ phiếu nhân viên thụ động trước đây đã được chứng minh là có lợi từ việc giữ chân nhân viên, nhưng hãy tưởng tượng giá trị gia tăng khi có thêm một lớp tham gia.
#4. Duy trì ESO
Điều quan trọng là chỉ định ai đó trong tổ chức hoặc sử dụng phần mềm quản lý vốn chủ sở hữu để quản lý các bảng giới hạn của bạn theo các yêu cầu của Sở Thuế vụ (IRS). Phần mềm bảng viết hoa chính xác có thể giúp bạn tránh những sai lầm ngớ ngẩn tốn kém do lỗi của con người.
IRS sẽ cho bạn điểm cao để đánh giá các cổ đông và nhân viên của bạn nếu bạn sử dụng một công ty định giá có uy tín. Luôn lưu ý khi bạn yêu cầu định giá mới: Nếu định giá của bạn đã hơn một năm hoặc bạn đạt được một cột mốc quan trọng về tài chính, bạn nên có một định giá mới càng sớm càng tốt.
Thiếu ngân sách vốn chủ sở hữu và thưởng cho nhân viên mới là một sai lầm phổ biến có thể khiến công ty của bạn phải chịu trách nhiệm pháp lý. Do đó, hãy đảm bảo rằng nhân viên tuyển dụng của bạn biết về ngân sách vốn chủ sở hữu. Số lượng tùy chọn cổ phiếu cần thiết cho nhân viên mới có thể được xác định bởi kế hoạch tuyển dụng. Kiểm tra việc phân bổ quyền mua cổ phiếu một cách thường xuyên để đảm bảo rằng nó sẽ duy trì việc tuyển dụng trong tương lai và đưa nó lên hội đồng quản trị ngay lập tức nếu có sự thiếu hụt.
#5. Tạo phiếu mua hàng ESO
Phối hợp với luật sư và kế toán có kinh nghiệm để thiết lập tình trạng cư trú và thị thực làm việc của nhân viên trước khi đưa ra đề nghị, giảm khả năng gặp khó khăn sau này. Có một vài mục nữa để gạch bỏ danh sách:
- Khai báo loại quyền chọn cổ phiếu sẽ được cấp cho người lao động (ISO hoặc NSO).
- Giải thích giá trị theo số lượng cổ phiếu hơn là tỷ lệ của công ty.
- Tuyên bố rằng bất kỳ số tiền cấp quyền chọn cổ phiếu nào cũng phải được hội đồng quản trị phê duyệt trước khi thư chào hàng trở nên hợp pháp.
- Đảm bảo rằng nhân viên nhận thức được bất kỳ tác động thuế nào liên quan đến thù lao vốn chủ sở hữu của họ.
- Hãy nhớ cung cấp cho nhân viên bản thỏa thuận cuối cùng có chữ ký.
#6. Xem xét các vấn đề pháp lý của ESO.
Giám đốc và cán bộ của công ty có trách nhiệm ủy thác đối với nhân viên và cổ đông của họ, do đó, điều quan trọng là phải đưa mô tả chi tiết về ESO vào sổ tay nhân viên của bạn.
Sau đó, đối với toàn bộ nhóm nhân viên của bạn, hãy cập nhật bảo hiểm Trách nhiệm Thực hành Việc làm (EPL) của bạn — điều này cũng quan trọng đối với nhân viên tại chỗ cũng như đối với nhân viên từ xa.
Cuối cùng, hãy đánh giá chính sách bảo hiểm dành cho Giám đốc và Cán bộ (D&O) của bạn, chính sách này đảm bảo và bảo vệ tài sản cá nhân của các nhà lãnh đạo của bạn cũng như bản thân công ty khỏi các yêu cầu bồi thường. Ngày nay, các cáo buộc chống lại các giám đốc và quan chức là phổ biến, mặc dù phần lớn chúng phát sinh từ sự quản lý yếu kém.
Có ba mức bảo hiểm D&O để xem xét:
Bên A: Nếu một giám đốc bị nêu tên trong một vụ kiện và được yêu cầu thanh toán chi phí bào chữa và các khoản thanh toán, yếu tố này của bảo hiểm D&O sẽ xuất hiện để bảo vệ giám đốc. Mặt khác, Bên A sẽ chỉ bồi thường cho từng giám đốc nếu công ty không thể hoặc không sẵn sàng chi trả cho họ. Điều này có thể là do công ty mất khả năng thanh toán hoặc do khiếu nại vi phạm quy định của công ty.
Bảo hiểm của Bên B bồi hoàn các chi phí phát sinh khi thực thể bồi thường cho những người có tên trong vụ việc. Tuy nhiên, nó chỉ áp dụng cho các cá nhân được bảo hiểm được trích dẫn trong đơn khiếu nại.
Mặt C: Bảo hiểm này bảo vệ công ty được liệt kê trong trường hợp này cũng như bảng cân đối kế toán của một giám đốc điều hành cá nhân. Các chi phí và các khoản thanh toán sẽ được hoàn trả theo phạm vi bảo hiểm của Bên C.
Điều gì xảy ra với quyền chọn cổ phiếu khi bạn rời khỏi một công ty?
Khi bạn rời đi, bạn sẽ có thể thực hiện thành phần được trao trong phần thưởng quyền chọn cổ phiếu của mình và bị mất phần chưa được đầu tư.
Điều gì xảy ra khi bạn thực hiện quyền chọn cổ phiếu?
Việc thực hiện quyền chọn mua cổ phiếu đòi hỏi phải mua cổ phiếu phổ thông của tổ chức phát hành với mức giá đã nêu của quyền chọn (giá cấp), bất kể giá cổ phiếu tại thời điểm quyền chọn được thực hiện.
Cuối cùng,
Lựa chọn cổ phiếu cho nhân viên (ESO) là một loại thù lao vốn cổ phần do các công ty trao cho nhân viên. Nhân viên được khuyến khích bởi các lựa chọn cổ phiếu bởi vì nếu công ty hoạt động tốt, thì các lựa chọn cổ phiếu mà nhân viên sở hữu cũng vậy. Kết quả là những nhân viên làm việc hiệu quả và tăng thu nhập của công ty sẽ được hưởng lợi.
Bài viết liên quan
- CÁCH THỨC HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TÙY CHỌN CỔ PHIẾU: Mọi thứ bạn cần biết !!!
- CÁCH KIẾM TIỀN TRÊN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN: Hướng dẫn chi tiết
- GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN: Tìm hiểu về Sở giao dịch chứng khoán
- Kinh doanh giao dịch chứng khoán: Làm thế nào để bắt đầu kinh doanh giao dịch chứng khoán
- CÁCH ĐẦU TƯ VÀO THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN: Mọi thứ bạn cần
dự án
